Kommersiya bankının nümunəsində nağdsız ödənişlərin təşkili. Nağdsız ödənişlər necə təhlil edilir Pul cəlb edilməsinin əsas mənbələri

"Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında" 3 oktyabr 2002-ci il tarixli 2-P Əsasnaməsinə uyğun olaraq, nağdsız ödənişlərin aşağıdakı formaları mövcuddur:

ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmalar;

akkreditiv üzrə hesablaşmalar;

çeklərlə ödənişlər;

yığım hesablaşmaları;

O cümlədən qanunla nəzərdə tutulmuş digər formalarda hesablaşmalar, ona uyğun olaraq müəyyən edilmiş bank qaydaları və bank praktikasında tətbiq edilən işgüzar adətlər

Ödəniş forması ödəniş üsulunu və müvafiq sənəd axınını özündə birləşdirən bir-biri ilə əlaqəli elementlər toplusudur.

Sənəd dövriyyəsi hesablaşma sənədlərinin və pul vəsaitlərinin uçotu, istifadəsi və hərəkəti sistemidir, ona daxildir: yükgöndərən tərəfindən qaimə-fakturanın verilməsi və onun hesablaşmaların digər iştirakçılarına verilməsi; ödəniş sənədinin məzmunu və onun rekvizitləri; hesablaşma sənədinin tərtib edilmə müddətləri və banka, habelə hesablaşmaların digər iştirakçılarına təqdim edilməsi qaydası; bank təşkilatları arasında ödəniş sənədlərinin hərəkəti; hesablaşma sənədinin ödənilməsi, pul vəsaitlərinin köçürülməsi və qəbulu qaydası və şərtləri; hesablaşma iştirakçılarının qarşılıqlı nəzarəti və iqtisadi təsir tədbirlərinin həyata keçirilməsi üçün hesablaşma sənədindən istifadə qaydası

Nağdsız ödənişlərin formaları bank müştəriləri tərəfindən müstəqil olaraq seçilir və onların qarşı tərəfləri ilə bağladıqları müqavilələrdə nəzərdə tutulur.

Cari ödəniş formalarında istifadə edilən ödəniş sənədləri bank tərəfindən yalnız standartlaşdırılmış tələblərə uyğun olduqda icra üçün qəbul edilir və buna görə də aşağıdakı məlumatları ehtiva etməlidir:

ödəniş sənədinin adı, verildiyi gün, ay, il;

ödəyicinin adı, onun bank hesabının nömrəsi, ödəyicinin bankının adı və nömrəsi;

vəsaiti alanın adı, onun bank hesabının nömrəsi, vəsaiti alanın bankının adı və nömrəsi;

ödənişin məqsədi (qəbzdə göstərilmir);

ödəniş məbləği (rəqəm və sözlə).

Ödəniş sənədinin birinci nüsxəsi bank hesabını idarə etmək hüququ olan və möhürü olan vəzifəli şəxslər tərəfindən imzalanmalıdır. Vəsaitlər ödəyicinin hesabından yalnız ödəniş sənədinin birinci nüsxəsi əsasında silinir.

Ödəniş sənədləri (çeklər istisna olmaqla) bir qayda olaraq, texniki vasitələrdən istifadə etməklə, karbon nüsxəsindən istifadə etməklə bir mərhələdə verilir. Çeklər mürəkkəb və ya ballpoint qələmlərdən istifadə etməklə əl ilə yazılır.

Hesablaşma sənədləri banklar tərəfindən icraya bankın əməliyyat günü ərzində qəbul edilir (əməliyyat günü saat 13:00-dək müəyyən edilir). Bankın müştərilərdən iş vaxtı ərzində qəbul etdiyi sənədlər həmin gün balansa daxil edilir.

Ödəniş tapşırığı hesab sahibinin öz hesabından (hesablaşma, cari, büdcə, kredit) müəyyən məbləğdə pul vəsaitinin başqa bir müəssisənin - eyni və ya digər eyni yolla pul alanın hesabına köçürülməsi barədə banka yazılı əmridir. -rezident və ya qeyri-rezident bank təşkilatı.

Ödəniş tapşırıqlarının hesablanmasında tətbiq imkanları müxtəlifdir. Onların köməyi ilə təsərrüfatda həm əmtəə, həm də qeyri-əmtəə əməliyyatları üzrə hesablaşmalar aparılır. Bu halda, bütün qeyri-əmtəə ödənişləri yalnız ödəniş tapşırıqları ilə həyata keçirilir.

Mal və xidmətlərə görə ödənişlərdə ödəniş tapşırıqlarından aşağıdakı hallarda istifadə olunur:

sifarişdə malların və ya xidmətlərin ödəyici tərəfindən alınmasını təsdiq edən göndərmə sənədinin nömrəsinə və tarixinə istinad edilməklə alınan mallara və göstərilən xidmətlərə görə (yəni malların birbaşa qəbulu ilə); avans ödənişi və xidmətlər qaydasında ödənişlər üçün (avansın ödənilməsini nəzərdə tutan müqavilənin, müqavilənin, müqavilənin nömrəsinə qaydada istinad edilməklə);

əmtəə əməliyyatları üzrə kreditor borclarını ödəmək;

məhkəmə və arbitraj qərarlarına əsasən malların və xidmətlərin ödənişi zamanı;

binalar üçün icarə haqqı;

nəqliyyat, kommunal, məişət müəssisələrinə əməliyyat xidmətlərinə görə ödənişlər və s.

Qeyri-əmtəə əməliyyatları üzrə hesablaşmalarda ödəniş tapşırıqları aşağıdakılar üçün istifadə olunur:

büdcəyə ödənişlər;

bank kreditlərinin və kreditlər üzrə faizlərin ödənilməsi;

dövlət və sosial sığorta orqanlarına vəsaitlərin köçürülməsi;

səhmdar cəmiyyətləri, ortaqlıqlar yaradılarkən vəsaitlərin nizamnamə fondlarına qoyuluşları;

səhmlərin, istiqrazların, depozit sertifikatlarının, bank veksellərinin alınması;

cərimələrin, cərimələrin, cərimələrin ödənilməsi. Ödəniş tapşırığı ödəyici tərəfindən ödənişin həyata keçirilməsi üçün bütün zəruri rekvizitləri özündə əks etdirən standart blankda verilir və banka, bir qayda olaraq, hər birinin özünəməxsus təyinatı olan dörd nüsxədə təqdim edilir:

Birinci nüsxə ödəyicinin bankında ödəyicinin hesabından vəsaitlərin çıxarılması üçün istifadə olunur və bank üçün sənədlərdə qalır;

Dördüncü nüsxə ödəniş tapşırığının icraya qəbul edilməsi haqqında qəbz kimi bankın möhürü ilə ödəyiciyə qaytarılır;

Ödəniş tapşırığının ikinci və üçüncü nüsxələri alıcının banka göndərilir, ikinci nüsxəsi isə benefisiarın hesabına vəsaitin mədaxil edilməsi üçün əsas rolunu oynayır və bu bank üzrə sənədlərdə qalır, üçüncü nüsxəsi isə benefisiarın hesabına əlavə edilir. bank əməliyyatının təsdiqi üçün əsas kimi çıxarış.

Ödəniş tapşırığı yalnız ödəyicinin hesabında kifayət qədər vəsait olduqda bank tərəfindən icraya qəbul edilir. Təsərrüfat subyektinin onu almaq hüququ olduqda bank krediti də ödəniş üçün istifadə edilə bilər. Daimi və vahid mal tədarükü və xidmətlərin göstərilməsi ilə alıcılar planlaşdırılmış ödənişlər qaydasında ödəniş tapşırıqları ilə təchizatçılara ödəyə bilərlər. Bu zaman hesablaşmalar hər bir ayrı-ayrı göndəriş və ya xidmət üzrə deyil, qarşıdakı dövr üçün malların və xidmətlərin tədarükü planına əsasən, vaxtaşırı olaraq alıcının hesabından müəyyən vaxtlarda və müəyyən məbləğdə vəsaitlərin tədarükçünün hesabına köçürülməsi yolu ilə həyata keçirilir. ay və ya rüb. Bu yolla ticarət təşkilatları ilə onların tədarükçüləri (ət kombinatları, çörək zavodları, süd zavodları), torf müəssisələri ilə elektrik stansiyaları, kömür, qaz, elektrik enerjisi, metal istehsalı müəssisələri arasında ödənişlər aparıla bilər.

ØKolleksiya üçün hesablamalar

İnkasso hesablaşmaları bankın (bundan sonra - emitent bank) müştərinin tapşırığına və hesabına hesablaşma sənədləri əsasında ödəyicidən ödənişin alınması üzrə hərəkətlər etdiyi bank əməliyyatıdır. İnkasso hesablaşmalarını həyata keçirmək üçün emitent bank başqa bankı (bundan sonra icraçı bank adlandırılacaq) cəlb etmək hüququna malikdir. İnkasso üçün ödənişlər ödəyicinin tapşırığı ilə (akseptlə) və ya onun tapşırığı olmadan (qəbul olunmamış qaydada) ödənilə bilən ödəniş tələbləri və ödənişi inkasso tapşırığı əsasında həyata keçirilir. ödəyicinin əmri (danılmaz şəkildə).

Ödəniş tələbi əsas müqaviləyə əsasən kreditordan (pul vəsaiti alandan) borcluya (ödəyiciyə) bank vasitəsilə müəyyən məbləğdə pul ödəməsi tələbini özündə əks etdirən hesablaşma sənədidir.

Ödəniş tələbləri tədarük edilmiş mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə hesablaşmalarda, habelə əsas müqavilədə nəzərdə tutulmuş digər hallarda tətbiq edilir.

Ödəniş tələbləri ilə hesablaşmalar əvvəlcədən akseptlə və ya ödəyicinin aksepti olmadan həyata keçirilə bilər.

Ödəyicinin qəbulu olmadan ödəniş tələbləri ilə hesablaşmalar aşağıdakı hallarda aparılır:

qanunla müəyyən edilmiş;

ödəyiciyə xidmət göstərən banka onun sərəncamı olmadan ödəyicinin hesabından vəsait silmək hüququ verilməklə əsas müqavilənin tərəfləri tərəfindən nəzərdə tutulmuşdur.

Ödəniş sorğusunda aşağıdakılar göstərilməlidir:

ödəniş şərtləri;

müqavilədə nəzərdə tutulmuş sənədlərin ödəyiciyə göndərildiyi (təhvil verildiyi) tarix;

malın (görülmüş işin, göstərilən xidmətlərin) adı, müqavilənin nömrəsi və tarixi, malların tədarükü (işlərin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsini) təsdiq edən sənədlərin nömrələri, malların təhvil verilmə tarixi (işlərin görülməsi, göstərilən xidmətlərin göstərilməsi xidmətlər), malların çatdırılma üsulu və digər rekvizitlər - "Ödənişin məqsədi" sahəsində;

ödəyicinin aksepti ilə ödənilmiş ödəniş tələbləri ilə hesablaşmalar: ödəyicinin aksepti ilə ödənilmiş ödəniş tələbində “Ödəniş müddəti” sahəsinə vəsaiti alan şəxs “akseptlə” yazır. Ödəniş tələblərinin qəbulu müddəti əsas müqavilənin tərəfləri tərəfindən müəyyən edilir. Bu halda qəbul müddəti ən azı beş iş günü olmalıdır.

Ödəniş tələbi qeydə alınarkən əsas müqavilə üzrə kreditor (pul vəsaiti alan) “Aksept müddəti” sahəsində ödəniş tələbinin qəbulu üçün müqavilə ilə müəyyən edilmiş günlərin sayını göstərir. Belə bir göstərici olmadıqda, qəbul müddəti beş iş günü hesab edilir.

Ödəyicilərin aksepti olmadan ödənilmiş ödəniş tələbləri ilə hesablaşmalar: qanunvericiliklə müəyyən edilmiş qaydada ödəyicilərin hesablarından vəsaitlərin birbaşa çıxarılması üçün ödəniş tələbində “Ödəniş şərtləri” sahəsində vəsaiti alan şəxs “akseptsiz” yazır. , habelə qanuna istinad edir (onun nömrəsi, qəbul edildiyi tarix və müvafiq maddə göstərilməklə), onun əsasında bərpa həyata keçirilir. “Ödənişin məqsədi” sahəsində kollektor müəyyən edilmiş hallarda ölçmə vasitələrinin oxunuşlarını və cari tarifləri göstərir və ya ölçmə vasitələrinə və cari tariflərə əsasən hesablamaların qeydini aparır.

Müqavilə əsasında vəsaitin birbaşa debitinə dair ödəniş sorğusunda “Ödəniş şərtləri” sahəsində vəsaiti alan şəxs “akseptsiz”, habelə əsas müqavilənin tarixini, nömrəsini və onun müvafiq bəndini göstərir. birbaşa debet hüququ üçün.

Əsas müqavilədə nəzərdə tutulmuş hallarda hesabdan vəsaitin birbaşa debiti bank hesabı müqaviləsində vəsaitin birbaşa debitinə dair şərt olduqda və ya bank hesabı müqaviləsinə əlavə müqavilə əsasında bank tərəfindən həyata keçirilir. müvafiq şərt.

Ödəyici, pul vəsaitlərinin akseptsiz çıxarılması üçün ödəniş tələblərini təqdim etmək hüququna malik olan kreditor (pul vəsaiti alan), ödənişlərin aparılacağı malların, işlərin və ya xidmətlərin adı haqqında məlumatı xidmət edən banka təqdim etməyə borcludur. habelə əsas müqavilə (tarix, nömrə və birbaşa debet hüququnu nəzərdə tutan müvafiq bənd) haqqında.

Bank hesabı müqaviləsində və ya bank hesabı müqaviləsinə əlavə müqavilədə pul vəsaitlərinin birbaşa debitinə dair şərtin olmaması, habelə kreditor (pul vəsaiti alan) haqqında məlumatların və digər yuxarıda göstərilən məlumatların olmaması bank üçün əsasdır. ödəniş tələbini qəbul etmədən ödəməkdən imtina etmək. Bu ödəniş tələbi beş iş günü müddətində ilkin qəbul proseduruna uyğun olaraq ödənilir.

İnkasso tapşırığı hesablaşma sənədidir ki, onun əsasında pul vəsaitləri ödəyicilərin hesablarından mübahisəsiz şəkildə silinir.

Kolleksiya sifarişləri tətbiq olunur:

qanunla pul vəsaitlərinin yığılmasının mübahisəsiz qaydası, o cümlədən nəzarət funksiyalarını həyata keçirən orqanlar tərəfindən vəsaitlərin yığılması müəyyən edildiyi hallarda;

icra sənədləri üzrə inkassasiya üçün;

əsas müqavilənin tərəfləri tərəfindən nəzərdə tutulmuş hallarda, ödəyiciyə xidmət göstərən bankın ödəyicinin sərəncamı olmadan onun hesabından pul vəsaitlərini silmək hüququ verilməsi şərti ilə.

İcra sənədləri əsasında pul vəsaiti alınarkən inkasso sərəncamında icra sənədinin tarixinə və nömrəsinə, habelə icra edilməli olan qərarı qəbul etmiş orqanın adına istinad olmalıdır.

Bu halda kreditor bankı icra sənədinin əsli və ya onun dublikatı ilə birlikdə inkasso tapşırığını qəbul edir. Eyni zamanda, müddəti keçmiş icra sənədi əlavə edildikdə, bank inkasso tapşırığını icraya qəbul etmir.

Dövri ödənişlərin yığılması üçün icra sənədləri ödənişlərin verildiyi bütün müddət ərzində qüvvədə qalır.

Borclunun hesabında vəsait olmadıqda və ya çatmadıqda bank icra sənədi əlavə edilmiş inkasso tapşırığını iki nömrəli iş kabinetinə qoyur və qanunvericiliklə müəyyən edilmiş qaydada hesaba vəsait daxil olduqdan sonra icra edir.

İnkasso tapşırığının verilməsinin qanuniliyinə və mübahisəsiz inkassasiya üçün əsasların düzgün göstərilməsinə görə məsuliyyət vəsaiti alan şəxsin üzərinə düşür. Banklar ödəyicilərin öz hesablarından vəsaitlərin silinməsinə dair etirazlarının əsaslı olduğunu mübahisəsiz hesab etmirlər.

Ø Akkreditiv üzrə hesablaşmaların xüsusiyyətlərini nəzərdən keçirək.

Akkreditiv - bankın müştəri adından qarşı tərəfin xeyrinə verdiyi, akkreditivi açmış bankın (emitent bankın) təchizatçıya ödəniş edə biləcəyi müqaviləyə əsasən verdiyi şərti pul öhdəliyidir. və ya akkreditivdə nəzərdə tutulmuş sənədləri onlara təqdim etmək şərti ilə və akkreditivin digər şərtlərini yerinə yetirmək şərti ilə bu cür ödənişləri həyata keçirməyə başqa banka səlahiyyət vermək.

Banklar aşağıdakı akkreditiv növlərini aça bilərlər:

örtülmüş (əmanət edilmiş) və örtülmüş (zəmanətli);

geri alına bilən və geri alına bilməyən (təsdiqlənə bilər).

Təhlükəli (depozit edilmiş) akkreditiv açarkən, emitent bank ödəyicinin vəsaiti və ya ona verilmiş kredit hesabına icraçı bankın sərəncamında olan akkreditivin (təminatın) məbləğini bütövlükdə ödəyici bank hesabına köçürür. akkreditivin qüvvədə olma müddəti. Qapısız (zəmanətli) akkreditiv açarkən emitent bank icraçı banka onun apardığı müxbir hesabdan akkreditiv məbləği daxilində vəsaiti silmək hüququ verir. Zəmanətli akkreditiv üzrə emitent bankın müxbir hesabından vəsaitlərin silinməsi qaydası banklar arasında bağlanmış müqavilə ilə müəyyən edilir.

Geri çağırıla bilən akkreditiv pul vəsaitini alan şəxslə əvvəlcədən razılaşmadan və emitent bankın vəsaiti alan şəxs qarşısında heç bir öhdəliyi olmadan ödəyicinin yazılı əmri əsasında emitent bank tərəfindən dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilən akkreditivdir. akkreditiv ləğv edildikdən sonra vəsait. Geri çağırılmayan akkreditiv yalnız vəsaiti alanın razılığı ilə ləğv edilə bilən akkreditivdir. Emitent bankın tələbi ilə nominasiya edilmiş bank geri çağırılmayan akkreditivi (təsdiqlənmiş akkreditivin) təsdiq edə bilər. Namizəd bank tərəfindən təsdiq edilmiş geri çağırılmayan akkreditiv, təyin edilmiş bankın razılığı olmadan dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilməz. Geri çağırılmayan təsdiq edilmiş akkreditiv üzrə təsdiqin verilməsi qaydası banklar arasında bağlanan müqavilə ilə müəyyən edilir.

Akkreditiv bir vəsait alıcısı ilə hesablaşmalar üçün nəzərdə tutulub. Akkreditivin şərtləri ödəyicinin səlahiyyət verdiyi şəxs tərəfindən aksepti nəzərdə tuta bilər. Akkreditivin şərtlərində belə imtinanın mümkünlüyü nəzərdə tutulmuşdursa, vəsait alan şəxs akkreditivin müddəti bitməmiş istifadədən imtina edə bilər. Akkreditivin bağlanması barədə ödəyicinin bankına bildiriş göndərilir. Ödəniş akkreditiv formasının istifadəsi ödəyici ilə təchizatçı arasında bağlanmış əsas müqavilədə nəzərdə tutulur ki, bu da, xüsusən aşağıdakıları nəzərdə tutur: akkreditiv üzrə konkret ödəniş şərtləri, onun qüvvədə olma müddəti, məktubun növü. kredit və onun icrası üsulu. Ödəyici və təchizatçı bankların adı, ödənişin aparıldığı sənədlərin siyahısı.

Akkreditiv yalnız bir təchizatçı ilə hesablaşmalar üçün nəzərdə tutula bilər. Akkreditivin qüvvədə olma müddəti bank qaydaları ilə tənzimlənmir. Akkreditivlə ödənişlər təchizatçı üçün xüsusilə faydalıdır. Bu ödəniş forması ilə ödəniş təchizatçının olduğu yerdə həyata keçirilir. Nağdsız ödənişlərin digər formalarından fərqli olaraq, akkreditiv təchizatçıya ya alıcının öz vəsaiti, ya da onun bankının vəsaiti hesabına ödənişin həyata keçirilməsinə zəmanət verir.

Ø Çek hesablaşmalarının xüsusiyyətlərini nəzərdən keçirək.

Çek çek sahibinə onda göstərilən məbləğin ödənilməsi üçün çekçinin banka qeyd-şərtsiz əmrini özündə əks etdirən qiymətli kağızdır. Çek, ödəniş tapşırığı kimi, ödəyici tərəfindən verilir, lakin ödəniş tapşırığı ilə hesablaşmalardan fərqli olaraq, çek bankdan yan keçərək ödəyici tərəfindən iş əməliyyatı zamanı çeki təqdim edən birbaşa alıcıya verilir. ödəniş üçün banka. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinə uyğun olaraq çekdə aşağıdakı məlumatlar olmalıdır:

sənədin mətninə daxil edilmiş “çek” adı;

ödəyiciyə müəyyən məbləğdə pul ödəməsi barədə göstəriş;

ödəyicinin adı və ödənişin aparılmalı olduğu hesabın göstərilməsi;

ödəniş valyutasının göstərilməsi;

çekin tərtib olunma tarixi və yerinin göstərilməsi - çeki verən şəxsin imzası;

12 aprel 2001-ci il tarixli 2-P nömrəli "Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında" Əsasnamə nağdsız ödənişlərdə kredit təşkilatları tərəfindən verilmiş çeklərdən istifadə imkanını nəzərdə tutur. Bu çekin forması kredit təşkilatı tərəfindən müstəqil olaraq müəyyən edilir, lakin çek Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi ilə müəyyən edilmiş bütün məcburi rekvizitləri ehtiva etməlidir, həmçinin bank fəaliyyətinin xüsusiyyətləri ilə müəyyən edilmiş bütün əlavə məlumatları ehtiva edə bilər. Kredit təşkilatlarından çeklərin dövriyyəsi məhduddur: onlar Rusiya Bankı hesablaşma şəbəkəsinin bölmələri vasitəsilə hesablaşmalar üçün istifadə edilməməlidir, yalnız banklar və onların müştəriləri arasında münasibətlərdə, habelə banklararası hesablaşmalarda istifadə edilə bilər. digər banklarla birbaşa müxbir əlaqələri.

Kredit təşkilatlarının çeklərindən istifadə qaydası və şərtləri daxili bank qaydaları ilə müəyyən edilir ki, bu da, xüsusən aşağıdakıları təmin etməlidir: çekin forması, onun rekvizitlərinin siyahısı, bu çeklərlə hesablaşmalarda iştirakçıların siyahısı, son tarix. çeklərin ödəniş üçün təqdim edilməsi və çeklərin ödənilməsi şərtləri.

Bundan əlavə, banklar təşkilatlara məhdud çek kitabçalarının verilməsini təmin edir. Məhdud çek kitabçalarının verilməsi bank tərəfindən təşkilatın - çekin müraciəti və kitabın məbləği üzrə limitin depozitə qoyulması üçün ödəniş tapşırığı əsasında həyata keçirilir. Hesab kitabçasını verərkən bank göstərilən məbləği müştərinin hesabından çıxarır və ayrıca hesaba yerləşdirir.

Çek kitabçasından çeklər ödəniş məbləği müəyyən edilərkən vərəqçi tərəfindən verilir və pulu alana - çek sahibinə təhvil verilir və o çekləri ödəniş üçün ona xidmət göstərən bank müəssisəsinə təqdim edir.

Təchizatçının bankı təqdim edilmiş çekləri alıcının bankına göndərir; sonuncu məbləğləri hesabdan debet edir və cari hesabının kreditləşdirilməsi üçün təchizatçının bankına köçürür. Çekdə çek sahibinin adı, hesab nömrəsi, ödəyici bankın adı və onun kodu, ödəniş məbləği göstərilir.

Çeklər bir nüsxədə verilir, bank hesabı üzərində sərəncam vermək hüququ olan şəxslər tərəfindən imzalanır, vekant tərəfindən möhürlənir və yalnız tam məbləğdə ödənilir.

Növbəti çeki verərkən alıcı (çek çekmecesi) limitin qalığını əvvəlki çekin sayğacından ona köçürür və limitin qalan hissəsini geri götürür.

Ödəyicilər başqa banklardırsa, banklar çekləri kassa hesablaşma mərkəzlərinə (HHM) təhvil verirlər. Banklar kassa mərkəzindən daxil olan çeklər əsasında çekin hesabından pul vəsaitlərini silinir. Çeklərin özləri RCC-də anbarda qalır.

Ø Vekselin ödəniş formasının xüsusiyyətlərini nəzərdən keçirək.

Veksel ödəniş forması - xüsusi köçürmə veksel sənədi əsasında mal və ya xidmətlərin ödənilməsi təxirə salınmış (kommersiya krediti) ilə təchizatçı ilə ödəyici arasında hesablaşmadır.

Köçürmə vekseli, sahibinə (veksel verənə) ödəmə müddəti başa çatdıqdan sonra vekseldə göstərilən məbləğin borclundan ödənilməsini tələb etmək hüququ verən, qanunla ciddi şəkildə müəyyən edilmiş formada qeyd-şərtsiz yazılı vekseldir. .

Veksel (solo veksel) vərəqə verənin (borclunun) müəyyən vaxtda və yerdə müəyyən məbləğdə pulu pul vəsaiti alan şəxsə və ya onun sərəncamına ödəməyə dair sadə və qeyd-şərtsiz öhdəliyini özündə əks etdirən yazılı sənəddir. Veksel ödəyicinin özü tərəfindən verilir və mahiyyət etibarilə bu, onun vekselidir.

Köçürmə vekseli (veksel) vekseldə göstərilən pul məbləğinin üçüncü şəxsə və ya onun tapşırığına ödənilməsi barədə veksel verənin (kreditorun) ödəyiciyə qeyd-şərtsiz tapşırığını özündə əks etdirən yazılı sənəddir.

Sadə vekseldən fərqli olaraq, vekseldə iki deyil, ən azı üç nəfər iştirak edir: vekseli verən vekseli verən şəxs; veksel üzrə ödənişin həyata keçirilməsi haqqında sərəncamın verildiyi ödəyici (hesab edən); veksel sahibi (remitee) - veksel üzrə ödənişi alan şəxs.

Köçürmə vekseli ödəyici (veksel) tərəfindən aksept edilməlidir və yalnız bundan sonra o, icra sənədi qüvvəsini əldə edir. Köçürmə vekselini qəbul edən şəxs, vekselin sahibi kimi vekselin əsas borcudur və vekselin vaxtında ödənilməsinə cavabdehdir. Aksept vekselin üz tərəfinin sol tərəfində qeyd edilir və “qəbul edildi, qəbul edildi, ödəyəcəyəm” sözləri ilə və ödəyicinin məcburi imzası ilə ifadə edilir.

Köçürmə vekseli ciddi şəkildə rəsmi sənəddir. Tələb olunan detalların siyahısını ehtiva edir. Onlardan ən azı birinin olmaması qanun layihəsini hüquqi qüvvədən məhrum edir.

Məcburi hesab təfərrüatlarına aşağıdakılar daxildir:

veksel markası, yəni sənədin yazıldığı eyni dildə ifadə edilən "hesab" sözü ilə sənədin təyinatı;

vekselin tərtib olunma yeri və vaxtı (tərtib olunduğu gün, ay və il);

müəyyən məbləğdə pul ödəmək vədi;

pul məbləğinin rəqəm və sözlərlə göstərilməsi (düzəlişlərə yol verilmir);

ödəniş müddəti;

ödəniş yeri;

ödənişin kimə və ya kimin tapşırığı ilə həyata keçirilməli olduğu şəxsin adı;

çekmecenin imzası (öz əli ilə təqdim edir).

Banklar tərəfindən veksellərin inkassasiyası üzrə əməliyyatlar həm müştərilər, həm də bankın özü üçün sərfəlidir. Beləliklə, müştəri ödəniş üçün veksellərin təqdim edilməsi müddətlərinə nəzarət etmək zərurətindən azad olur və ödənişin qəbulu prosesi onun üçün daha sürətli, ucuz və etibarlı olur. Bank üçün bu, qazanc mənbələrindən biridir.

Bundan əlavə, nağd pul əməliyyatlarının aparılması prosesində əhəmiyyətli vəsaitlər kommersiya bankının dövriyyəyə buraxa biləcəyi müxbir hesabında cəmlənir.

Müasir yerli bank təcrübəsində bank vekselindən də istifadə olunur. Bank vekseli vekseli verən bankın onlarda göstərilən şəxsə və ya onun tapşırığına müəyyən edilmiş müddətdə müəyyən məbləğdə pul ödəməyə dair birtərəfli, qeyd-şərtsiz öhdəliyidir.

Bank vekselləri hüquqi və fiziki şəxslər tərəfindən ilk növbədə gəlir əldə etmək məqsədi ilə alına bilər. Sertifikatlardan fərqli olaraq bank vekseli öz sahibi tərəfindən təkcə saxlama vasitəsi kimi deyil, həm də alış və ödəniş vasitəsi kimi istifadə edilə bilər.

Köçürmə vekselinin sahibi qanunla veksel üzrə bütün hüquqların keçdiyi yeni veksel sahibinə indossament yolu ilə köçürmə vekselini verərək, onunla mal və xidmətlər üçün ödəniş edə bilər. Eyni zamanda, bank vekselinin indossasiyası, bir qayda olaraq, veksel üzrə hüquqların hüquqi və fiziki şəxslər arasında sərbəst ötürülməsini nəzərdə tutur.

Beləliklə, bankın bütün bundan irəli gələn hüquqlara malik təxirəsalınmaz öhdəliyi hüquqi qüvvəsinə malik olan bank vekseli ödənişlərin həyata keçirilməsi və iqtisadiyyatın ödəniş dövriyyəsinin bir hissəsinə xidmət üçün elastik, çevik alətdir.

ØBank kartları ilə hesablaşmalar

Bank kartı bir və ya bir neçə bank hesabına bağlı plastik kartdır. O, malların və xidmətlərin, o cümlədən İnternet vasitəsilə ödənilməsi, həmçinin nağd pulun çıxarılması üçün istifadə olunur. Debet və kredit kartları var. Debet kartları bank hesabınızdakı öz pulunuzu idarə etmək üçün istifadə olunur. Kredit kartları bank pullarını idarə etmək üçün istifadə olunur, ödəniş edildikdə, avtomatik olaraq bankdan kreditə götürülür (onlar banka qaytarılmalıdır).

Əksər ödəniş kartları ISO 7810 (İdentifikasiya kartları) standartı ilə müəyyən edilmiş ID-1 formatına malikdir - 85,6 x 53,98 mm - və məlumat daşıyıcısı kimi maqnit zolağından istifadə edir, lakin çip kartları tədricən istifadə olunmağa başlayır.

Kartın ön tərəfində istənilən şəkil (qraffiti, rəsm, fotoşəkil) və ya sadəcə fon ola bilər. Bundan əlavə, ödəniş sisteminin loqosu, kartın nömrəsi, sahibinin adı və kartın son istifadə tarixi var.

Kartın arxasında maqnit zolağı, sahibinin imzası olan kağız zolağı, bəzilərində isə CVV2 kodu və ya onun ekvivalenti var.

Bank kartı bank tərəfindən yerli (adətən bir dövlət daxilində yerli ödəniş sisteminə aid olan) və beynəlxalq (dünyada bir çox iştirakçı bankları birləşdirən ödəniş sistemi daxilində) kimi buraxıla bilər; hesablaşma (debet), kredit və əvvəlcədən ödənilmiş. Virtual kartlar da verilir.

Rosselxozbank plastik kartlarından istifadənin üstünlükləri bunlardır:

Dünyanın istənilən yerində mal və xidmətlər üçün ödəniş.

Rosselxozbank-ın 652-dən çox filialında, həmçinin Rusiyanın 156 şəhər və qəsəbəsində nağd pul alın.

Sərhədi keçən zaman plastik kartlar bəyan edilmir.

14 yaşından etibarən tam beynəlxalq plastik kartlar.

Ailə üzvləri və dostlar üçün əlavə kartlar.

İcazəsiz girişdən yüksək səviyyədə kart təhlükəsizliyi.

Beynəlxalq kartlar Rosselxozbank-ın istənilən filialında verilir və onlara xidmət göstərilir.

Rosselxozbank beynəlxalq ödəniş sistemlərindən bank kartlarının geniş seçimini təklif edir:

Rosselxozbank VISA və Europay/MasterCard ödəniş sistemlərinin əsas üzvüdür və aşağıdakı kartları buraxır: VISA Classic, Eurocard/Master Card Mass; VISA Gold, Eurocard/Master Card Gold; VISA Business.

Şirkət işçiləri üçün bank kartlarının verilməsi proseduru bir neçə mərhələdə baş verir:

Təqdim edilmiş sənədlərə əsasən, Rosselxozbank bölməsi kreditləşdirmədən müştəri hesablarını açır, kartları fərdiləşdirir və açıq əmək haqqı kartı hesablarının Reyestrini yaradır. Bu halda, kreditləşdirmə və debet üçün PİN-lərin dəyəri bütün kartlar (nəqliyyat parolları) üçün eyni olaraq təyin edilir.

Müəssisənin ərazisində kartların verilməsi Rosselxozbank bölməsinin ən azı iki səlahiyyətli işçisi tərəfindən həyata keçirilməlidir. Bank bölməsi bu bölmənin əməliyyat və kassa işçiləri arasından müvəkkil işçiləri müəyyən edir, buraxılacaq fərdiləşdirilmiş kartları verir, elektron terminal təqdim edir. Müəssisəyə ixrac edilən kartlar Bankın bölmə rəhbəri tərəfindən təsdiq edilmiş rəsmi qeyd əsasında verilir. Müəssisəyə getməzdən əvvəl şöbənin səlahiyyətli işçiləri kartların verilməsi üçün siyahıya uyğun olaraq hesabat vermək üçün lazımi sayda kartları alırlar.

Bundan əlavə, Bank işçilərinə aşağıdakı sənədlər təqdim olunur:

Müraciətlərin surətləri - kartların verilməsinə dair şərtlər;

müəssisəyə ixrac edilən kartların sayına uyğun olaraq Rosselxozbank bölməsinin fayl kabinetindən şəxsi hesab kartları.

Müəssisəyə ixrac edilən mikroprosessor kartları müvəkkil bank işçilərinə sifariş üzrə hesabata əsasən verilir f. 203, onun adına verilmiş kartların sayını göstərməklə.

Bank işçiləri qəbul edilmiş qiymətli əşyaları və sənədləri şəxsi möhürlə möhürlənmiş inkasso kisələrinə qablaşdırırlar. Bankın bölməsi səlahiyyətli işçilərin və inkasso çantalarının müəssisənin ərazisinə çatdırılması üçün avtomobil ayırır.

Bank bölməsinin səlahiyyətli işçisi şirkət tərəfindən verilmiş siyahıya uyğun olaraq kartları verir. Sahiblərə həmçinin “Kartlardan istifadə şərtləri” və “Kart sahibinə xatırlatma” verilir.

Kartlar müəssisədə Kart Xidməti Qaydaları ilə müəyyən edilmiş qaydada verilir.

Kartların emissiyası memorial orderlə rəsmiləşdirilir f. 203 Noli, 99999 Noli hesabın debetində və 91203.99 Noli hesabın kreditində əks etdirilsin.

Müəssisəyə götürülən, lakin müştərilərə verilməyən kartlar Banka qaytarılır. Onlar gəldikdə, order verilir f. 203, qaytarılan kartların sayını göstərir. Bu əməliyyat 91202.99 Noli hesabın debeti və 91203.99 Noli hesabın kreditində əks etdirilir.

Şirkət tərəfindən təqdim edilən sənədlər əsasında Sahibinin iştirakı olmadan açılmış və Sahiblərə alınmayan kartlar 1 ay müddətində bank filialında saxlanılır. Fərdiləşdirmə tarixindən bir ay sonra, bu kartlar nəqliyyat parollarının təqdimatı ilə müntəzəm olaraq bağlanmalıdır. Əgər müştəri kartı bağlandıqdan sonra alırsa, kart şirkətin siyahılarında mövcud olan məlumatlar əsasında müştərinin əvvəllər açılmış hesabına verilir.

Bank bölməsi yalnız Sahibkarlar tərəfindən alınmış kartlar üzrə müştəri hesablarının nömrələrini ehtiva edən siyahını müəssisəyə qaytarır. Müəyyən olunmuş müddətdə kartları almayan şirkətin əməkdaşları onları bank filialında alırlar. Müştəri hesablarının nömrələri haqqında məlumat müəssisənin işçiləri müdirin, baş mühasibin imzası və bank bölməsinin möhürü ilə təsdiq edilmiş əlavə siyahılarda kartlar alarkən müəssisəyə çatdırılır.

Müəssisənin ərazisində kartların verilməsi üzrə əməliyyatlara dair sənədlər, gün ərzində tamamlanan əməliyyatlar haqqında hesabatın bir hissəsi olaraq mühasibatlığa verilir, şəxsi hesab kartları Rosselxozbank bölməsinin fayl kabinetinə qaytarılır.

Kartın emissiyası üzrə əməliyyat əməliyyatın aparıldığı gün müəyyən edilmiş qaydada əks etdirilir.

Müasir şəraitdə pul iqtisadi həyatın ayrılmaz atributudur. Buna görə də maddi sərvətlərin tədarükü və xidmətlərin göstərilməsi ilə bağlı bütün əməliyyatlar nağd hesablaşmalarda tamamlanır. Sonuncu həm nağd, həm də nağdsız formada ola bilər. Nağdsız ödənişlərdən istifadə etməklə nağd ödənişlərin təşkili nağd ödənişlərdən daha üstündür, çünki paylama xərclərinə əhəmiyyətli qənaət əldə edilir. Nağdsız ödənişlərin geniş yayılmasına bankların geniş şəbəkəsi, habelə dövlətin həm yığım məqsədləri, həm də makroiqtisadi proseslərin öyrənilməsi və tənzimlənməsi məqsədilə onların inkişafında maraqlı olması kömək edir.

Nağdsız ödənişlər, ödəyicinin hesabından pul vəsaitlərinin debetinə və alıcının hesabına mədaxil edildikdə, bank hesablarına yazılar vasitəsilə həyata keçirilən nağd ödənişlərdir. İqtisadiyyatda nağdsız ödənişlər müəyyən bir sistemə uyğun təşkil olunur ki, bu da nağdsız ödənişlərin təşkili prinsiplərinin, konkret iş şəraiti ilə müəyyən edilən onların təşkilinə dair tələblərin, habelə ödənişlərin forma və üsullarının məcmusu kimi başa düşülür. və müvafiq sənəd axını.

Ölkəmizdə 30-cu illərdən 1993-cü ilə qədər mövcud olan nağdsız ödənişlər sistemi məsrəflərə əsaslanan idarəetmə mexanizminə uyğunlaşdırılmış və təsərrüfat idarəetməsinin inzibati-amirlik üsullarına uyğunlaşdırılmışdır.

İqtisadiyyatda bazar münasibətlərinin inkişafı nağdsız ödəniş sisteminin əsaslarının, o cümlədən onların təşkili prinsiplərinin dəyişdirilməsini tələb edirdi.

Bankların fəaliyyətində də dəyişikliklər baş verir: bankların müstəqilliyi və rolu artır; bank xidmətlərinin səmərəliliyinin artırılması yolları axtarılır, fəaliyyət sahələrinin və funksiyalarının, ixtisaslaşmış maliyyə, kredit və bank institutlarının optimal sərhədləri axtarılır, cari mərhələnin vəzifələrinə uyğun olaraq daim yeni bank qanunvericiliyi hazırlanır. inkişaf.

Bu faktlarla əlaqədar olaraq dissertasiya işim üçün seçdiyim mövzu olan “ASCB Lefko Bank-ın timsalında kommersiya bankında nağdsız ödənişlərin təşkili” xüsusilə mövcud bazar şəraitində çox aktual görünür.

Bu dissertasiyanın tədqiqat obyekti ASCB “Lefko-Bank”dır. Mövzu ASCB Lefko Bank-da həyata keçirilən nağdsız ödənişlərdir.

Rusiya Federasiyasının kommersiya banklarında nağdsız ödənişlərin təşkilinin nəzəri aspektini öyrənmək;

“Lefko-Bank” ASC-də nağdsız ödənişlərin təşkilini təhlil etmək;

“Lefko-Bank” ASC-də müştəri bazasının təhlilini aparmaq;

Nağdsız ödənişlərin təşkilində bankın işində müsbət və mənfi parametrləri müəyyən etmək;

Sənəd ASCB Lefko Bank nümunəsindən istifadə edərək nağdsız ödənişlərin həyata keçirilməsini təsvir edir. Tezis üç əsas fəsildən ibarətdir. Birinci fəsil nağdsız ödənişlərin təşkilinin ümumi məsələlərinə həsr edilmişdir. Dissertasiya işinin ikinci fəslində SCB “Lefko-Bank”ın nağdsız ödənişlərin təşkili sahəsində fəaliyyətinin təhlili verilmişdir. Tədqiq olunan saytda nağdsız ödənişlərin effektivliyinin qiymətləndirilməsini təmin edir. Bankın fəaliyyətinin kəmiyyət və keyfiyyət göstəriciləri iqtisadi təhlilə məruz qalmışdır. Təhlil zamanı müxtəlif tədqiqat metodlarından, yəni riyazi metodlardan, müqayisə üsulundan, qruplaşdırma metodundan (struktur və analitik) istifadə edilmişdir. Üçüncü fəsildə nağdsız ödənişlərin problem və çatışmazlıqları işıqlandırılır, həmçinin kommersiya bankının bu istiqamətdə işinin səmərəliliyini və keyfiyyətini yüksəldə bilən ödəniş və hesablaşma sisteminin təkmilləşdirilməsi üçün bir sıra tədbirlər nəzərdə tutulur.

Dissertasiya işini yazarkən bank sahəsində dövri nəşrlər, normativ hüquqi aktlar, həm ümumi, həm də bank fəaliyyətini tənzimləyən, xüsusən də kommersiya banklarının nağdsız ödənişləri formasında müxtəlif ədəbiyyatlardan istifadə edilmişdir. Bundan əlavə, Rusiya qanunvericiliyi əsasında hazırlanmış ASCB Lefko Bank-ın daxili qaydaları istifadə edilmişdir.

Qeyd edək ki, kommersiya bankları tərəfindən nağdsız ödənişlərin təşkili problemi bu ədəbiyyatı oxuyarkən mətbuatda kifayət qədər geniş işıqlandırılır. Tezisin yazılması zamanı yuxarıda göstərilən bütün məqamlar nəzərə alınmışdır.

FƏSİL 1. Nağdsız ÖDƏNİŞLƏRİN TƏŞKİLİNİN ÜMUMİ ƏSASLARI VƏ ONLARIN İQTİSADİ MƏZMUNU

1.1. Dünya təcrübəsində istifadə olunan nağdsız ödənişlərin mahiyyəti və formaları

Müəyyən bir ölkədə ödənişlərin təşkili əsasən ödəniş sisteminin müxtəlif elementlərinin daimi və vahid tətbiqi əsasında istifadəsində formalaşmış ənənələr, işgüzar adətlər və bank adətləri ilə müəyyən edilir. Belə ki, ABŞ, Kanada, Böyük Britaniya, Fransada debet köçürmələrinə, Almaniya, Hollandiya, İsveç, Belçika, Yaponiyada kredit köçürmələrinə üstünlük verilir. Hesablaşma əməliyyatlarının kütləvi xarakter daşıması səbəbindən onların bir çoxunun şərtləri vahiddir.

Nağdsız ödənişlər nağd puldan istifadə edilmədən, pul vəsaitlərinin kredit təşkilatlarındakı hesablara köçürülməsi və qarşılıqlı tələblərin əvəzləşdirilməsi yolu ilə həyata keçirilən ödənişlərdir. Pul vəsaitlərinin dövriyyəsinin sürətləndirilməsində, tədavül üçün tələb olunan nağd pulun azaldılmasında, bölüşdürülmə xərclərinin azaldılmasında nağdsız ödənişlərin böyük iqtisadi əhəmiyyəti vardır. Almaniyada, Fransada, İtaliyada və başqa ölkələrdə hesablaşmalar geniş vüsət almışdır - nağdsız ödənişlərin bir növü, əvvəlcə xüsusi banklar, sonra isə kommersiya bankları və əmanət kassaları vasitəsilə. Bu hesablamaların mahiyyəti vəsaitlərin göstərişlər - sərəncamlar əsasında xüsusi hesablara köçürülməsidir, yəni. ödəyicinin hesabından pul vəsaitinin alıcının hesabına köçürülməsinə dair yazılı göstərişlər.

70-ci illərin ortalarından etibarən bank əməliyyatlarının avtomatlaşdırılmasının inkişafı və təkmilləşdirilməsi ilə inkişaf etmiş ölkələr kredit və ödəniş əməliyyatları üçün istifadə edilən elektron ödənişlər sistemindən istifadə etməyə və elektron siqnalların ötürülməsi yolu ilə bank hesablarının vəziyyətinə nəzarət etməyə başladılar. kağız media. Onlar pul dövriyyəsini sürətləndirməyə, müştərilərə kredit və bank xidmətlərini yaxşılaşdırmağa və ödəniş əməliyyatları ilə bağlı xərcləri azaltmağa kömək edir.

Elektron cihazlardan və müasir rabitə vasitələrindən istifadə etməklə ödənişlər banklarda və ya avtomatik klirinq mərkəzlərində (APM) kompüterlər vasitəsilə həyata keçirilir. Avtomatik ödəniş sistemi London Klirinq Evinin nəzdində fəaliyyət göstərir, onun üzvləri altı klirinq bankıdır. Birləşmiş Ştatlar Nyu-York klirinq mərkəzlərinin banklararası ödəniş sistemini və Federal Ehtiyat Sisteminin 32 ARP-sini idarə edir.

Topdansatış ödəniş əməliyyatlarında pul köçürməsini göndərəndən alıcıya pul vəsaitlərinin müasir hərəkəti üçün pul köçürmələrindən istifadə olunur.

Akkreditiv Qərb ölkələrində kommersiya bankları tərəfindən həyata keçirilən ən mühüm vasitəçilik əməliyyatlarından biridir.

Ödənişlərin çek forması da müəyyən maraq doğurur, baxmayaraq ki, çek ödənişləri əməliyyatlar və müqavilələr bağlanarkən milli valyutada geniş istifadə olunmasa da, beynəlxalq ödənişlərdə çeklərdən əhəmiyyətli dərəcədə istifadə olunur.

İnternetə əsaslanan elektron ticarət ABŞ və Avropada geniş vüsət almışdır. Banklar İnternetdə böyük kommersiya potensialı və bizneslərini tamamilə yeni səviyyəyə qaldırmaq imkanı gördülər.

İnternet banklarının inkişafı sahəsində qabaqcıl xarici təcrübə Rusiya banklarına Rusiya bank sisteminin xüsusiyyətlərini nəzərə alaraq onu praktikada tətbiq etməyə kömək etdi.

Artıq hazırda Rusiya bankları internet xidmətlərini fəal şəkildə tətbiq ediblər, onların ümumi həcmində əsas pay hesablaşma xidmətlərinin payına düşür. Bura internet vasitəsilə hesabların idarə edilməsi, ödəniş kartı sahibləri üçün uzaqdan müştəri serverləri sistemi, ödəniş sənədlərinin banka sürətli hazırlanması və ötürülməsi üçün nəzərdə tutulmuş “Qalın Müştəri” alt sistemi və s.

Yerli banklar arasında internet texnologiyaları GUTA-Bank, Bin-Bank, NOMAS Bank və başqaları tərəfindən hazırlanır.

Bununla yanaşı, Rusiya praktikasında internet bankçılığının kütləvi şəkildə tətbiqinə və inkişafına mane olan bir sıra çətinliklər var. Bu, qanunvericilik aspektləri, eləcə də məxfi bank məlumatlarının qorunması ilə bağlıdır.

Bazar şəraitində pul hesablaşmalarının aydın təşkili məsələləri xüsusilə aktuallaşır, çünki kapital dövriyyəsinin pul mərhələsi təsərrüfat subyektlərinin fəaliyyətində böyük rol oynayır.

İqtisadi idarəetmənin inzibati-amirlik sistemindən bazar münasibətlərinə keçid ikipilləli bank sisteminə əsaslanan yeni ödəniş sisteminin yaradılmasını zəruri etdi. Müxtəlif təsərrüfat subyektlərinin pul kapitalının bölünməsini və təcrid olunmasını və müstəqil kommersiya banklarının formalaşdırılmasını tələb edirdi.

Nağd pul hesablaşmalarının təşkilati formalarında keyfiyyət dəyişiklikləri bütün bazar subyektlərinin təsərrüfat fəallığının artması və əməliyyatların sayının və həcminin genişlənməsi hesabına baş vermişdir. Çoxlu sayda yeni kommersiya strukturları meydana çıxdı ki, bu da bütövlükdə ödəniş sisteminə xidmətlə bağlı sənəd dövriyyəsinin kəskin artmasına təsir etdi. Ödəniş sisteminin yenidən qurulması nağdsız ödənişlərin təşkili prinsiplərinin dəyişdirilməsini və ödənişlərin yeni forma və üsullarının tətbiqini tələb edirdi.

Nəhəng qarşılıqlı borcun və hər hansı bir keçiddə gecikmiş ödənişlərin ən mühüm göstəricilərə təsir göstərdiyi zaman ciddi qeyri-ödəniş böhranını aradan qaldırmaq zərurəti kontekstində aydın təşkil edilmiş nağdsız ödəniş sisteminin əhəmiyyəti dəfələrlə artır. onların istehsal və kommersiya fəaliyyəti.

.

Nağdsız ödənişlər

Rahat hesablaşmaları təmin etmək üçün nağdsız ödənişlərin təşkili üçün aşağıdakı əsas prinsiplərə əməl edilməlidir:

Bütün təşkilatlar öz vəsaitlərini bank hesablarında saxlamağa borcludurlar. Nəzarət-kassa aparatlarında müəyyən edilmiş hədlər daxilində yalnız az miqdarda nağd pulun qalmasına icazə verilir;

Nağdsız ödənişlərin böyük əksəriyyəti banklar vasitəsilə həyata keçirilməlidir;

Ödənişlərdə gecikmələrin qarşısını almaq üçün ödəniş tələbi malların göndərilməsindən əvvəl və ya sonra edilməlidir. Bununla belə, ödəniş böhranı şəraitində əksər tədarükçülər əvvəlcədən ödəniş tələb edirlər - malların buraxılmasından əvvəl pulun ilkin alınması;

Müştərilərin bank hesablarından ödənişlər yalnız onların razılığı ilə həyata keçirilir. Bu mühüm şərt bankın bu bankda hesab açmış təşkilatlara məxsus vəsaitlərə sərəncam verməsinin qarşısını alır;

Müəssisələrin öz mülahizələri əsasında seçə biləcəyi bir neçə ödəniş forması və ödəniş növləri var.

Bu beş prinsipə əməl olunması nağdsız ödənişlərdən bazar iqtisadiyyatının inkişafı üçün mühüm alət kimi istifadə etməyə imkan verir.

Ödənişlər nağdsız həyata keçirilərkən, vəsaitlər banklara yerləşdirilir və kredit resurslarına çevrilir.

Nağdsız ödənişlər nağd ödənişlər üçün tələb olunan çoxlu sayda əskinasın çapı, saxlanması, daşınması və yenidən hesablanması üçün əlavə xərclər şəklində tədavül xərclərini azaltmağa kömək edir. Eyni zamanda, bankların rahat işləməsi ilə nağdsız ödənişlər ödəniş dövriyyəsini daha yaxşı tənzimləməyə və son nəticədə dövriyyə vəsaitlərinin dövriyyəsini və ödənişləri sürətləndirməyə imkan verir.

Qeyd edək ki, nağdsız dövriyyədə vətəndaşların şəxsi mülkiyyəti olan və bank hesablarında əmanət şəklində saxlanılan pullar da iştirak edə bilər. Təsərrüfat xərcləri üçün nağdsız ödənişlər depozit hesablarından həyata keçirilə bilər. Bu hallarda nağd pulun nağdsız ödənişlərlə əvəz edilməsi dövriyyə xərclərini də azaldır.

Nağdsız ödənişlər mütləq iki (və ya daha çox) təsərrüfat subyektini və bankı əhatə edir. Bankda hesab açılmadan bank hesabları üzrə giro dövriyyəsini həyata keçirmək mümkün deyil. Banklar tərəfindən ödəniş dövriyyəsinə xidmət göstərilməsi müvafiq məbləğlərin bu hesabların aktivində və ya öhdəliyində əks etdirilməsindən ibarətdir. Hər bir təsərrüfat subyekti öz vəsaitlərini banklarda saxlayır. Mövcud qanunvericilik bankların müştərilərin vəsaitlərini hesablara qəbul edib saxlamasını, onların adından hesablaşma, kredit, kassa və digər bank əməliyyatlarını həyata keçirməsini nəzərdə tutur.

Sahibkarlıq fəaliyyəti ilə məşğul olan hüquqi şəxslər və vətəndaşlar bu bankın razılığı ilə qeydiyyata alındıqları yer üzrə istənilən bankda və ya uçota alındığı yerdən kənar bankda hesablar açmaq hüququna malikdirlər. Hüquqi şəxslər banklarda mövcud vəsaitləri saxlamalıdırlar. Nizamnaməsi müvafiq bank əməliyyatlarının həyata keçirilməsini nəzərdə tutan bankın müştərinin vəsaitlərini saxlanmağa qəbul etməkdən və hesab açmaqdan əsassız imtina etməsindən müştəri məhkəməyə şikayət edə bilər.

Bankla müştəri arasında bank hesabı müqaviləsi bağlanır , bunun əsasında bank müştərinin hesabında pul vəsaitlərini, bu hesaba daxil olan kredit məbləğlərini saxlamağı, müştərinin hesabdan pul köçürməsi və çıxarmaq barədə əmrlərini yerinə yetirməyi və qanunvericiliklə bu hesab növü üçün nəzərdə tutulmuş digər bank əməliyyatlarını həyata keçirməyi öhdəsinə götürür, bank qaydalar və razılaşma.

Hesabın açılması üçün banka ərizə, qeydiyyat şəhadətnaməsi, imza və möhür nümunələri ilə notarius tərəfindən təsdiq edilmiş kart təqdim edilir. Bankda açılmış hesablar üzrə qeydlər (və ya əməliyyatların maşının elektron yaddaşında əks olunması) təsərrüfat subyektinin pul dövriyyəsinin əksidir.

Bank müştərinin hesabında mövcud olan vəsaitdən istifadə edə bilər, hesab üzrə tələblər irəli sürüldükdə onların mövcudluğuna zəmanət verir. Müştərinin bu vəsaitlərə sərəncam vermək və onlardan gəlir (faizlər) almaq hüququ vardır. Bankın müştərinin vəsaitlərindən istifadə istiqamətini müəyyən etmək və ona nəzarət etmək, onun hüquqlarına qanunla və ya müqavilə ilə nəzərdə tutulmayan digər məhdudiyyətlər qoymaq hüququ yoxdur. Müştərinin əmri olmadan, qanunla başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, hesabdan vəsaitin çıxarılmasına yalnız məhkəmənin və ya arbitraj məhkəməsinin qərarı ilə icazə verilir.

Bank müştəri hesablarının məxfiliyinə zəmanət verir. Qanunvericilikdə nəzərdə tutulmuş hallar istisna olmaqla, müştərinin razılığı olmadan hesabların vəziyyəti və onlar üzrə əməliyyatlar haqqında məlumatların bank tərəfindən verilməsinə yol verilmir.

Bank hesabı müqaviləsinə müştərinin tələbi ilə və qanunvericiliklə nəzərdə tutulmuş digər əsaslarla xitam verilir. Bank hesabı üzrə əməliyyatların olmaması müqavilənin ləğvinə səbəb olmur.

Bank mühasibatlığında müştərinin hesabına pulun daxil olması hesabın kredit tərəfində əks etdirilir, hazırda qalıq isə kredit qalığını ifadə edir. Hesabdan vəsaitlərin xərclənməsi debet dövriyyəsi kimi əks etdirilir. Bir qayda olaraq, müştərilərin cari hesablarındakı qalıqlar kreditdə olmalıdır. Nağdsız ödənişlərin təşkili mexanizmi o qədər avtomatik həyata keçirilməməlidir ki, istənilən halda müştərinin çatışmayan resurslarını doldursun. Bankların nağdsız dövriyyəsi və kreditləşməsi elə təşkil edilməlidir ki, tədavül üçün normadan artıq olan nağdsız vəsaitlər buraxılmasın ki, bu da müəyyən şərtlər daxilində inflyasiyanın artım amillərinə çevrilsin. Bu o deməkdir ki, bütün növ kredit və ya kreditor borcları itkilər və yanlış idarəetmə, kommersiya fəaliyyəti prinsiplərinin pozulması nəticəsində itirilən vəsaitləri onlara qaytarmamalıdır. Əgər şirkət zəif işləyirsə və bank hesabında kifayət qədər vəsait yoxdursa, təbii ki, borclarını vaxtında ödəmək imkanı yoxdur. Bu zaman bank yalnız bir sıra şərtlər yerinə yetirildikdə (zəmanətlə, vaxtı keçmiş kreditlər olmadıqda və s.) kredit verə bilər. Hesablaşma hesabları ilə yanaşı, banklarda cari hesablar da açıla bilər. (adətən müəssisələrin filialları, nümayəndəlikləri, bölmələri və digər öz bölmələri, habelə kooperativin filial və nümayəndəlikləri üçün). Göstərilən bank hesabları ilə yanaşı təsərrüfat subyektləri depozit hesabı aça bilərlər pul vəsaitlərinin müəyyən müddətə saxlanması üçün, xarici valyuta hesabı xarici valyuta ilə əməliyyatlar üçün.

1.2 Rusiya Federasiyasının ərazisində fəaliyyət göstərən nağdsız ödənişlərin formaları

Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər aşağıdakı normativ sənədlərlə tənzimlənir: Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi, Mərkəzi Bankın 3 oktyabr 2002-ci il tarixli Əsasnaməsi. No 2 - P "Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında", Mərkəzi Bankın 1 aprel 2003-cü il tarixli Əsasnaməsi. № 222 - P "Rusiya Federasiyasında fiziki şəxslərlə nağdsız ödənişlərin aparılması qaydası haqqında".

Əməliyyat iştirakçıları konkret əməliyyatları nəzərə almaqla nağdsız ödənişlərin bir formasını seçmək hüququna malikdirlər. Bütün hesablaşma sistemi elə qurulmuşdur ki, ödənişlərin aparılması və vəsaitlərin dövriyyəsinin sürətləndirilməsi üçün əlverişli şərait yaradılsın. Hesablaşmalarda gecikmələr tədarükçüləri satış gəlirlərindən məhrum edir, istehsal və maliyyə tapşırıqlarının yerinə yetirilməsini çətinləşdirir. Ödənişlər gecikdirildikdə alıcılar kreditor borclarını inkişaf etdirir və maliyyə təşkilatının ən mühüm prinsipləri pozulur.

Müasir şəraitdə aşağıdakı hesablama formalarından istifadə olunur:

Ödəniş tapşırıqları;

Akkreditivlər;

Kolleksiyaya görə;

Və qanuna zidd olmayan digərləri.

Ödəniş tapşırığı ilə hesablaşmalar - bu, bir təşkilatdan onun xidmət göstərən banka hesabından müəyyən məbləğin köçürülməsi barədə əmri əks etdirən sənəddir. Sifarişlər verilmə günü nəzərə alınmadan on gün müddətində etibarlıdır.

Bank ödəyicidən ödəniş tapşırıqlarını yalnız onun cari hesabında pul olduğu halda icraya qəbul edir. Ödəniş üçün vəsait yoxdursa və bank şirkətə kredit verməyi mümkün hesab etmirsə, sənədlər geri qaytarılır.

Çeklərlə ödənişlər. Hesablaşma çeki göstərilən mal və xidmətlərə görə ödənişlər üçün istifadə olunur və depozitə qoyulan vəsaitdən ödənilir, yəni. xüsusi olaraq ayrıca yoxlama hesabında ayrılır. Çeklər çek verənin cari hesabından da ödənilə bilər, lakin bankın zəmanət verdiyi məbləğdən (çek verən zaman çek verənlə razılaşdırılır) çox olmamaqla. Bu halda bank ayrılmış kredit vasitəsilə müvəqqəti vəsait çatışmazlığı halında ödənişə zəmanət verə bilər. Çeklərin ödənilə biləcəyi bank zəmanətlərinin məbləği xüsusi balansdankənar hesabda uçota alınır.

Çek kitabçası əldə etmək üçün müəssisə ərizə təqdim etməlidir ödəniş bank tərəfindən təmin edildikdə bir və ya iki nüsxədə. Ərizə cari hesabdan vəsaitləri idarə etmək hüququ olan şəxslər tərəfindən imzalanır. Ərizədə çeklərin ödəniləcəyi hesab nömrəsi göstərilir. Əvvəlcədən depozitə qoyulmuş çeklər verildikdə bu məbləğ çek hesabında qalır. Depozitə qoyulmuş vəsaitlə çeklər üzrə ödənişlərin təmin edilməsi üçün çekin verilməsi haqqında ərizə ilə yanaşı, müraciət edən şəxs çek hesabından çek hesabına vəsaitin köçürülməsi üçün ödəniş tapşırığı təqdim etməlidir.

Müştəriyə çek verməzdən əvvəl bank çekin bütün təfərrüatlarını doldurmağa borcludur ki, gələcəkdə həm alıcı, həm də bank nağd ödənişin düzgün aparılması üçün bütün lazımi məlumatlara malik olsun. Doldurulmuş çek ödəyici tərəfindən xidməti göstərən və ya malı təhvil verən təşkilata təhvil verilir. Təchizatçı alınan tamamlanmış çekləri ödəyicidən pul almaq üçün öz bankına köçürür. Çeki aldıqdan sonra bank çekin məbləğini alıcının bank hesabına köçürür. Sonra sənədlər çek hesabından vəsaitlərin sənədləşdirilməsi üçün ödəyicinin bankına göndərilir.

Çeklərlə ödənişlər edərkən məhdud çek kitabçalarından istifadə edilə bilər, verildikdə bank əvvəlcədən ayrıca hesaba pul qoyur. Belə bir kitabın üz qabığında limit göstərilir, yəni. çeklərin yazıla biləcəyi məbləğin limiti. Məhdud çek kitabçalarından çeklərlə ödənişlər aparılarkən, pul vəsaiti alanın hesabına yalnız çekin hesabından çıxarılan vəsait daxil olduqdan sonra hesaba daxil edilməlidir. Məhdud çek kitabçasından çeklə ödəniş almış müştəri onu kommersiya bankına təqdim edir və o çeki poçtla ödəyicinin banka göndərir. Orada bu sənəd əsasında pul çıxarılır və alıcının bankına köçürülür.

Çekin hesabında vəsait olmadıqda və bank onların əvvəlcədən ödənilməsinə zəmanət vermədikdə təqdim edilən etibarsız çeklərə diqqət yetirməlisiniz. Çek, həmçinin bankın zəmanət verdiyi məbləğlər keçdikdə və ya ödənişlərə zəmanət verməkdən imtina bildirişinin göndərildiyi tarixdən sonra verildikdə etibarsız sayılır.

Akkreditivlərdən istifadə etməklə ödənişlər - Bu, müqavilə şərtlərinin yerinə yetirilməsini təsdiq edən sənədlər əsasında təchizatçıya ödəniş etmək üçün müştərinin göstərişi əsasında bankın öhdəliyidir. Bu ödəniş forması ilə ödəniş alıcıya xidmət göstərən bankda deyil, təchizatçının olduğu yerdə həyata keçirilir. Ödənişi həyata keçirmək üçün alıcı, hesabından ödəniş üçün vəsait ayırmaq tələbini özündə əks etdirən çıxarışla bankla əlaqə saxlayır. Nəticə etibarilə, akkreditivlə alınmış malların ödənişi üçün vəsait əvvəlcədən hazırlanır və adətən akkreditiv hesabına yerləşdirilir. Akkreditivi açan bank (emitent bank), ödəyici-alıcının adından pul vəsaitlərini təchizatçının bankına köçürür. Təchizatçının hesabına pul yalnız akkreditivdə nəzərdə tutulmuş bütün şərtlər yerinə yetirildikdə köçürüləcəkdir. Akkreditiv bilavasitə təchizatçıya - pulu alana xidmət göstərən bank tərəfindən icra edilir.

Müasir təcrübədə aşağıdakı akkreditiv növlərindən istifadə olunur:

Örtülü (əmanət) və ya örtülməmiş (zəmanətli);

Geri qaytarıla bilən və geri alınmaz.

Depozitə qoyulmuş akkreditivlə emitent bank ödəyicinin öz vəsaitini və ya ona verilmiş krediti təchizatçı bankın (icraçı bankın) sərəncamına köçürür. Açıq , lakin eyni zamanda ödəniş edən müştərilərə xidmət göstərən iki bankın bir-biri ilə müxbir hesabı olduqda zəmanətli akkreditivdən istifadə oluna bilər. Sonra bu banka akkreditivin bütün məbləğini onun saxladığı emitent bankın hesabından silmək hüququnu verməklə icraçı bankla akkreditiv aça bilər.

Nəzərdən keçirilə bilər İndi akkreditiv hesablaşmalarda nadir hallarda istifadə olunur, çünki onun şərtləri dəyişdirilə və ya tədarükçü ilə əvvəlcədən razılaşdırılmadan emitent bank tərəfindən ləğv edilə bilər. Ödəyici geri qaytarıla bilən akkreditivin şərtlərinin dəyişdirilməsi ilə bağlı bütün əmrləri yalnız icraçı banka, sonuncu - təchizatçıya bildirən emitent bank vasitəsilə verə bilər. Bununla belə, nominasiya edilmiş bank, akkreditivin dəyişdirilməsi və ya ləğvi barədə bildiriş almadan əvvəl təchizatçı tərəfindən verilmiş və təchizatçının bankı tərəfindən qəbul edilmiş akkreditivin şərtlərinə uyğun gələn sənədləri ödəməyə borcludur.

Geri dönməz akkreditivlər kifayət qədər tez-tez istifadə olunur, onlar bankın bütün şərtləri yerinə yetirildiyi təqdirdə akkreditiv üzrə ödənişlər etmək öhdəliyini təmin edir; Geri qaytarılmayan akkreditiv xeyrinə açılan təchizatçının razılığı olmadan dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilməz. Təchizatçı, akkreditivin təqdim edildiyi şərtlərdə nəzərdə tutulduğu təqdirdə, ondan istifadədən vaxtından əvvəl imtina edə bilər.

Ölkə daxilində ödənişlər həyata keçirilərkən akkreditiv yalnız bir təchizatçı ilə hesablaşmalar üçün nəzərdə tutulur, onun qüvvədə olma müddəti ödəyici ilə təchizatçı arasında bağlanmış müqavilədə müəyyən edilir. Akkreditiv müqaviləsində adətən göstərilir: emitent bankın adı; akkreditiv növü; akkreditivin açılması barədə tədarükçünün məlumatlandırılması üsulu; vəsaitlərin alınması üçün təchizatçı tərəfindən təqdim olunan sənədlərin tam siyahısı; malların göndərilməsindən sonra ödəniş üçün sənədlərin təqdim edilməsi üçün son tarixlər.

Emitent bank tədarükçüyə xidmət göstərən digər bankla müəyyən edilmiş müxbir münasibətinə uyğun olaraq alıcı ilə razılaşma yolu ilə örtülməmiş (zəmanətli) akkreditivlər açır. Akkreditiv açmaq üçün ödəyici öz bankına (emitent banka) tədarükçü ilə ödəyici arasında bağlanmış müqavilənin tamlığını yoxlamağa imkan verən məlumatların siyahısını ehtiva edən müəyyən edilmiş formada ərizə təqdim etməlidir.

Pul almaq üçün təchizatçı banka akkreditiv ərizəsinin bütün şərtlərinin yerinə yetirilməsini təsdiq edən sənədləri (hesab registrləri və s.) təqdim edir. Şərtlərdə qəbul nəzərdə tutulduğu hallarda, olanlar. səlahiyyətli alıcının ilkin razılığı, qəbul-qəbul imzasının olması yoxlanılır. Nəqliyyat sənədlərinin nömrələri və yükün göndərildiyi nəqliyyat növü göstərilməyən qaimə-faktura reyestrləri ödənişə qəbul edilmir.

Təchizatçının bankında kreditor borclarının reyestrləri üç nüsxədə təqdim edilir ki, onlardan biri mühasibat yazılışları aparılarkən memorial order kimi istifadə olunur, digəri qəbz kimi tədarükçüyə verilir, üçüncüsü isə bank işarəsi ilə təhvil verilir. ödəyiciyə çatdırılması üçün emitent bank. Təchizatçının bankında açılmış akkreditiv müddəti bitdikdən sonra bağlanır və bu barədə emitent bank xəbərdar edir. Təchizatçıya qarşı iddialar yaranarsa, onlara bankın müdaxiləsi olmadan hesablaşma əməliyyatının iştirakçıları tərəfindən baxılır. Bu ödəniş formasının üstünlüyü ondan ibarətdir ki, məhsul və xidmətlərə görə ödənişdə gecikmə yoxdur, pul əvvəlcədən hazırlanır və vəsaiti alan şəxs ona ödənilməli olan pulu hətta ödəniş günündə belə dərhal ala biləcəyinə əmindir. daşınma.

Bununla belə, qapalı olmayan akkreditivlərlə hesablaşmalarda bəzi xüsusiyyətlər var. Məsələ burasındadır ki, icraçı bankda məhsulun tədarükçüyə ödənilməsi əvvəlcədən rezerv edilmiş vəsait hesabına deyil, yalnız icraçı bankla emitent bank arasında müxbir münasibətləri qurulduğu halda həyata keçirilir.

İnkasso üçün hesablaşmalar kassa hesablaşmalarının praktikasında inkasso orderlərindən istifadə olunur. Kolleksiya - bu, ödəyicidən pul yığmaq üçün banka verilən əmrdir. Bu cür sifarişlər adətən vəsaitlərin məcburi yığılması üçün istifadə olunur. Kollektorlar icra vərəqəsinin və ya ona bərabər tutulan sənədin tarixi və nömrəsinə istinadən banka inkasso tapşırığını təqdim edirlər.

Arbitraj qərarlarına, məhkəmə qərarlarına və ya notariuslar tərəfindən verilmiş icra vərəqələrinə əsaslanan göstərişlər müvafiq icra vərəqələrinin əsli və ya onların dublikatları ilə təqdim olunur. İcra sənədlərində aşağıdakılar olmalıdır: iddiaçının və ödəyicinin tam və dəqiq adı, bərpa edilməli olan məbləğin məbləği, məbləğin silinməli olduğu ödəyicinin hesabının adı.

İcra sənədləri əlavə edilməklə inkasso sərəncamları, habelə eyni şəhər ödəyicilərinin hesablarından vəsaitlərin siyahısı haqqında sərəncamlar inkasso tərəfindən birbaşa ödəyicinin hesabının aparıldığı banka, qeyri-rezident üçün isə inkasso üçün təqdim edilir. ödəyicilər - kollektora xidmət göstərən banka.

Ayrı-ayrı vətəndaşların xeyrinə icra sənədləri alınarkən, ödəyicinin hesabının yerləşdiyi bank icra sənədlərini yalnız bankın fəaliyyət göstərdiyi məhkəmənin yanında olan məhkəmə icraçısı vasitəsilə qəbul edir.

Hesabdan vəsaitlərin silinmə qaydası. Hesabda məbləği hesaba təqdim edilən bütün tələbləri ödəmək üçün kifayət olan vəsait olduqda, bu vəsaitlər hesabdan silinmək üçün müştəri sifarişlərinin və digər sənədlərin daxil olduğu qaydada hesabdan silinir (təqvim prioriteti ), qanunla başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa.

Hesabda ona qoyulan bütün tələbləri ödəmək üçün kifayət qədər vəsait olmadıqda, vəsait aşağıdakı ardıcıllıqla silinir:

İlk növbədə həyat və sağlamlığa dəymiş zərərin ödənilməsinə dair tələblərin, habelə alimentlərin tutulması tələblərinin təmin edilməsi üçün hesabdan vəsaitin köçürülməsini və ya verilməsini nəzərdə tutan icra sənədləri üzrə silinmə aparılır;

İkincisi, silinmə əmək müqaviləsi, o cümlədən müqavilə əsasında işləyən şəxslərlə işdən çıxma müavinətlərinin və əmək haqqının ödənilməsi üçün hesablaşmalar üçün vəsaitin köçürülməsini və ya verilməsini nəzərdə tutan icra sənədlərinə əsasən, müəllif müqaviləsi üzrə mükafatın ödənilməsi üçün aparılır. razılaşma;

Üçüncüsü, büdcəyə və büdcədənkənar fondlara ödənişləri nəzərdə tutan ödəniş sənədləri üzrə silinmə aparılır;

Dördüncü növbədə, digər pul tələblərinin ödənilməsini nəzərdə tutan icra sənədləri üzrə silinmə aparılır;
- beşincisi, təqvim qaydasında digər ödəniş sənədləri üzrə silinmə aparılır.

Bir növbə ilə bağlı tələblər üzrə hesabdan vəsaitlərin silinməsi sənədlərin qəbulu təqvim ardıcıllığı ilə həyata keçirilir.

Elektron texnologiyanın inkişafı onların sahiblərinə ödənişlər həyata keçirməyə və nağd pulu qəbul etməyə imkan verən şifrələnmiş məlumatı özündə əks etdirən plastik kartlar şəklində nağdsız ödənişlərdən geniş istifadə etməyə imkan verib.

Plastik kart - Bu, tətbiq olunan maqnit zolağı və ya bankda xüsusi kart hesabının açarını təmin edən daxili mikrosxem olan plastik boşqabdır. Kağız texnologiyası ilə satıcı kartdan məlumatları oxumaq və avtorizasiyanı həyata keçirmək üçün xüsusi terminaldan istifadə edir (xüsusi xətt vasitəsilə hesabın vəziyyəti haqqında ətraflı məlumatı saxlayan prosessinq mərkəzi ilə əlaqə saxlayır) və alış üçün ödəniş etmək mümkün olub-olmadığını öyrənir. Alış-veriş haqqında ətraflı məlumat slipdə qeyd olunur (kartdan çap) və ödəniş sistemi mərkəzinə və ya banka göndərilir. Slipdəki imza alış üçün pulun xüsusi kart hesabından satıcının hesabına köçürülməsi əmrini bildirir. Elektron sistemdə kart sahibi terminal vasitəsilə emitentlə birbaşa əlaqə saxlayır. Hesaba imza atmaq əvəzinə o, klaviaturadan gizli rəqəmlər kombinasiyasını daxil edir ki, bu da düzgün daxil edilərsə, onun bank hesabının debetinə icazə verir. İqtisadi məzmununa görə kredit və debet kartları fərqləndirilir. Kredit bankda kredit xəttinin açılması ilə bağlıdır ki, bu da sahibinə mal alarkən və nağd pul krediti alarkən kreditdən istifadə etməyə imkan verir. Debet kartlar bankomatlardan nağd pul almaq və ya elektron terminallar vasitəsilə ödəniş etməklə mal almaq üçün nəzərdə tutulub. Pul kart sahibinin bank hesabından silinir.

Bank kredit kartları. Bank kreditindən istifadə etməklə malların alınması, həmçinin nağd şəkildə avansların alınması üçün nəzərdə tutulub. Bu kartın əsas xüsusiyyəti bank tərəfindən kredit xəttinin açılması, məhsul alındıqda və ya nağd pul krediti götürüldükdə avtomatik istifadə olunur. Kredit xətti bankın müəyyən etdiyi limit çərçivəsində etibarlıdır. Bəzi sistemlərdə bank kredit kartı müəyyən xidmət növləri (məsələn, telefon danışıqları) üçün güzəştli ödəniş üçün, həmçinin bankomatlardan pul qəbul etmək üçün istifadə edilə bilər.

Fərdi və korporativ kartların müxtəlif növləri var. Fərdi fərdi bank müştərilərinə verilir və “standart” və ya “qızıl” ola bilər, yüksək kredit qabiliyyəti olan şəxslər üçün nəzərdə tutulub və istifadəçilər üçün bir çox üstünlüklər təmin edir. Korporativ kart bu kart əsasında seçilmiş şəxslərə (rəhbərlərə və ya sadəcə dəyərli işçilərə) fərdi kartlar verə bilən təşkilata (şirkətə) verilir. Onlar korporativ kart hesabına bağlı şəxsi hesablar açır. Korporativ kartların fərdi sahibləri deyil, təşkilat bank qarşısında korporativ hesaba görə məsuliyyət daşıyır.

Turizm və əyləncə kartları bu sahəyə xidmət üzrə ixtisaslaşmış şirkətlər (məsələn, American Express və Dinner Club) tərəfindən verilir. Kartlar dünyanın yüz minlərlə ticarət təşkilatları və xidmət müəssisələri tərəfindən mal və xidmətlərin ödənilməsi üçün qəbul edilir, həmçinin sahiblərinə aviabiletlərin, otel otaqlarının bron edilməsi, malların qiymətində endirimlərin alınması, həyat sığortası və s. üçün müxtəlif imtiyazlar təqdim edir. . Bu sistemlərdə fərdi və korporativ kartlar da var.

Ticarət və xidmət müəssisələri üçün özəl kredit kartları Bu kartların istifadəsi müəyyən bir qapalı ticarət obyektləri şəbəkəsi, məsələn, mağazalar şəbəkəsi və ya müəyyən bir şirkətin yanacaqdoldurma məntəqələri sistemi ilə məhdudlaşır. Krediti şirkət özü verir və o da kreditlərə görə faiz alır. Bankın şəxsi kartları geniş yayılıb, onların köməyi ilə müəyyən mağazalarda endirimlə alış-veriş edə bilərsiniz, lakin kartların emissiyası, alış-veriş üçün kreditin verilməsi və ticarət hesablarının ödənilməsi üçün hesablaşmalar həmin bank tərəfindən həyata keçirilir. müqavilənin tərəfi.

Pərakəndə satış məntəqələrində terminallar vasitəsilə alış üçün kartlar. Bu tip kartlar da debet kartları kateqoriyasına aiddir. Onlar kart sahibinin çek və ya əmanət hesabına bağlıdır və avtomatik olaraq kredit vermir. Kart bank çeki funksiyalarını yerinə yetirir, lakin onun istifadəsi daha etibarlıdır, çünki sahibi əməliyyat zamanı müəyyən edilir və pul dərhal tacirin bank hesabına köçürülür.

Bankomatlar üçün kartlar. Bu, bank hesabı sahibinə banklarda, ticarət mərkəzlərində, qatar vağzallarında və s.-də quraşdırılmış avtomatik qurğular vasitəsilə hesab balansına qədər nağd pul almağa imkan verən debet kartı növüdür. Kartınız varsa, günün istənilən vaxtı və bayram günlərində pul ala bilərsiniz. Bundan əlavə, sahibi öz bank filialına getmək zərurətindən azad olur və ticarət mərkəzlərində, qatar stansiyalarında və s. yerlərdə yerləşən maşınlardan istifadə edə bilər.

Plastik kartların digər təsnifatı onların texnoloji xüsusiyyətləri ilə bağlıdır. Ən çox yayılmış kart növləri maqnit zolağı olanlar və daxili mikrosxemli olanlardır.

Maqnit zolaqlı kartonlar pərakəndə ticarət müəssisələrinin bankomatlarında və elektron terminallarında istifadə edildikdə kart sahibinin şəxsiyyətini müəyyən etmək üçün lazım olan məlumatların qeyd edildiyi arxa tərəfində maqnit zolağı olmalıdır. Kart müvafiq oxucuya daxil edildikdə, əməliyyat üçün icazə almaq üçün sahibinin fərdi məlumatları rabitə şəbəkələri üzərindən ötürülür.

Kartlardakı maqnit zolağında lazımi məlumatları kodlaşdırılmış formada qeyd etmək üçün bir neçə yol var. Treklərdən birində şəxsi identifikasiya nömrəsi (PİN kod) var ki, bu nömrə kart sahibi tərəfindən bankomat və terminallardan istifadə edərkən xüsusi klaviatura vasitəsilə daxil edilir. Yığılan nömrələr zolağın üzərində yazılmış PİN kodla müqayisə edilir.

Daxili mikrosxem olan kartlarda məlumat qoruyucusu əvvəlcədən qeydə alınan və sonra əməliyyat zamanı yenilənə bilən mikrosxemdir. Bu, kartın funksionallığını genişləndirir və etibarlılığını artırır.

Çipdə qeydə alınan məlumatlara əsasən, kart əməliyyatı oflayn rejimdə həyata keçirilə bilər, yəni. əməliyyat zamanı bank kompüter sisteminin mərkəzi prosessoru ilə birbaşa əlaqə olmadan.

Rusiyada debet kartları ən çox yayılmışdır. Bundan əlavə, həm beynəlxalq sistemlərin kartları (Visa, Eurocard-Mastercard, American Express, Dinner Club), həm də yerli kartlar - Sbercard, Unioncard istifadə olunur.

1.3. Banklararası hesablaşmalar: mahiyyət, formalar

Nağdsız ödənişlərin əsasını banklararası hesablaşmalar təşkil edir. 90-cı illərin ortalarına qədər onlar filiallararası dövriyyə sistemi (MFO) əsasında qurulurdu.

Ödənişlər MFO sistemi vasitəsilə əsasən Mərkəzi Bankın öz MFO hesabı olan qurumları tərəfindən həyata keçirilirdi. Bu rəqəmin hər bir ödəniş sənədində qeyd edilməsi ilə bankın yaradılması hesablaşmaların sürətlə həyata keçirilməsinə şərait yaratmışdır. MFO-lar elə aparılmalı idi ki, vəsaitlərin təhlükəsizliyini təmin etsin, səhvlərin, sənədlərin hərəkətinə icazəsiz girişin qarşısını alsın, pulun yanlış ünvana göndərilməsinin qarşısını alsın. Buna görə də, MFO sistemində hər bir ilkin əməliyyat cavab əməliyyatı ilə təkrarlanırdı.

MFO-ya başlayan bir bank təşkilatı başqa bir quruma vəsaitlərin kreditləşdirilməsi və təsviri üçün göstəriş göndərdi. Bu əmr məsləhət qeydi adlanır. Kredit qeydləri fərqlidir (pul köçürüldükdə) və debet (pul silindikdə). Məsləhət məktubu alan bank müəssisəsində qəbul edilmiş məsləhət qeydinin icraya qəbul edildiyini təsdiq edən qarşılıqlı dövriyyə aparılmışdır.

Kommersiya banklarının yaradılması ilə banklararası hesablaşmaları başqa elementlə - müxbir hesablar (müxbir hesablar) üzrə hesablaşmalar ilə tamamlamaq zərurəti yarandı. Rusiya Mərkəzi Bankında hər bir kommersiya bankına açılır. Yerli mərkəzi bank kommersiya bankları üçün müxbir hesabların açıldığı mərkəzi əməliyyat şöbələri (Mİ), filiallar və nağd hesablaşma mərkəzləri (HHM) ilə təmsil olunur. Satılan mallara görə alıcılardan pul almaq üçün təşkilatlar ödəniş sənədlərində öz banklarının müxbir hesab nömrəsini göstərməlidirlər. Kommersiya bankı üçün Mərkəzi Bankın təsisatları sahibkar üçün kommersiya bankı kimidir. Kommersiya bankında mövcud olan pul Mərkəzi Bankın qurumlarında müxbir hesaba yerləşdirilir.

Bank Mərkəzi Bankın təsisatları vasitəsilə digər banklarla, bir qayda olaraq, yalnız mövcud vəsait qalığı çərçivəsində qarşılıqlı əvəzləşdirmə apara bilər. Belə vəsaiti olmayan bəzi banklar müştərilərinin adından vaxtında pul köçürə bilmirlər. 1994-cü ilə qədər banklar müxbir hesabın debet qalığını (overdraft) ödəmək üçün Mərkəzi Bank tərəfindən verilmiş kreditlərdən hesablaşmalar üçün istifadə edə bilirdilər.

Bu qaydanı təmin etmək üçün onun müxbir hesablarından bank sənədləri üzrə aşağıdakı ödəniş rejimi müəyyən edilmişdir. Kommersiya bankının müxbir hesabından ödənişlər, o cümlədən məcburi ehtiyat fonduna vəsaitlərin köçürülməsi əməliyyat gününün əvvəlinə bu hesabda olan vəsait qalığı həddində həyata keçirilir. Cari iş günü ərzində Mərkəzi Bank tərəfindən kommersiya bankının xeyrinə alınmış məbləğlərin uçota alınması texniki cəhətdən mümkün olarsa, kommersiya bankının müxbir hesabı üzrə əməliyyatlar bu məbləğlər nəzərə alınmaqla aparıla bilər. Kommersiya bankının müxbir hesabından ondakı vəsait qalığı daxilində ödənişlərin aparılması qaydası bütün kommersiya banklarının filiallarının müxbir subhesablarına şamil edilir.

Kommersiya bankları digər kommersiya banklarında müxbir hesablar açmaq hüququna da malikdirlər və onlar vasitəsilə həm öz əməliyyatlarını, həm də müştərilərin əməliyyatlarını həyata keçirə bilərlər.

Rusiya Bankı şəbəkəsi vasitəsilə nağdsız ödənişlər.

Mövcud banklararası hesablaşmalar sistemi (Rusiya Federasiyasının ərazisində banklararası hesablaşmaların təşkili haqqında 9 iyul 1992-ci il tarixli Əsasnamə ilə müəyyən edilmiş, sonradan bəzi dəqiqləşdirmələrlə nəzərdə tutulmuşdur) müxbir hesablar (müxbir hesablar) vasitəsilə ödənişlərin aparılmasına əsaslanır. əsasən Rusiya Mərkəzi Bankının müəssisələrində açılmış kommersiya bankları - hesablaşma-kassa mərkəzləri (RCC). Əslində, bunlar kommersiya bankları arasında ödənişlər və kreditlər üzrə vasitəçilər olan Rusiya Bankının filiallarıdır.

RCC-nin əsas funksiyası müxbir hesabların zəruri aparılması ilə müxtəlif bankların qurumları arasında hesablaşmaları həyata keçirməkdir. Eyni zamanda, RCC-lər emissiya və kassa əməliyyatları ilə yanaşı, bir çox başqa əməliyyatlarla da məşğul olurlar: kommersiya banklarına kredit vermək, müxtəlif dövlət orqanlarının büdcələrinin kassa icrası, büdcə ayırmaları hesabına dövlət kapital qoyuluşlarının maliyyələşdirilməsi, qiymətli kağızlarla əməliyyatlar və qeyri-kassa əməliyyatları. -xarici valyuta ilə ticarət əməliyyatları.

RRB-nin əksər əməliyyatları kommersiya banklarının müştərilərinə xidmət göstərməklə bağlıdır.

Müştərilərə ödəniş tarixi ərəfəsində hesablaşma sənədlərini banka təqdim etmələri tövsiyə olunur. Əgər sənəddə ödəmə müddəti göstərilməyibsə, o zaman ödənişin vaxtı sənədin müştəridən qəbul edildiyi tarix hesab olunur. Ödəniş sənədləri müəyyən edilmiş tələblərə uyğun olaraq vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrələri, habelə bank identifikasiya kodları mütləq göstərilməklə tərtib edilir.

Müştəri hesablarından vəsait çıxarıldıqdan sonra bank ödəniş prioritet qrupları üzrə, qrup daxilində isə ödəniş şərtləri üzrə hesablaşma sənədlərini formalaşdırır. Hər bir prioritet qrup və ödəniş müddəti üçün sənədləri RCC-yə təqdim etmək üçün bank müştərilərin hesablaşma sənədlərinin iki nüsxəsi və hesablaşma sənədlərinin siyahısı əlavə edilən ayrıca konsolidə edilmiş ödəniş tapşırığı tərtib edir.

Kommersiya banklarının müxbir hesabları üzrə ödənişlərin aparılmasının əsas prinsipi onların ciddi şəkildə bu hesablardakı vəsait qalığı olduqda və onun hüdudları daxilində aparılmasından ibarətdir. Ödənişləri həyata keçirmək üçün bank hesabında kifayət qədər vəsait olmadıqda, Mərkəzi Bank həmin bank hesabına qarşı tələbləri öz kreditindən (overdraft) istifadə etməklə, lakin yüksək faizlə ödəyə bilər. Banklararası hesablaşmaların təşkilinin bu prinsipi kommersiya banklarının depozit siyasətinin aktivləşdirilməsinə, likvidliyin lazımi səviyyədə saxlanmaqla resursların rasional şəkildə ödənilməsinə yönəlmişdir. Banklararası hesablaşmaların bu cür təşkili Mərkəzi Bankın digər müxbir bankları ilə hesablaşmaların fasiləsiz aparılması üçün hər bir kommersiya bankının yüksək məsuliyyətini nəzərdə tutur. Banklar arasında ödənişlərdə vasitəçilik ölkədə pul dövriyyəsini nəzarətdə saxlamağa və tənzimləməyə imkan verir.

Müasir şəraitdə yerli banklar tərəfindən digər banklarda açılmış müxbir hesablardan istifadə etməklə hesablaşmalar kifayət qədər tez-tez həyata keçirilir.

Bu halda, bankların və onların qurumlarının müxbir hesabları Rusiya Bankının əsas ərazi idarələrinin PFC-də deyil, digər banklarda və onların qurumlarında aparılır. Bir bankın (qurumun) digər bankda (qurumda) müxbir hesabının açılması və işləmə qaydası bankların özləri arasında razılaşma ilə müəyyən edilir.

Müxbir münasibətləri müqavilələri, xüsusən:

Müxbir subhesabından vəsaitlərin kreditləşdirildiyi təşkilatların çeşidi;

Ödənişlərini müxbir subhesabına köçürəcək təşkilatların çeşidi;

Müxbir hesabından vəsait alacaq təşkilatların çeşidi;

Bank təşkilatında müxbir hesabın açıldığı və ona vəsait köçürəcək təşkilatların dairəsi;

Müxbir hesab və müxbir subhesab üzrə aparılan əməliyyatların çeşidi;

Bu növ hesablar üzrə əməliyyatların aparılmalı olduğu sənədlər;

Ödəniş şərtləri;

Müxbir bank qurumlarının nəzarət funksiyaları;

müxbir hesab və müxbir subhesab üzrə başa çatdırılmış əməliyyatlar haqqında məlumat mübadiləsi qaydası;

Digər məsələlər tərəflərin - bank qurumlarının ixtiyarındadır.

Banklararası müxbir hesablar vasitəsilə hesablaşmaların üstünlükləri aşağıdakılardır:

Birincisi, bu, digər bankların müştəriləri ilə sabit müqavilə münasibətləri olan müştərilərin maraqlarına uyğundur. Əvvəldən müxbir əlaqələri müştərilərə xidmət göstərmək üçün xüsusi olaraq qurulur.

İkincisi, birincisi ilə sıx əlaqəli olaraq, hesablamalar əhəmiyyətli dərəcədə sürətlənir, çünki onlar birbaşa, ara bağlantılar olmadan aparılır - RCC. Hesablaşmaların səmərəliliyi müxbirlər arasında münasibətlərdə elektron ödəniş sistemlərindən və ya teleks rabitəsindən istifadə etməklə asanlaşdırılır.

Üçüncüsü, geniş müxbir əlaqələri ilə klirinq üçün şərait yaranır. Müxbir banklar arasında klirinqin aparılması müxbir hesablardakı vəsait qalıqlarını minimuma endirməyə imkan verir ki, bu da onların bir hissəsinin hesablaşmalar üçün boşaldılması və gəlir əldə etmək üçün istifadə edilməsi deməkdir.

Dördüncüsü, bazarda aktiv işləmək və bütün maliyyə alətlərindən istifadə imkanları genişlənir. Bir tərəfdən iri bank müxbir hesab qalıqları kimi əhəmiyyətli vəsait cəlb edə və müxtəlif əməliyyatlar üçün istifadə edə bilər. Böyük müxbir şəbəkəsi böyük banka veksel dövriyyəsini inkişaf etdirməyə imkan verir. Digər tərəfdən, müştəri banklar müxbir hesablar üzrə qalıqları girov olaraq əsas bankın həyata keçirdiyi əməliyyatlar üçün kreditlər ala bilərlər.

Yaşayış məntəqələrinin təmizlənməsi. Klirinq - ödəniş öhdəliklərinin və bank tələblərinin əvəzləşdirilməsi yolu ilə ödənişlərin həyata keçirilməsi.

Klirinq təşkilatı Rusiya Bankının xüsusi lisenziyası əsasında bank olmayan kredit təşkilatıdır:

İştirakçı banklar arasında ödəniş sənədlərinin mübadiləsi

iştirakçı bankların xalis mövqelərinin hesablanması (iştirakçı bankın yekun balansı - iştirakçı bankların tələb və öhdəliklərinin mübadiləsi nəticəsində formalaşır).

Xalis mövqe dedikdə, iştirakçı bankların tələb və öhdəliklərinin mübadiləsi nəticəsində iştirakçı bankın yekun balansı başa düşülür. Ödəniş sənədlərinin qəbulu və ötürülməsi mövcud qanunvericiliyə və iştirakçı banklarla elektron rəqəmsal imzadan istifadə qaydalarını müəyyən edən müqaviləyə uyğun olaraq klirinq institutu tərəfindən elektron formada həyata keçirilə bilər.

Tətbiq dairəsindən asılı olaraq klirinq aşağıdakılar ola bilər: konkret regionun bankları arasında və ya müəyyən bank qrupunun bankları arasında və (və ya) bir bankın filialları arasında lokal; milli - bütün ölkə daxilində.

Öz növbəsində, banklararası klirinqin bu növlərinin spesifikliyi onların həyata keçirilməsi üsullarında özünü göstərir. Sonuncu meyara əsasən, klirinqləri ayırd etmək olar: mərkəzi bank institutları və ən böyük kommersiya bankları vasitəsilə; xüsusi banklararası təşkilatlar vasitəsilə - hesablaşma (klirinq) palataları; baş bankın klirinq şöbəsi (hesablaşma mərkəzi) vasitəsilə - onun filialları arasında hesablaşmalar üçün.

Banklararası klirinqin əsasları aşağıdakılardır.

Onun həyata keçirilməsi üçün əsas bankların bir-biri ilə və ya xüsusi klirinq mərkəzində açıla bilən müxbir hesablarıdır. İştirakçı bankların sayı klirinqin səmərəliliyini müəyyən edir: əməliyyatların həcmi nə qədər çox olarsa, qarşılıqlı tələblərin həlli bir o qədər tam olur.

Rusiya iki əsas klirinq modelini qəbul etmişdir. Birinci modelə görə, klirinq klirinq institutunda iştirakçıların hesablarına ilkin vəsait qoyulmadan həyata keçirilir. İkinciyə əsasən, klirinq klirinq təşkilatında hesablaşma iştirakçılarının hesablarına vəsaitin ilkin depoziti ilə həyata keçirilir. Yuxarıda müzakirə edilən klirinq institutları banklar arasında ödənişlərin ümumi sistemindən faktiki olaraq klirinqə doğru inkişaf edir. Sonrakı təkmilləşdirmə hər bir klirinq mərkəzinin bazasında “banklar bankı”nın yaradılmasından ibarətdir.

Sonuncu, dünya praktikasının sübut etdiyi kimi, klirinq mərkəzləri ilə müqayisədə tarixən daha yüksək inkişaf dərəcəsidir, çünki bu, digər bankların bəzi ödəniş səlahiyyətlərini həvalə etdiyi yüksək texnologiyalı və çevik bank strukturudur. O, öz əməliyyat mühitində bir-biri ilə sıx bağlı olan informasiya, dilinq və hesablaşma seqmentlərini birləşdirərək bankları “banklar bankı” vasitəsilə əldə edilən ən son bank texnologiyalarının bəzilərinin inkişafı üçün böyük maliyyə xərclərindən azad edir. Artıq “banklar bankı”nın xüsusiyyətləri Mərkəzi Klirinq Mərkəzinin və Banklararası Maliyyə Evinin fəaliyyətində aydın şəkildə özünü göstərir. Bu işin mürəkkəbliyini, miqyasını və kapital tutumunu nəzərə alaraq, Rusiya ödəniş sisteminin təkmilləşdirilməsində aparıcı rol Rusiya Bankına məxsusdur.

FƏSİL 2. “LEFKO-BANK” SCB-NİN NAQDDƏN QEYRİ ÖDƏNİŞLƏRİN TƏŞKİL EDİLMƏSİ TƏCRÜBƏSİ

2.1. "Lefko-Bank" ASC-nin ümumi xüsusiyyətləri

"Lefko-Bank" Səhmdar Kommersiya Bankı (açıq səhmdar cəmiyyəti) 21 iyul 1991-ci ildə Moskvada qəbul edilmiş təsis yığıncağının qərarı əsasında qapalı səhmdar cəmiyyəti şəklində yaradılmış kredit təşkilatıdır.

1993-cü il oktyabrın 15-də Moskvada qəbul edilmiş Səhmdarların Ümumi Yığıncağının qərarı ilə təşkilati-hüquqi forması açıq səhmdar cəmiyyətə çevrildi.

Tədqiq olunan bank Rusiya Federasiyasının bank sisteminin bir hissəsidir və öz fəaliyyətində Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyini, Rusiya Bankının normativ sənədlərini, habelə Lefko Bank ASC-nin Nizamnaməsini rəhbər tutur. Bank hüquqi şəxsdir və müstəqil balansında uçota alınan ayrıca əmlaka malikdir.

Bankın səhmdarları hüquqi və fiziki şəxslər ola bilər. Bank öz öhdəliklərinə görə də bütün əmlakı ilə cavabdehdir, öz adından əmlak və qeyri-əmlak hüquqları əldə edib həyata keçirə, məsuliyyət daşıya, məhkəmədə iddiaçı və cavabdeh ola bilər. Lefko Bankın səhmdarları bankın öhdəliklərinə görə cavabdeh deyillər və sahib olduqları səhmlərin dəyəri çərçivəsində onun fəaliyyəti ilə bağlı itkilər riskini daşıyırlar. Bank dövlətin və onun orqanlarının öhdəliklərinə görə məsuliyyət daşımır. Dövlət də bankın öhdəliklərinə görə məsuliyyət daşımır, dövlətin özü belə öhdəlikləri öz üzərinə götürdüyü hallar istisna olmaqla.

Bank müstəqil və ya digər hüquqi və fiziki şəxslərlə birlikdə Rusiya Federasiyasının ərazisində digər kommersiya və qeyri-kommersiya təşkilatlarında iştirak etmək hüququna malikdir; və ondan kənarda, Rusiya Federasiyasının və müvafiq xarici dövlətin mövcud qanunvericiliyinə uyğun olaraq.

Bank müəyyən edilmiş qaydada filial və nümayəndəliklər aça və onlara hüquqi şəxs hüquqlarını vermədən Bankın qanuni müddəaları çərçivəsində hüquqlar verə bilər. Filial və nümayəndəliklər Bankın təsdiq etdiyi əsasnamə əsasında fəaliyyət göstərir. Bank filial və nümayəndəlikləri onların ayrı-ayrı balanslarında, habelə Bankın balansında əks etdirilən əmlakla təmin edir.

Filial və nümayəndəliklərin rəhbərləri bank tərəfindən təyin edilir və bank tərəfindən verilmiş etibarnamələr əsasında fəaliyyət göstərirlər. Filial və nümayəndəliklər öz fəaliyyətlərini Bankın adından həyata keçirirlər. Bank filial və nümayəndəliklərinin fəaliyyətinə cavabdehdir.

Həmçinin, tədqiq olunan bank fəaliyyət müddətinə məhdudiyyət qoyulmadan yaradılır və Rusiya Bankının lisenziyası əsasında fəaliyyət göstərir.

Bankın fəaliyyəti qərar qəbul edərkən dövlət və idarəetmə orqanlarından müstəqildir. Bankın şəxsi heyətinə dair sənədlərin uçotunu və təhlükəsizliyini təmin edir, yenidən təşkil və ya ləğv edildikdə onları dərhal Federal Arxivdə dövlət saxlanmasına təhvil verir.

Bankın Nizamnaməsində Rusiya Federasiyasının mövcud qanunvericiliyinə uyğun olaraq həyata keçirə biləcəyi bank əməliyyatları da müzakirə olunur.

Hesablaşma və kassa əməliyyatlarını həyata keçirmək üçün bank Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsinin bölməsində müxbir hesabı açır.

Lefko-Bank Rusiya Federasiyasının mövcud qanunvericiliyinə uyğun olaraq aşağıdakı bank əməliyyatlarını həyata keçirə bilər:

Fiziki və hüquqi şəxslərdən əmanətlərə (tələb olunan və müəyyən müddətə) vəsaitlərin cəlb edilməsi;

Öz adından və öz hesabına yığılan vəsaitlərin yerləşdirilməsi;

Fiziki və hüquqi şəxslərə bank hesablarının açılması və aparılması;

Fiziki və hüquqi şəxslərin, o cümlədən müxbir bankların adından onların bank hesabları üzrə hesablaşmaların aparılması;

Fiziki və hüquqi şəxslərə pul vəsaitlərinin, veksellərin, ödəniş və hesablaşma sənədlərinin inkassasiyası və kassa xidmətləri;

Xarici valyutanın nağd və nağdsız formada alqı-satqısı;

Depozitlərin cəlb edilməsi və qiymətli metalların yerləşdirilməsi;

Bank zəmanətlərinin verilməsi;

Bank hesabı açmadan fiziki şəxslərin adından pul köçürmələrinin aparılması (poçt köçürmələri istisna olmaqla).

Sadalanan bank əməliyyatlarına əlavə olaraq, bank aşağıdakı əməliyyatları həyata keçirmək hüququna malikdir:

Pul şəklində öhdəliklərin yerinə yetirilməsini nəzərdə tutan üçüncü şəxslər üçün təminatların verilməsi;

üçüncü şəxslərdən pul şəklində öhdəliklərin yerinə yetirilməsini tələb etmək hüququnun əldə edilməsi;

fiziki və hüquqi şəxslərlə bağlanmış müqavilələr üzrə pul vəsaitlərinin və digər əmlakın etibarlı idarə edilməsi;

Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq qiymətli metallar və qiymətli daşlarla əməliyyatların aparılması;

Bank Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq digər əməliyyatları da həyata keçirmək hüququna malikdir. Bütün bank əməliyyatları və digər əməliyyatlar rublla, Rusiya Bankının müvafiq lisenziyası olduqda isə xarici valyutada aparılır. Bank əməliyyatlarının aparılması qaydaları, o cümlədən onların maddi-texniki təminatı qaydaları Rusiya Bankı tərəfindən müəyyən edilir. federal qanunlar. Kredit təşkilatının fəaliyyət göstərməsi qadağandır istehsal, ticarət və sığorta fəaliyyəti.

Tədqiq olunan bankın strukturu aşağıdakılara malik ola bilər:

aşağıdakı funksiyaları təyin edən təhlükəsizlik xidməti:

İşçilərin həyat və sağlamlığının qorunması;

Bankın əmlakının mühafizəsi, o cümlədən daşınması zamanı;

Bank sirrinin qorunması;

Rusiya Federasiyasının mövcud qanunvericiliyinə uyğun olaraq digər funksiyalar.

avtomobil nəqliyyatı bölməsi.

Bu bölmələr müəyyən edilmiş qaydada qeydiyyata alınır və müvafiq lisenziyalar, öz nizamnamələri (əsasnamələri) əsasında və Rusiya Federasiyasının mövcud qanunvericiliyinə ciddi şəkildə uyğun olaraq fəaliyyət göstərir.

Tədqiq olunan Lefko-Bank-ın nizamnamə kapitalı 500 000 000 (beş yüz milyon) rubl məbləğində formalaşır və hər birinin nominal dəyəri 100 (yüz) rubl olan 5 000 000 (beş milyon) adi adlı səhmlərə bölünür.

Nizamnamə kapitalı səhmdarlar tərəfindən alınmış səhmlərin nominal dəyərindən ibarətdir. Nizamnamə kapitalı onun kreditorlarının maraqlarını təmin edən bank əmlakının minimum məbləğini müəyyən edir.

Nizamnamə kapitalının formalaşdırılması üçün bankda aşağıdakılardan istifadə edilə bilməz:

Toplanmış vəsait; qiymətli kağızlar, qeyri-maddi aktivlər;

Federal büdcənin və dövlət büdcədənkənar fondlarının vəsaitləri, mövcud vəsaitlər və digər əmlak;

Federal qanunlarla nəzərdə tutulmuş hallar istisna olmaqla, federal hökumət orqanlarının yurisdiksiyasında.

Nizamnamə kapitalının ölçüsü səhmlərin nominal dəyərinin artırılması və ya əlavə səhmlərin yerləşdirilməsi yolu ilə artırıla bilər. Səhmlərin nominal dəyərinin artırılması yolu ilə bankın nizamnamə kapitalının artırılması və Nizamnaməyə müvafiq dəyişiklik və əlavələrin edilməsi barədə qərarı Baş İdarə Heyəti qəbul edir. səhmdarların yığıncağı. Nizamnamə kapitalının artırılması barədə qərar Səhmdarların Ümumi Yığıncağında iştirak edən bankın səs verən səhmlərinin sahibləri olan səhmdarların dörddə üç səs çoxluğu ilə Səhmdarların Ümumi Yığıncağı tərəfindən qəbul edilir. Səhmlərin nizamnamə səhmlərinin sayı və kateqoriyası (növü) hüdudlarında yerləşdirilməsi yolu ilə bankın nizamnamə kapitalının artırılması, habelə bankın Nizamnaməsinə müvafiq dəyişiklik və əlavələrin edilməsi barədə qərar İdarə Heyəti tərəfindən qəbul edilir. Belə bir qərar İdarə Heyətinin bütün üzvləri tərəfindən yekdilliklə qəbul edilməlidir.

Nizamnamə kapitalı yalnız nizamnamə səhmlərinin sayı həddində əlavə səhmlərin yerləşdirilməsi yolu ilə artırılır. Nizamnamə kapitalının əlavə səhmlərin yerləşdirilməsi yolu ilə artırılması haqqında qərarda yerləşdiriləcək əlavə adi səhmlərin və hər bir növ imtiyazlı səhmlərin sayı bu kateqoriyadan (növdə) nizamnamə kapitalının sayı, yerləşdirmə üsulu, səhmlərin sayı, səhmlərin və ya səhmlərin sayı həddində müəyyən edilməlidir. abunə yolu ilə yerləşdirilmiş əlavə səhmlərin yerləşdirmə qiyməti və ya onun müəyyən edilməsi qaydası, o cümlədən yerləşdirmə qiyməti və ya yerləşdirilən səhmləri almaqda üstünlük hüququna malik olan səhmdarlara əlavə səhmlərin yerləşdirilməsi qiymətinin müəyyən edilməsi qaydası, ödəniş forması. abunə yolu ilə yerləşdirilmiş əlavə səhmlər üçün və digər yerləşdirmə şərtləri də müəyyən edilə bilər.

Nizamnamə kapitalının artırılmasına tam ödənildikdən sonra icazə verilir.

Bankın vurduğu zərərin ödənilməsi üçün onun nizamnamə kapitalının artırılmasına yol verilmir.

Bankın nizamnamə kapitalının ölçüsü "Səhmdar cəmiyyətlər haqqında" Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş hallarda səhmlərin nominal dəyərinin azaldılması və ya onların ümumi sayının azaldılması, o cümlədən səhmlərin bir hissəsinin alınması yolu ilə azaldıla bilər.

Səhmlərin bir hissəsini almaq və geri almaq yolu ilə cəmiyyətin nizamnamə kapitalının azaldılmasına icazə verilir.

Əgər belə bir azalma nəticəsində onun ölçüsü “Səhmdar cəmiyyətlər haqqında” Federal Qanuna uyğun olaraq müəyyən edilmiş nizamnamə kapitalının minimum məbləğindən az olarsa, Bankın nizamnamə kapitalını azaltmaq hüququ yoxdur. cəmiyyətin nizamnaməsində müvafiq dəyişikliklərin dövlət qeydiyyatına alınması üçün sənədlərin təqdim edilməsi və "Səhmdar cəmiyyətlər haqqında" Federal Qanuna uyğun olaraq, cəmiyyət nizamnamə kapitalını azaltmağa borclu olduqda - dövlət qeydiyyatı tarixində şirkətin.

"Lefko-Bank" ASC-nin aşağıdakı filialları var:

"Lefko-Bank" Səhmdar Kommersiya Bankının (açıq səhmdar cəmiyyəti) Kaluqa filialı (qısaldılmış adı - KF ASC "Lefko-Bank" (ASC)), 248600, Kaluqa, st. Qaqarina, ev 4; qeydiyyat nömrəsi 1605/2.

454000, Çelyabinsk, st. K. Marksa, ev 68; qeydiyyat nömrəsi 1605/6.

"Lefko-Bank" (açıq səhmdar cəmiyyəti) Səhmdar Kommersiya Bankının Yaroslavl filialı (qısaldılmış adı - YaF ASC "Lefko-Bank" (ASC)), 150030, Yaroslavl, Moskovski prospekti, bina ünvanında yerləşir. 117; qeydiyyat nömrəsi 1605/8.

Filial hüquqi şəxs deyil. Filial ASCB Lefko-Bankın (ASC) ayrıca bölməsidir. Filial Ümumi Yığıncağın qərarı ilə yaradılmışdır Bankın səhmdarları (20 fevral 1995-ci il tarixli, 30 nömrəli protokol).

Filialın fəaliyyəti Rusiya Federasiyasının mövcud qanunvericiliyinə, Rusiya Bankının nizamnaməsinə, Lefko-Bankın və filialın daxili qaydalarına, habelə filial haqqında Əsasnaməyə (Əlavə 1) uyğun olaraq həyata keçirilir.

Hesablaşma-kassa əməliyyatlarını həyata keçirmək üçün bank Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsinin bölmələrində filial üçün müxbir subhesab və kommersiya banklarında müvafiq hesablar açır.

Filial bankın müştərilərinin və müxbirlərinin əməliyyatlarının, hesablarının və əmanətlərinin, habelə kommersiya sirri təşkil edən digər məlumatların məxfiliyinə təminat verir.

Filialın əməkdaşları mövcud qanunvericiliyə və bankın daxili qaydalarına uyğun olaraq xidməti vəzifələrinin icrası zamanı əldə etdikləri məlumatların məxfiliyinin qorunmasına cavabdehdirlər. Bank isə Filialın fəaliyyəti zamanı yaranan öhdəliklərinə görə məsuliyyət daşıyır.

Filialın əsas məqsədləri bunlardır:

Bankın maraqlarının təmsil olunması və müdafiəsi;

Filialın səmərəli gəlirli fəaliyyəti;

Bank müştərilərinə yüksək keyfiyyətli və vaxtında xidmət göstərmək;

Müştəri bazasının inkişafı hesabına Bankın maliyyə resurslarının artırılması.

2.2. Bank hesablaşmaları ASC "Lefko-Bank" tərəfindən həyata keçirilir

“Banklar və bank fəaliyyəti haqqında” Federal Qanuna uyğun olaraq, “Lefko-Bank” Səhmdar Kommersiya Bankına (açıq səhmdar cəmiyyəti) bank əməliyyatlarını həyata keçirmək üçün 1605 nömrəli LİSENZİYA verilmişdir.

Banka rubl və xarici valyutada olan vəsaitlərlə aşağıdakı əməliyyatları həyata keçirmək hüququ verilir:

Fiziki şəxslərdən əmanətlərə vəsaitlərin cəlb edilməsi (tələb olunan və müəyyən müddətə);

Fiziki şəxslərin əmanətlərinə (tələbli və müəyyən müddətə) cəlb edilmiş vəsaitlərin öz adından və öz vəsaitləri hesabına yerləşdirilməsi;

Fiziki və hüquqi şəxslərə bank hesablarının açılması və aparılması;

Fiziki və hüquqi şəxslərin bank hesabları üzrə onların adından hesablaşmaların aparılması.

Banka verilmiş lisenziyaya əsasən, Rusiya Federasiyasının "Banklar və bank fəaliyyəti haqqında" Federal Qanunu, Mərkəzi Bankın 3 oktyabr 2002-ci il tarixli Əsasnaməsi. No 2 - P "Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında", Mərkəzi Bankın 1 aprel 2003-cü il tarixli Əsasnaməsi. № 222 - P "Rusiya Federasiyasında fiziki şəxslərlə nağdsız ödənişlərin aparılması qaydası haqqında" bank aşağıdakı ödənişləri həyata keçirə bilər:

Ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmalar. Ödəniş tapşırığı hesab sahibinin (ödəyicisinin) ona xidmət göstərən banka, hesablaşma sənədi kimi sənədləşdirilmiş, pul alanın bu və ya digər bankda açılmış hesabına müəyyən məbləğdə pul köçürməsi barədə sərəncamıdır. Ödəniş tapşırığı bank tərəfindən qanunla nəzərdə tutulmuş müddətdə və ya bank hesabı müqaviləsi ilə müəyyən edilmiş və ya bank praktikasında tətbiq edilən işgüzar adətlərlə müəyyən edilmiş daha qısa müddətdə icra edilir.

Ödəniş sifarişləri edilə bilər:

Tədarük olunan mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə pul köçürmələri;

bütün səviyyəli büdcələrə və büdcədənkənar fondlara vəsaitlərin köçürülməsi;

kreditlərin (kreditlərin)/depozitlərin qaytarılması/yerləşdirilməsi və onlar üzrə faizlərin ödənilməsi məqsədi ilə pul köçürmələri;

Qanun və ya müqavilə ilə nəzərdə tutulmuş digər məqsədlər üçün pul köçürmələri.

Əsas müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq, ödəniş tapşırıqları malların, işlərin, xidmətlərin əvvəlcədən ödənilməsi və ya dövri ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün istifadə edilə bilər.

Ödəniş tapşırığı 0401060 formasında tərtib edilir (Əlavə 2).

Ödəniş tapşırıqları ödəyicinin hesabında vəsaitin olmasından asılı olmayaraq bank tərəfindən qəbul edilir.

“Ödəniş bankına daxil olub” sahəsində icraya qəbul edilmiş ödəniş tapşırıqlarının bütün nüsxələrində (sonuncusu istisna olmaqla) ödəniş tapşırıqlarının doldurulması və işlənməsinin düzgünlüyü yoxlanıldıqdan sonra. Bankın məsul işçisi ödəniş tapşırığının banka daxil olduğu tarixi daxil edir. “Bank nişanları” sahəsində bankın möhürü, aksept tarixi və məsul icraçının imzası olan ödəniş tapşırığının sonuncu nüsxəsi ödəniş tapşırığının icraya qəbul edilməsinin təsdiqi kimi ödəyiciyə qaytarılır. .

Ödəyicinin hesabında vəsait olmadıqda və ya yetərli olmadıqda, habelə bank hesabı müqaviləsində hesabda mövcud olan vəsaitdən artıq olan hesablaşma sənədləri üzrə ödəniş şərtləri müəyyən edilmədikdə, ödəniş tapşırığı sənədlərdən kənarda olan fayl şkafına yerləşdirilir. 90902 N-li “Hesablaşma sənədləri vaxtında ödənilməmiş” balans hesabı. Bu halda, ödəniş tapşırığının bütün nüsxələrinin yuxarı sağ küncündə üz tərəfində, tarix göstərilməklə kart indeksində yerləşdirmə haqqında istənilən formada işarə qoyulur. Ödəniş tapşırıqlarının ödənilməsi qanunla müəyyən edilmiş qaydada vəsait daxil olduqdan sonra həyata keçirilir.

90902 N-li “Vaxtında ödənilməmiş hesablaşma sənədləri” balansdankənar hesabda kart indeksindən ödəniş tapşırıqlarının qismən ödənilməsinə icazə verilir.

Ödəniş tapşırığının qismən ödənilməsi zamanı bank 0401066 nömrəli ödəniş tapşırığından istifadə edir. Onun hazırlanması və doldurulması qaydası ödəniş sənədi blanklarının hazırlanması və doldurulmasının ümumi qaydasına uyğundur.

Qismən ödəniş üçün ödəniş tapşırığı verilərkən “Bank nişanları” sahəsində bütün nüsxələrə bankın möhürü, tarixi və bankın məsul işçisinin imzası vurulur. Qismən ödəniş üçün ödəniş tapşırığının birinci nüsxəsi də bankın nəzarətçi əməkdaşının imzası ilə təsdiq edilir.

Qismən ödənilmiş ödəniş tapşırığının üz tərəfində yuxarı sağ küncdə “Qismən ödəniş” qeydi yazılır. Qismən ödəniş haqqında qeyd (qismən ödənişin seriya nömrəsi, ödəniş tapşırığının nömrəsi və tarixi, qismən ödənişin məbləği, qalığın məbləği, imza) bankın məsul vəzifəli şəxsi tərəfindən ödəniş tapşırığının əks tərəfi.

Ödəniş tapşırığı üzrə qismən ödəniş həyata keçirilərkən ödənişin həyata keçirildiyi ödəniş tapşırığının birinci nüsxəsi bankın gündəlik sənədlərində yerləşdirilir, ödəniş tapşırığının sonuncu nüsxəsi ödəyicinin şəxsi hesabından çıxarışa əlavə kimi xidmət edir. .

Ödəniş tapşırığı üzrə sonuncu qismən ödəniş həyata keçirilərkən həmin ödənişin həyata keçirildiyi ödəniş tapşırığının birinci nüsxəsi ödənilmiş ödəniş tapşırığının birinci nüsxəsi ilə birlikdə günün sənədlərində yerləşdirilir. Ödəniş tapşırığının qalan nüsxələri müştəriyə ödəniş tapşırığının şəxsi hesabdan çıxarışa əlavə edilmiş sonuncu nüsxəsi ilə eyni vaxtda verilir.

Ödəniş tapşırığını ödəyərkən ödəniş sənədinin bütün nüsxələrində "Hesabdan silindi" sahəsində. ödəyicinin hesabından vəsaitin silinmə tarixi (qismən ödəniş olduqda - sonuncu ödənişin tarixi) qeyd edilir, “Bank nişanları” sahəsində bankın möhürü və məsul icraçının imzası vurulur.

Əgər bank hesabı müqaviləsində başqa müddət nəzərdə tutulmayıbsa, bank ödəyicinin tələbi ilə ödəniş tapşırığının icrası barədə ödəyicinin bankla əlaqə saxlamasından sonrakı iş günündən gec olmayaraq məlumat verməyə borcludur. Ödəyicinin məlumatlandırılması qaydası bank hesabı müqaviləsi ilə müəyyən edilir.

Ödəniş tələblərinin hesablanması. Ödəniş tələbi əsas müqaviləyə əsasən kreditordan (pul vəsaiti alandan) borcluya (ödəyiciyə) bank vasitəsilə müəyyən məbləğdə pul ödəməsi tələbini özündə əks etdirən hesablaşma sənədidir.

Ödəniş tələbləri tədarük edilmiş mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə hesablaşmalarda, habelə əsas müqavilədə nəzərdə tutulmuş digər hallarda tətbiq edilir.

Ödəniş tələbləri ilə hesablaşmalar əvvəlcədən akseptlə və ya ödəyicinin aksepti olmadan həyata keçirilə bilər.

Ödəyicinin qəbulu olmadan ödəniş tələbləri ilə hesablaşmalar aşağıdakı hallarda aparılır:

Qanunla müəyyən edilmişdir;

Ödəyiciyə xidmət göstərən bankın ödəyicinin sərəncamı olmadan onun hesabından pul vəsaitlərini silmək hüququnu təmin etmək şərti ilə əsas müqavilənin tərəfləri tərəfindən təmin edilir.

Ödəniş tələbi 0401061 (Əlavə 3) formasında tərtib edilir.

Ödəniş sorğusunda təfərrüatlara əlavə olaraq aşağıdakılar göstərilməlidir:

Ödəniş şərtləri;

Qəbul üçün son tarix;

Müqavilədə nəzərdə tutulmuş sənədlərin ödəyiciyə göndərildiyi (təhvil verildiyi) tarix;

Malların (görülmüş işlərin, göstərilən xidmətlərin) adı, müqavilənin nömrəsi və tarixi, malın çatdırılmasını (işin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi) təsdiq edən sənədlərin nömrələri, malın çatdırılma tarixi (işin görülməsi, təqdim edilməsi) xidmətlərin göstərilməsi), malların çatdırılma üsulu və digər rekvizitlər - "Ödənişin məqsədi" sahəsində.

Ödəniş tələbləri ilə hesablaşmalar, ödəyicilərin qəbulu ilə ödənilir. Ödəyicinin aksepti ilə ödənilmiş ödəniş sorğusunda vəsaiti alan şəxs “Ödəniş müddəti” sahəsinə “akseptlə” yazır.

Ödəniş tələblərinin qəbulu müddəti əsas müqavilənin tərəfləri tərəfindən müəyyən edilir. Bu halda qəbul müddəti ən azı beş iş günü olmalıdır.

Ödəniş tələbi qeydə alınarkən əsas müqavilə üzrə kreditor (pul vəsaiti alan) “Aksept müddəti” sahəsində ödəniş tələbinin qəbulu üçün müqavilə ilə müəyyən edilmiş günlərin sayını göstərir. Belə bir göstərici olmadıqda, qəbul müddəti beş iş günü hesab edilir.

İcraçı bank tərəfindən qəbul edilmiş ödəniş tələblərinin bütün nüsxələrində bankın məsul icraçısı “Aksept müddətinin başa çatması” sahəsinə ödəniş tələbinin qəbulu müddətinin bitdiyi tarixi qeyd edir. Tarix hesablanarkən iş günləri nəzərə alınır. Ödəniş sorğusunun banka daxil olduğu gün qeyd olunan tarixin hesablanmasına daxil edilmir.

Ödəniş sorğusunun sonuncu nüsxəsi ödəyiciyə ödəniş tələbinin alınması barədə məlumat vermək üçün istifadə olunur. Ödəniş sənədinin göstərilən nüsxəsi ödəniş tələbinin banka daxil olduğu tarixdən sonrakı iş günündən gec olmayaraq aksept üçün ödəyiciyə verilir. Ödəniş tələblərinin ödəyiciyə köçürülməsi bank hesabı müqaviləsi ilə müəyyən edilmiş qaydada icraçı bank tərəfindən həyata keçirilir.

Ödəniş tələbləri ödəyicinin aksepti alınana, akseptdən imtina edilənə (tam və ya qismən) və ya qəbul müddəti bitənə qədər ödəniş üçün aksept gözləyən hesablaşma sənədlərinin fayl şkafına icraçı bank tərəfindən yerləşdirilir.

Ödəyici aksept üçün müəyyən edilmiş müddətdə əsas müqavilədə nəzərdə tutulmuş əsaslarla, o cümlədən ödəniş tələbinin qəbul edilməsi və ya onun akseptindən tam və ya qismən imtina edilməsi barədə müvafiq sənədi banka təqdim edir. müqavilənin bəndinə, nömrəsinə, tarixinə məcburi istinad edilməklə və imtinanın səbəbləri göstərilməklə tətbiq edilən ödəniş forması ilə bağlanmış müqavilə arasında uyğunsuzluq.

Ödəyici, ödəyicidən aksept və ya qəbul etməkdən imtina barədə sənəd almadıqda, ödəyicinin göstərdiyi hər hansı kreditorlar (pul vəsaitləri alanlar) tərəfindən onun hesabına təqdim edilmiş ödəniş tələblərini bank hesabı müqaviləsində icraçı banka ödəmək hüququnu verə bilər. qəbul üçün müəyyən edilmiş müddətdə (tam və ya qismən) ödəniş tələbi.

Ödəniş tələbinin qəbulu və ya akseptdən imtina (tam və ya qismən) N 0401004 formasında aksept, akseptdən imtina ərizəsi ilə rəsmiləşdirilir.

Ödəniş tələbləri qəbul edilərkən ərizə iki nüsxədə tərtib edilir, birincisi hesablaşma sənədlərini imzalamaq hüququ olan vəzifəli şəxslərin imzaları və ödəyicinin möhürü ilə tərtib edilir.

Qəbuldan tam və ya qismən imtina edildikdə, ərizə üç nüsxədə tərtib edilir. Ərizənin birinci və ikinci nüsxələri hesablaşma sənədlərini imzalamaq hüququ olan vəzifəli şəxslərin imzaları və ödəyicinin möhürü ilə tərtib edilir.

Ödəyicinin hesabına xidmət göstərən bankın məsul işçisi müştərinin aksept haqqında ərizəsinin düzgünlüyünü və tamlığını, akseptdən imtina edilməsini, imtina üçün əsasların olub-olmamasını, bu əsasın göstərildiyi müqavilənin nömrəsinə, tarixinə, bəndinə istinadları yoxlayır. , habelə müqavilənin nömrəsinin və tarixinin ödəniş tələbində göstərilənlərlə uyğunluğu və ərizənin bütün nüsxələrində öz imzası və tarixi göstərən bankın möhürü. Aksept və ya akseptdən imtina haqqında ərizənin sonuncu nüsxəsi ərizənin qəbulu haqqında qəbz kimi ödəyiciyə qaytarılır.

Qəbul edilmiş ödəniş tələbi ərizənin daxil olduğu gündən sonrakı iş günündən gec olmayaraq, ödəniş üçün qəbulu gözləyən hesablaşma sənədlərinin məbləğlərinin uçotu üçün balansdankənar hesabdan memorial orderlə silinir və bankdan ödənilir. ödəyicinin hesabı. Ərizənin surəti ödəniş tələbinin birinci nüsxəsi ilə birlikdə müştərinin hesabından vəsaitin çıxarılması üçün əsas kimi günün sənədlərində yerləşdirilir.

Akseptdən tamamilə imtina edildikdə, ödəniş tələbi ödəməyə qəbulu gözləyən hesablaşma sənədlərinin məbləğləri üçün balansdankənar hesabdan memorial orderlə silinir və ərizənin daxil olduğu gündən sonrakı iş günündən gec olmayaraq vəsaitin alana qaytarılması üçün ərizənin surəti ilə birlikdə emitent banka qaytarılmalıdır.

Ərizənin surəti ödəniş tələbinin surəti və memorial orderlə birlikdə məbləğlərin uçotu üçün balansdankənar hesabdan ödəniş tələbinin məbləğinin silinməsi üçün əsas kimi günün sənədlərində yerləşdirilir. ödənişə qəbulu gözləyən hesablaşma sənədlərinin və hesablaşma sənədinin ödənişsiz qaytarılması.

Akseptdən qismən imtina edildikdə, ödəniş tələbi ərizənin qəbul edildiyi gündən sonrakı iş günündən gec olmayaraq hesablaşma sənədlərinin məbləğlərinin uçotu üçün balansdankənar hesabdan tam həcmdə memorial orderlə silinir. ödənişin qəbul edilməsini gözləyir və ödəyicinin qəbul etdiyi məbləğdə ödənilir. Bu zaman nömrələrlə göstərilən ödəniş tələbinin məbləği dairəyə alınır və onun yanında yeni ödəniləcək məbləğ göstərilir. Edilən qeyd bankın məsul işçisinin imzası ilə təsdiq edilir.

Ərizənin bir nüsxəsi ödəniş tələbinin birinci nüsxəsi ilə birlikdə müştərinin hesabından vəsaitin çıxarılması üçün əsas kimi günün sənədlərində, ərizənin digər nüsxəsi isə həmin gündən sonrakı iş günündən gec olmayaraq yerləşdirilir. ərizə qəbul edilir, vəsaitin alıcısına köçürülməsi üçün emitent banka göndərilir.

Müəyyən edilmiş müddətdə aksept və ya akseptdən imtina barədə ərizə daxil olmadıqda, habelə bank hesabı müqaviləsində heç bir şərt olmadıqda, ödəniş tələbi qəbul müddəti bitdikdən sonra növbəti iş günündə hesabdan silinir. ödəniş üçün qəbulu gözləyən hesablaşma sənədlərinin məbləğlərinin uçotu üçün balansdankənar hesabdan memorial order və ödəniş tələbinin birinci nüsxəsinin arxa tərəfində qaytarılma səbəbi göstərilməklə emitent banka qaytarılır. : "Qəbul üçün razılıq alınmadı."

Ödəyici ilə pul vəsaitini alan şəxs arasında yaranan bütün fikir ayrılıqları qanunvericiliklə müəyyən edilmiş qaydada həll edilir.

Ödəyicilərin aksepti olmadan ödənilən ödəniş tələbləri ilə hesablaşmalar. Qanunvericiliyə əsasən ödəyicilərin hesablarından vəsaitlərin birbaşa çıxarılması üçün ödəniş tələbində “Ödəniş şərtləri” sahəsində vəsaiti alan şəxs “akseptsiz” yazır, həmçinin qanuna istinad edir (özünü göstərməklə). nömrəsi, qəbul olunma tarixi və müvafiq maddə) əsasında toplanması həyata keçirilir. “Ödənişin məqsədi” sahəsində kollektor müəyyən edilmiş hallarda ölçmə vasitələrinin oxunuşlarını və cari tarifləri göstərir və ya ölçmə vasitələrinə və cari tariflərə əsasən hesablamaların qeydini aparır.

Müqavilə əsasında vəsaitin birbaşa debitinə dair ödəniş sorğusunda “Ödəniş şərtləri” sahəsində vəsaiti alan şəxs “akseptsiz”, habelə əsas müqavilənin tarixini, nömrəsini və onun müvafiq bəndini göstərir. birbaşa debet hüququ üçün.

Əsas müqavilədə nəzərdə tutulmuş hallarda hesabdan vəsaitin birbaşa debiti bank hesabı müqaviləsində vəsaitin birbaşa debitinə dair şərt olduqda və ya bank hesabı müqaviləsinə əlavə müqavilə əsasında bank tərəfindən həyata keçirilir. müvafiq şərt. Ödəyici, pul vəsaitlərinin akseptsiz çıxarılması üçün ödəniş tələblərini təqdim etmək hüququna malik olan kreditor (pul vəsaiti alan), ödənişlərin aparılacağı malların, işlərin və ya xidmətlərin adı haqqında məlumatı xidmət edən banka təqdim etməyə borcludur. habelə əsas müqavilə (tarix, nömrə və birbaşa debet hüququnu nəzərdə tutan müvafiq bənd) haqqında.

Bank hesabı müqaviləsində və ya bank hesabı müqaviləsinə əlavə müqavilədə pul vəsaitlərinin birbaşa debitinə dair şərtin olmaması, habelə kreditor (pul vəsaiti alan) haqqında məlumatların və digər yuxarıda göstərilən məlumatların olmaması bank üçün əsasdır. ödəniş tələbini qəbul etmədən ödəməkdən imtina etmək. Bu ödəniş tələbi beş iş günü müddətində ilkin qəbul proseduruna uyğun olaraq ödənilir.

İcraçı bankın məsul işçisi pul vəsaitlərinin birbaşa hesabdan çıxarılması üçün ödəniş tələblərini qəbul edərkən pul vəsaitini alan şəxsə göstərilən hesablaşma proseduruna hüquq verən qanunvericilik aktına (əsas müqaviləyə) arayışın olub-olmamasını, onun tarixini yoxlamağa borcludur. nömrə, müvafiq bənd, habelə müəyyən edilmiş hallarda ölçmə göstəriciləri cihazlarının və cari tariflərin olması və ya ölçmə vasitələrinə və cari tariflərə əsaslanan hesablamaların qeydləri.

“Akseptsiz” işarəsi olmadıqda, ödəniş tələbləri beş iş günü müddətində ilkin aksept qaydasında ödəyici tərəfindən ödənilməlidir.

Banklar ödəyicilərin öz hesablarından pul vəsaitlərinin akseptsiz silinməsinə dair etirazlarını əsaslı hesab etmirlər.

İnkasso sərəncamları ilə hesablaşmalar. İnkasso tapşırığı hesablaşma sənədidir ki, onun əsasında pul vəsaitləri ödəyicilərin hesablarından mübahisəsiz şəkildə silinir.

Kolleksiya sifarişləri tətbiq olunur:

Qanunla pul vəsaitlərinin yığılmasının mübahisəsiz qaydası, o cümlədən nəzarət funksiyalarını həyata keçirən orqanlar tərəfindən vəsaitlərin yığılması müəyyən edildiyi hallarda;

İcra sənədləri üzrə yığım üçün;

Əsas müqavilənin tərəfləri tərəfindən nəzərdə tutulmuş hallarda, ödəyiciyə xidmət göstərən bankın onun sərəncamı olmadan ödəyicinin hesabından pul vəsaitlərini silmək hüququnu təmin etmək şərti ilə.

İnkasso tapşırığı 0401071 forması üzrə tərtib edilir (4 nömrəli əlavə). Qanunvericiliklə müəyyən edilmiş hallarda hesablardan pul vəsaitləri mübahisəsiz qaydada alınarkən inkasso tapşırığında “Ödənişin məqsədi” sahəsində (onun nömrəsi, qəbul olunma tarixi və müvafiq maddə göstərilməklə) qanuna istinad edilməlidir.

İcra vərəqələri əsasında pul vəsaiti alınarkən inkasso sərəncamında icra sənədinin verilmə tarixi, onun nömrəsi, icra edilməli olan qərarın çıxarıldığı işin nömrəsi, habelə belə bir qərarı qəbul edən orqanın adı. İcra rüsumunun icra məmuru tərəfindən alındığı halda, inkasso sərəncamında icra haqqının tutulması barədə göstəriş, habelə icraçının icra sənədinin tarixi və nömrəsinə arayış olmalıdır.

İcra vərəqələri əsasında verilmiş hesablardan pul vəsaitlərinin inkassasiyası üçün inkasso sərəncamları icra sənədinin əsli və ya onun dublikatı əlavə edilməklə bərpaedici bank tərəfindən qəbul edilir.

İnkasso tapşırığına əlavə edilmiş icra sənədi qanunla müəyyən edilmiş müddətdən gec təqdim edildikdə, banklar mübahisəsiz qaydada pul vəsaitlərinin silinməsinə dair inkasso sərəncamlarını icraya qəbul etmirlər. Borclulara xidmət göstərən banklar (icraçı banklar) alınmış inkasso tapşırığı əlavə edilmiş icra sənədləri ilə icra edir və ya borclunun hesabında pul vəsaiti olmadıqda və ya yetərli olmadıqda inkassorun tələblərinin ödənilməsi barədə icra sənədində icra sənədinin tam və ya qismən icra edilməməsi barədə qeyd aparır. borclunun vəsait hesabının olmaması səbəbindən orada göstərilən tələblərin yerinə yetirilməsi və icra vərəqəsi əlavə edilmiş inkasso tapşırığını 90902 N-li “Vaxtında ödənilməmiş hesablaşma sənədləri” balansdankənar hesabında iş kabinetinə yerləşdirmək. İnkasso sərəncamları qanunla müəyyən edilmiş qaydada vəsait daxil olduqdan sonra icra edilir.

Rusiya Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş hallar istisna olmaqla, əsas müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq öhdəliklərə pul vəsaitlərinin silinməsinin mübahisəsiz qaydası tətbiq edilir.

Əsas müqavilədə nəzərdə tutulmuş hallarda pul vəsaitlərinin mübahisəsiz qaydada silinməsi bank hesabı müqaviləsində pul vəsaitlərinin mübahisəsiz qaydada və ya müqavilə əsasında silinməsinə dair şərt olduqda bank tərəfindən həyata keçirilir. müvafiq şərti özündə əks etdirən bank hesabı müqaviləsinə əlavə müqavilə. Ödəyici, pul vəsaitlərinin silinməsinə mübahisəsiz qaydada inkasso tapşırığı vermək hüququna malik olan kreditor (pul vəsaiti alan) haqqında, ödənişlərin həyata keçiriləcəyi öhdəliyi, habelə ödənişin həyata keçiriləcəyi vəsait haqqında məlumatı xidmət göstərən banka təqdim etməyə borcludur. əsas müqavilə (tarix, nömrə və mübahisəsiz silinmə hüququnu nəzərdə tutan müvafiq bənd).

Bank hesabı müqaviləsində və ya bank hesabı müqaviləsinə əlavə müqavilədə pul vəsaitlərinin mübahisəsiz qaydada silinməsi şərtinin olmaması, habelə kreditor (pul vəsaiti alan) haqqında məlumatların və yuxarıda göstərilən digər məlumatların olmaması əsasdır. bank inkasso tapşırığını ödəməkdən imtina edir.

Banklar ödəyicilərin öz hesablarından vəsaitlərin silinməsinə dair etirazlarının əsaslı olduğunu mübahisəsiz hesab etmirlər. Banklar aşağıdakı hallarda vəsaitlərin silinməsini mübahisəsiz olaraq dayandırırlar:

qanunvericiliyə uyğun olaraq nəzarət funksiyalarını həyata keçirən orqanın qərarı ilə yığımı dayandırmaq;

yığımın dayandırılması haqqında məhkəmə aktı olduqda;

Qanunla nəzərdə tutulmuş digər əsaslarla.

Banka təqdim edilən sənəddə inkassasiyası dayandırılmalı olan inkasso tapşırığının rekvizitləri göstərilir.

İnkasso tapşırığı üzrə vəsaitlərin silinməsi bərpa edildikdə, onun icrası onda göstərilən prioritet qrup və sənədin qrup daxilində qəbulunun təqvim qaydası saxlanılmaqla həyata keçirilir.

Pul vəsaitlərinin inkassasiyası həyata keçirilməmiş (icra icraatına xitam verilməsi halları istisna olmaqla) və ya qismən həyata keçirilmiş icra vərəqəsi icraçı bank tərəfindən inkasso tapşırığı ilə birlikdə emitent banka təhvil verilməsi üçün qaytarılır. bərpaçıya şəxsən qəbz və ya bildirişlə sifarişli poçt göndərişi ilə. Bu halda icraçı bank icra vərəqəsinin geri qaytarıldığı tarixdə sənəd üçün qismən ödəniş olduqda yığılmış məbləği göstərməklə qeyd edir.

İnkassasiyası qanunla müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilmiş və ya xitam verilmiş icra vərəqəsi icraçı bank tərəfindən icra sənədini vermiş məhkəməyə və ya digər orqana bildirişlə sifarişli poçt göndərişi ilə qaytarılır. Bu halda icraçı bank icra vərəqəsinə onun icra tarixini göstərməklə, geri alınan məbləği və ya geri qaytarılma tarixini, inkassasiyaya xitam verilməsi üçün əsasları (iddiaçının ərizəsinin nömrəsi və tarixi, məhkəmənin qərarı (arbitraj)) qeyd edir. məhkəmə) və ya digər sənəd) və sənəd üçün qismən ödəniş olduqda bərpa olunan məbləğ.

İcra vərəqəsinin qaytarılması haqqında bankın qeydiyyat jurnalında qaytarılma tarixi, məbləği (və ya məbləğin qalığı) və qaytarılma səbəbi göstərilməklə qeyd aparılır.

Tədqiq olunan ASC "Lefko-Bank" da fiziki şəxslərlə nağdsız ödənişlərin aparılması üçün zəruri şərtlər aşağıdakılardır:

Sahibkarlıq fəaliyyəti ilə bağlı olmayan hesablaşma əməliyyatlarını nəzərdə tutan bank hesabı müqaviləsi əsasında fiziki şəxs üçün bankda açılmış bank hesabı.

Fiziki şəxslər tərəfindən cari hesablar üzrə nağdsız ödənişlər aparılarkən qanunvericiliklə müəyyən edilmiş nağdsız ödəniş formalarından (ödəniş tapşırığı ilə hesablaşmalar, inkasso ilə hesablaşmalar) istifadə oluna bilər.

Bank fiziki şəxsin cari hesabından vəsaiti hesab sahibinin sərəncamı ilə və ya qanunla nəzərdə tutulmuş hallarda onun sərəncamı olmadan hesabda mövcud olan vəsait həddində hesablaşma sənədləri əsasında silinir.

Cari hesab açmaq üçün fiziki şəxs aşağıdakı sənədləri təqdim etməlidir:

Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq pasport və ya şəxsiyyəti təsdiq edən digər sənəd (şəxsiyyəti təsdiq edən sənəd);

- Rusiya Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada verilmiş OK 011-93 Ümumrusiya İdarəetmə Sənədlərinin Təsnifatlayıcısının 0401026 formalı (bundan sonra f. 0401026 kart) “İmza nümunələri və möhür izləri olan kart”;

Qanunla və/və ya bank hesabı müqaviləsində nəzərdə tutulmuş digər sənədlər.

Fiziki şəxs tərəfindən təqdim edilmiş sənədlər yoxlanıldıqdan sonra onunla bank hesabı müqaviləsi bağlanır, onun iştirakı ilə şəxsiyyəti təsdiq edən sənədin surəti tərtib edilir. Hesabın açılması üçün sənədlər müştərinin hüquqi işində saxlanılır.

2.3. Bankın resurs və müştəri bazasının formalaşmasının təhlili

Kommersiya bankının resurs bazasının artması passiv əməliyyatlar vasitəsilə baş verir. Passiv əməliyyatlara bank müştərilərinin ödənişləri və hesablaşmaları ilə bağlı əməliyyatlar daxildir, çünki onlar bir qayda olaraq bank hesabları vasitəsilə həyata keçirilir və bunun əsasında bank resurslarının bir hissəsi formalaşır. Həmçinin, formalaşma mənbəyi hüquqi və fiziki şəxslərin hesablarındakı vəsait qalıqlarıdır. Hüquqi və fiziki şəxslərə hesablaşma-kassa xidməti şöbəsinin bəzi fəaliyyət göstəriciləri nəzərə alınmaqla resurs bazasının strukturu, vəziyyəti və dinamikası təhlil oluna bilər.

Hesab qalıqları resurs bazasının formalaşmasının sərfəli mənbəyidir. Hüquqi və fiziki şəxslərə hesablaşma-kassa xidmətlərindən əldə olunan gəlirlər təsdiq edilmiş bank tarifləri və satış həcmi əsasında müəyyən edilir. Nağd hesablaşma xidmətlərinin gəlirlilik meylini daha ətraflı müəyyən etmək üçün 2005-ci ilin əvvəlində bankın əldə etdiyi komissiya gəlirləri haqqında məlumatları təqdim edən cədvəli (cədvəl 1) təhlil etmək lazımdır.

Cədvəl 1

2004-cü il üçün ASCB Lefko Bank-dan alınan komissiya

ad

Yanvar 2005 üçün

2005-ci ilin fevral ayı üçün

Sapma

Məbləğ (rub.)

Komissiya gəlirində pay

Məbləğ (rub.)

Komissiya gəlirində pay

Mütləq (RUB)

Nisbi(%)

Cari hesabların açılması

Cari hesabların bağlanması

Sertifikatlar üçün RKO-nun surətləri

Çek kitabçaları üçün

Aparmaq üçün plat. doldurmaq

Nağd hesablaşma hesabları üçün aylıq

"Bank - Müştəri" sistemi üçün

Akkreditiv açmaq üçün

Gəlirlərin alınması üçün

Nağd pul vermək üçün

Maaş üçün

Ev təsərrüfatlarında xərclər

Nağd pula çevrilmə üçün 0,1%

Cədvəl 1-in davamı

Şöbə üzrə cəmi

Digər komissiya:

Ümumi komissiya:

Cədvəl məlumatları göstərir ki, 2005-ci ilin fevral ayında bankın cəmi komissiya gəlirlərinin faktiki dəyəri olmuşdur 1 857 757 rubl təşkil edir ki, bu da həmin ilin yanvar ayı ilə müqayisədə 14,2% çoxdur. Komissiya gəlirlərinin ümumi məbləğindən kassa xidmətlərindən gəlir 741 827 rubl təşkil edir. və ya 43,6% təşkil edib. Fevral ayında bu rəqəm 878 857 rubl təşkil edir. və ya 46,3%-ni təşkil edir ki, bu da bütün komisyon gəlirlərinin 1/3-dən çoxunun hüquqi şəxslərin kassa hesablaşma xidmətlərindən əldə edilməsi deməkdir. Komissiya ödənişlərinin strukturunda ən çox gəlir nağd pulun emissiyasından əldə edilir - 23,27%, o cümlədən aylıq hesab ödənişləri - 8,63%.

Müştəri bazasının gücləndirilməsi bankın bazardakı mövqeyini qoruyub saxlaması üçün əvəzsiz şərtdir. Bank müştərilərini saxlamaq üçün xidmət keyfiyyətinin daim yaxşılaşdırılması vacibdir.

Biznes plan məlumatları əsasında bankın müştərilərinin struktur təhlili aparıla bilər. Təhlil cədvəldə təqdim olunur (Cədvəl 2).

Cədvəl 2

"Lefko-Bank" ASC-nin korporativ müştərilərinin strukturu

Müştərilərin mülkiyyətinin təşkilati-hüquqi forması

Struktur, %

% ilə sapma

Kommersiya təşkilatları

Qeyri-kommersiya təşkilatları

Fərdi sahibkarlar

Maliyyə təşkilatları

Cədvəl məlumatlarından (cədvəl 2) belə çıxır ki, bank müştərilərinin strukturunda ən böyük payı kommersiya təşkilatları tutur. 2005-ci ildə onların dəyəri 68% təşkil edib ki, bu da 2004-cü illə müqayisədə 3% çoxdur. Strukturda ikinci yeri 2004-cü ildə 23%, 2005-ci ildə isə 20% olmaqla fərdi sahibkarlar tutur. Daha sonra qeyri-kommersiya təşkilatları və maliyyə təşkilatları gəlir. Onların 2005-ci il üçün strukturu 2004-cü illə müqayisədə dəyişməyib.

2.4. "Lefko - Bank" ASC-nin nağdsız ödənişlərinin təhlili

Fəaliyyət göstərməyən hesablarla bağlı problem üzərində ayrıca dayanmaq lazımdır. Bu cür hesablar verilənlər bazasını “tıxalayır”, kassa müfəttişlərinin işini çətinləşdirir, həmçinin bankın xərclərini artırır. Bank qeyri-işlək hesabların bağlanması üçün daim çalışır. Qeyri-işlək hesabların bağlanması dinamikasını təhlil edək. Qeyri-işlək hesablar üzrə məlumatlar cədvəldə öz əksini tapmışdır (cədvəl 3.).

Cədvəl 3

“Lefko-Bank” ASC-də qeyri-işlək hesabların bağlanmasının dinamikası

Miqdarı (əd.)

Xüsusi çəkisi (%)

Miqdarı (əd.)

Xüsusi çəkisi (%)

Ümumi hesablar:

Bunlardan, fəaliyyət göstərən

İşləməyən, cəmi:

Cədvəl məlumatları göstərir ki, "Lefko-Bank" ASC-də 2004-cü ildə. 550 qeyri-işlək hesab olmuşdur ki, bu da ümumi hesabların 24,3%-ni təşkil etmişdir. 1714 hesab fəaliyyət göstərirdi. və ya 75,7% təşkil edib. Şöbə əməkdaşlarının səyi nəticəsində 50-dən çox işləməyən hesab bağlanıb. Belə ki, 2005-ci ildə qeyri-işlək hesabların xüsusi çəkisi 20,4%-ə qədər azalmışdır. İdarənin əməkdaşlarının işi bununla bitmir. Bütün səylər qalan qeyri-işlək hesabların bağlanmasına yönəlib.

Nağdsız əməliyyatları həyata keçirmək üçün hüquqi və fiziki şəxslər nağdsız ödənişlərin müxtəlif formalarından istifadə edirlər. Lefko-Bank ASC-nin müştəriləri tərəfindən istifadə edilən nağdsız ödəniş formalarının strukturu cədvəldə göstərilmişdir (Cədvəl 4).

Cədvəl 4

"Lefko-Bank" ASC-nin nağdsız ödəniş formalarının strukturu

Ödəniş formaları

Struktur, %

% ilə artım tempi

Ödəniş tapşırıqları

Akkreditivlər

Kolleksiya üçün ödənişlər

Cədvəl 4 göstərir ki, nağdsız ödənişlərin yarıdan çoxu ödəniş tapşırıqlarından istifadə etməklə həyata keçirilir. Strukturda ikinci yeri veksellər tutur. Onların hesablamalarda payı 20%-dən çoxdur. Baxmayaraq ki, 2005-ci ilin əvvəlinə veksellərdən istifadə etməklə hesablaşmalarda cüzi azalma olmuşdur. Yığma hesablaşmaları 18%-dən çoxdur. 2004-2005-ci illərdə ödənişlər akkreditivlərdən istifadə edilməklə həyata keçirilməmişdir. Bu ödəniş forması yalnız ödənişlərin ümumi kütləsində öz yerini tutur. ASCB Lefko-Bank-da ödəniş çek formasından istifadə edilmir.

2.5. Bank-Müştəri sistemindən istifadə etməklə nağdsız ödənişlərin təhlili

Avtomatlaşdırılmış “Bank – Müştəri” sistemi ofisdən çıxmadan modem bağlantısı və ya xüsusi internet xətti vasitəsilə şəxsi bank hesabınızdakı vəsaitlərlə əməliyyatlar aparmağa imkan verən proqramdır.

“Bank – Müştəri” sistemindən istifadə müştəriyə aşağıdakıları təmin edir:

İstənilən vaxt bank hesabındakı vəsaitlərin vəziyyəti və hərəkəti haqqında operativ məlumat əldə etmək;

Ofisdən çıxmadan hesablar üzrə əməliyyatların aparılması, vaxta qənaət edir və şirkətin kuryer və nəqliyyat xərclərinin ödənilməsi ilə bağlı qaimə xərclərini azaldır;

Zəruri hallarda ödəniş tapşırığını tez bir zamanda tənzimləmək imkanı;

Ödəniş sənədinin yaradılmasından pul vəsaitlərinin alıcı təşkilatların hesablarına köçürülməsinə qədər ödənişlərin sürətinin artırılması;

Müştəridən alınan ödənişlərin emalı bankla müştəri arasında bağlanmış Müqaviləyə uyğun olaraq bankın ödənişlərin qəbulu üzrə əməliyyat müddəti ərzində həyata keçirilir;

Bank qəbul edilmiş elektron sənədlərin arxivini saxladığı üçün müəyyən müddət ərzində hesabdan çıxarış almaq imkanı;

Bankın və müştərinin müxtəlif fəaliyyət sahələrinə aid hər hansı məlumatın ötürülməsi.

Bank-Müştəri sistemi vasitəsilə bir müəssisə ilə işləyərkən operatorun ödəniş tapşırıqlarının təfərrüatlarını əl ilə daxil etməsinə ehtiyac yoxdur, buna görə də sistem istifadəçiləri üçün əməliyyat günü orta hesabla iki saat - 15 saata qədər (və razılaşma ilə) davam edir. bank daha da uzun), halbuki bir qayda olaraq, banklar yalnız 13:00-a qədər kağız ödənişləri qəbul edirlər. Bundan əlavə, mühasibin hər gün banka getməsinə ehtiyac yoxdur, çünki ehtiyac olduqda ödəniş tapşırıqlarını ayda bir neçə dəfə toplamaq mümkündür. Ödəniş tapşırıqlarının elektron şəkildə işlənməsi onların doldurulması zamanı səhvlərin baş vermə ehtimalını azaldır. Birincisi, müxbir bankların cari hesab nömrələrində, ödəniş kodlarında və ödəniş sənədlərinin digər parametrlərində edilən bütün dəyişikliklər avtomatik olaraq sisteminizdə yenilənəcəkdir. İkincisi, ödənişi səhv doldursanız, sistem və ya operator sənədi aldıqdan dərhal sonra, yəni bir neçə dəqiqə ərzində səhv barədə sizə məlumat verəcəkdir.

“Lefko-Bank” ASC-də hazırda “Bank-Müştəri” sistemi fəal şəkildə istifadə olunur və inkişaf etdirilir. 2003-cü ilin yanvar-dekabr ayları üçün ASCB "Lefko-Bank" məlumatlarına görə. Bu sistem vasitəsilə 2609 sənəd qəbul edilib. Sistem vasitəsilə göndərilən sənədlər – 0. 2004-cü ilin eyni dövrü üçün. şəkil nəzərəçarpacaq dərəcədə dəyişir. Qəbul edilən sənədlər – 9134, göndərilmiş – 496 “Bank – Müştəri” sistemindən istifadə etməklə iş haqqında məlumat (cədvəl 5).

Cədvəl 5

Bank-Müştəri sistemi üzrə fəaliyyət göstəriciləri

Göstəricilər

ayda ödənişlərin sayı ədəd.

B-K vasitəsilə Dt ödənişlərinin sayı.

B-K vasitəsilə emal edilmiş ödənişlərin % Dt.

Ümumilikdə debet ödənişlərinin sayı da artır: 2004-cü ildə 8448. 2003-cü ildəki 3337 ilə müqayisədə Eyni zamanda, “Bank-Müştəri” sistemi vasitəsilə debet ödənişlərinin sayı da artır: 2004-cü ildə faiz ifadəsində olsa da, 2004-cü ildə 1953, 2003-cü ildə isə 991. göstəricilər nəzərdə tutulanlara çatmır.

2.6. "Lefko - Bank" ASC-nin maliyyə nəticələrinin təhlili

Hər hansı bir kredit təşkilatının maliyyə fəaliyyətinin ən keyfiyyətli qiymətləndirilməsi üçün təhlil aşağıdakı istiqamətlərdə aparılmalıdır:

Kredit təşkilatının balansının təhlili;

Maliyyə əmsallarının təhlili;

Gəlir və xərclərin təhlili.

Gəlin "Lefko-Bank" ASC-ni (Cədvəl 6) aşağıdakı hesabat tarixləri üçün məlumatlara əsaslanaraq təhlil edək: 2003, 2004, 2005. (Lefko Bankın balansı, əlavə 5).

Cədvəl 6

ASCB "Lefko - Bank" balansının təhlili

(min rubl)

Balans maddələrinin dəyərləri

Dinamiklər (əvvəlki dövrə zəncirvari dəyişikliklər)

% ilə dinamika (əvvəlki dövrə zəncir dəyişiklikləri)

məqalələrin adları

Rusiya Mərkəzi Bankında nağd pul və hesablar

Rusiya Mərkəzi Bankında məcburi ehtiyatlar

Kredit təşkilatlarındakı vəsaitlər ehtiyatlar çıxılmaqla (3.1-3.2)

kredit təşkilatlarında vəsaitlər

mümkün itkilər üçün ehtiyatlar

ticarət qiymətli kağızlarına xalis investisiyalar (4.1-4.2_)

Qiymətli kağızların ticarətinə investisiyalar

Kredit və ekvivalent borc

Mümkün kredit itkiləri üçün ehtiyatlar

Xalis kreditlər (5-6)

Hesablanmış faizlər (vaxtı keçmiş daxil olmaqla)

Ödəmə tarixinə qədər saxlanılan investisiya qiymətli kağızlarında xalis səhmlər (9.1-9.2)

Ödəmə tarixinə qədər saxlanılan investisiya qiymətli kağızlarının ticarətinə investisiyalar

Mümkün itkilər üçün ehtiyatlar

Əsas vəsaitlər, qeyri-maddi aktivlər və ehtiyatlar

Satış üçün mövcud qiymətli kağızlara xalis investisiyalar (11.1-11.2)

Satış üçün mövcud qiymətli kağızlar

Cədvəl 6-nın davamı

qiymətli kağızların amortizasiyası və mümkün itkilər üçün ehtiyatlar

Hesablanmış faiz gəlirinə düzəliş edilmiş digər əməliyyatlar üzrə təxirə salınmış xərclər

Ehtiyatlar çıxılmaqla digər aktivlər (13.1-13.2)

Digər aktivlər

Mümkün itkilər üçün ehtiyatlar

Ümumi aktivlər (1+2+3+4+7+8+9+10+11+12+13)

Rusiya Mərkəzi Bankından kredit təşkilatları tərəfindən alınan kreditlər

Kredit təşkilatlarının vəsaitləri

Müştəri vəsaitləri

o cümlədən fiziki şəxslərin əmanətləri

Digər əməliyyatlardan təxirə salınmış gəlir

Borc verilib

Digər öhdəliklər

Forvard əməliyyatları və balansdankənar öhdəliklər və əməliyyatlar üzrə debitorlarla hesablaşmalar üzrə mümkün zərərlər üçün ehtiyatlar

Cəmi öhdəliklər (15+16+17+18+19+20+21)

ÖZ VAQTININ MƏNBƏLƏRİ

Nizamnamə kapitalı (səhmdarların (iştirakçıların) vəsaitləri) (23,1+23,2+23,3)

Qeydə alınmış adi səhmlər və paylar

Qeydə alınmış imtiyazlı səhmlər

Səhmdar olmayan kredit təşkilatlarının qeydiyyatdan keçməmiş nizamnamə kapitalı

Cədvəl 6-nın davamı

Səhmdarlardan alınmış öz səhmləri

Premium paylaşın

CO-nun sərəncamında qalan vəsait və mənfəət

Əsas vəsaitlərin yenidən qiymətləndirilməsi

Hesabat dövrü üçün mənfəət (zərər).

Cari ilin mənfəətindən hesablanmış dividendlər

Bölüşdürülmüş mənfəət (dividendlər istisna olmaqla)

Bölüşdürülməmiş mənfəət (28-29-30)

Öz vəsaitlərinə təsir edən xərclər və risklər

Cəmi CC mənbələri (23-23.3-24+25+26+27+31-32 - gəlirli təşkilatlar üçün) (23-23.3-24+25+26+27+28-32 - zərərli təşkilatlar üçün)

Cəmi öhdəliklər (22+23.3+33)

BALANSDAN QARŞI Öhdəliklər

Kredit təşkilatının geri qaytarılmayan öhdəlikləri

Kredit təşkilatı tərəfindən verilən zəmanətlər

Bankın balans məlumatlarına əsasən (cədvəl 6) belə nəticəyə gələ bilərik ki, 2004-cü il üçün balans valyutası 15,8 dəfə artaraq 7 088 816,5 min rubl təşkil etmişdir. 2003-cü illə müqayisədə. Və 2005-ci ili 2003-cü illə müqayisə etsək, görərik ki, bu dövr üçün balans valyutası 14,6 dəfə artaraq 7 028 859,5 min rubl təşkil edib.

Həm aktivlərin, həm də öhdəliklərin strukturunu və dinamikasını ayrı-ayrılıqda daha ətraflı nəzərdən keçirək.

Təhlil olunan dövrdə öhdəlik strukturunda (cədvəl 7) “Öhdəliklər”in xüsusi çəkisi 4,56% artaraq 2005-ci ildə olmuşdur. 66,21%. Bununla əlaqədar olaraq Kapitalın payında 4,56% azalma baş verdi ki, bu da 2005-ci ilin öhdəlik strukturunda cəmi 32,79% təşkil etdi.

Cədvəl 7

Passivlərin quruluşu

dəyişmək

Öhdəliklər

düyü. 1. Öhdəliklərin strukturu

Və öhdəliklərin dinamikasını təhlil etsək, deyə bilərik ki, təhlil edilən dövrdə “Öhdəliklər” 4,56% artıb. Bu artım "CO vəsaitlərinin" 37,13% artması ilə əlaqədardır və 2005-ci ildə 377,941,5 min rubl təşkil etmişdir. Bu maddənin “Öhdəliklər” strukturunda xüsusi çəkisi də 0,83% artaraq 8,12% təşkil edib. Həmçinin dinamikada “Müştəri vəsaitləri” maddəsi üzrə 56,84% (3 178 599,5 min rubl), strukturda isə 14,70% (68,30%) artım müşahidə olunub. Bu maddələrin artımı ilə əlaqədar olaraq “Emissiya edilmiş borc öhdəlikləri” maddəsinin xüsusi çəkisi 13,91% (22,47%) azalmışdır. “Sair öhdəliklər” maddəsi 62,11% azalaraq 2005-ci ildə olmuşdur. 38,930 min rubl.

düyü. 2. Öhdəliklərin strukturu

Cədvəl 8

Öhdəliklərin strukturu

dəyişmək

CR fondları

Müştəri vəsaitləri

daxil olmaqla fiziki şəxslərin töhfələri şəxslər

buraxılmış qiymətli kağızlar

Daha əvvəl qeyd edildiyi kimi, təhlil edilən dövrdə “Kapital”ın strukturu azalmışdır (Cədvəl 9), lakin dinamikaya nəzər salsanız, vəziyyət belə deyil, yəni. əksinə, 32,79% artım oldu və KO-nun 2005-ci ildəki işinin nəticələrinə görə, 2,374,964 min rubl təşkil etdi.

Kapitalın strukturunda 2005-ci ildə “Kapital”ın strukturunda 21,05% təşkil edən “Nizamnamə kapitalı” mühüm rol oynayırsa, təhlil edilən dövrdə 0,21% azalma müşahidə olunub. Dinamikanı təhlil edərək, təhlil edilən dövrlər üçün dəyişməz qaldı və 500.000 min rubl təşkil etdi. Dövr ərzində "CO-ların sərəncamında qalan vəsaitlər və mənfəətlər" maddəsində 2005-ci ildə 2003-cü illə müqayisədə 17,66% əhəmiyyətli artım baş verdi və 123,848 min rubl təşkil etdi. Kapitalın strukturunda bu maddənin payı da 1,31% artıb. Yuxarıda göstərilən artımlarla yanaşı, “Bölüşdürülməmiş mənfəət” maddəsi üzrə 3,69% azalma qeydə alınıb.

Cədvəl 9

Kapitalın strukturu

dəyişmək

Nizamnamə kapitalı

KO tərəfindən bölüşdürülmək üçün qalan vəsait və mənfəət

bölüşdürülməmiş mənfəət

Bankın balansının aktivlərini təhlil edərkən belə nəticəyə gəlmək olar ki, aktivlərin strukturunda “Gəlir aktivləri” mühüm yer tutur ki, onların xüsusi çəkisi təhlil edilən dövrdə 0,12% artaraq 84,35% təşkil edib.

“Gəlir aktivləri”nin payının artması ilə əlaqədar aşağıdakı maddələrdə azalma baş vermişdir:

İmmobilizasiyanın payları 0,38%;

“Digər aktivlər”in payı 2,01%.

düyü. 3. Kapitalın strukturu

Həmçinin təhlil edilən dövrdə “Likvid aktivlər”in xüsusi çəkisində 2,27% artım müşahidə edilmişdir (Cədvəl 10).

Cədvəl 10

Aktiv strukturu

dəyişmək

likvid aktivlər

gəlir gətirən aktivlər

immobilizasiya

“Aktivlərin” strukturunu diaqramda daha aydın görmək olar (şək. 4).

düyü. 4. Aktivin strukturu

Ümumiyyətlə, bankın balans hesabatına əsasən belə nəticəyə gəlmək olar ki, təhlil edilən dövr ərzində bank gəlir gətirən aktivlərin və likvid aktivlərin payını artırıb ki, bu da təhlil olunan dövr üzrə mənfəətin artmasına səbəb olub. Bu fakt ASCB Lefko-Bank-ın yüksək dərəcədə etibarlılığını göstərir. Bankın işində mənfi cəhət odur ki, bu dövrdə “Bölüşdürülməmiş mənfəət”də azalma olub. Ümumilikdə təhlil edilən dövr üçün bankın vəziyyətini “yaxşı” kimi qiymətləndirmək olar.

Rusiya Federasiyasının AK Bankının fəaliyyətinin maliyyə nəticələrinin təhlilinin növbəti mərhələsi maliyyə əmsallarının təhlilidir.

Maliyyə əmsallarının təhlilini aşağıdakı sahələrə bölmək olar:

Aktivlərin gəlirliliyinin təhlili;

Aktivlərin likvidliyinin təhlili;

Öhdəliklərdən istifadə dərəcəsinin təhlili;

Xərc-fayda təhlili;

Aktiv əməliyyatların risk təhlili;

Məsuliyyət təhlili;

Mənfəətin təhlili və faiz marjasının müəyyən edilməsi.

Bankın fəaliyyətinin maliyyə göstəricilərinin yuxarıda göstərilən qruplarının hər birini daha ətraflı nəzərdən keçirək (Cədvəl 11).

Cədvəl 11

Oranların hesablanması

ad

Aktivlərin qaytarılması

K2=Mənfəət/A

K3=Gəlir/A

K4=Mənfəət/Ərəb

K5=Gəlir/ərəb

aktivlərin likvidliyi

K2=Lakt/töhfələr

K3=Lakt/adv. Çərşənbə

K5=1+2/15+16+17

K6=1+2+3+4/15+16+17

K7=1+2+3+4-15-16/17

öhdəliklərdən istifadə dərəcəsi

K2=Ərəb/məcburi

K3=Kredit borcu/müştəri vəsaitləri

gəlirlilik

K1=Mənfəət/A

K2=Mənfəət/Ərəb

K3=mənfəət/kapital

Aktiv əməliyyatlar riski

K1=Ehtiyat/A riskli

K2=Xalis kapital/A riskli

Öhdəliklər

K1=immobil./Kapital

K2=kapital/əsas vəsaitlər

Kapitalın adekvatlığı göstəriciləri

K1=Kapital/A

K2=Kapital/Əhali Daxildir.

K3=Kapital/Eksiklər

K4=Üst fond/kapital

Marja rel.=(% gəlir -% xərc)/A (A qul)

Aktivlərin gəlirliliyinin təhlili.

Dövriyyə vəsaitlərinin payı balans valyutasında artır və tələb olunan səviyyəyə (70-90%) 84,35%-ə çatır, lakin eyni zamanda rentabellik əmsalları və aktivlərin gəlirliliyi artır. Bu, resurslardan daha səmərəli istifadə olunduğunu göstərir.

Belə ki, aktivlərin gəlirliliyi əmsalı 2003-cü illə müqayisədə 2005-ci ildə 0,5 dəfə artaraq 0,080 təşkil etmişdir.

Aktivlərin gəlirliliyi əmsalı 1,5 dəfə artaraq 0,3619 təşkil edib.

Dövriyyə vəsaitlərinin rentabellik əmsalı 2005-ci ildə 2003-cü illə müqayisədə 0,5 dəfə artaraq 0,0094 təşkil etmişdir.

Aktivlərin likvidliyinin təhlili.

Bank fəaliyyətinin səmərəliliyi likvidliyin artması ilə müşayiət olunur. Beləliklə, balans valyutasında likvid aktivlərin payı artaraq 0,1433 səviyyəsinə çatıb.

Depozitlərin (müştəri fondlarının) likvid aktivlərlə əhatə olunması 2003-cü ildə cəmi 32,11%, 2005-ci ildə isə cəmi 28,31% təşkil etmişdir.

Əlavə əmsallar (Shchiborshch metodu ilə hesablanmış) əvvəlki nəticələri təsdiqləyir, bu da likvidliyin artdığını göstərir.

Müştəri vəsaitlərinin likvid aktivlərlə əhatə olunma dərəcəsi (Mərkəzi Bankın vəsaitləri çıxılmaqla) artmış, 2003-cü ildə bu əmsal 0,1955, 2005-ci ildə isə 0,2164 olmuşdur.

Öhdəliklərdən istifadə dərəcəsinin təhlili.

Aşağıdakı əmsalların dəyərləri ilə sübut olunduğu kimi, öhdəliklərdən istifadə dərəcəsi azalmışdır:

Əməliyyat aktivlərinin öhdəliklərə nisbəti azalaraq 1,2740;

Ödənilməmiş kreditlərin müştəri vəsaitlərinə nisbəti 2 dəfə azalaraq 1,7083 təşkil edib.

Xərc-fayda təhlili.

Mənfəətlilik əmsallarının dinamikası bank işinin səmərəliliyinin yüksəlməsindən xəbər verir, çünki 2003-cü ildə bu qrupun bütün əmsalları müsbət qiymətlər aldı. 2004 və 2005-ci illər üçün əmsalların dəyərlərini müqayisə etsək, deyə bilərik:

Mənfəətin aktivlərə nisbəti bir qədər artaraq 0,0080 təşkil edib;

Mənfəətin fəaliyyət göstərən aktivlərə nisbəti də 0,024-ə yüksəldi;

Aktiv əməliyyatların risk təhlili.

Aktiv əməliyyatlar üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatın aktiv əməliyyatların dəyərinə nisbəti azalaraq 0,00000001 təşkil edib ki, bu da aktiv əməliyyatlar riskinin azaldığını göstərir. Riskin azalmasını xalis kapitalın riskli aktivlərə nisbətini xarakterizə edən əmsalın dinamikası da sübut edir ki, bu da ümumilikdə azalaraq 2005-ci ildə 0,3824 təşkil edib.

Passiv təhlil.

İmmobilizasiya əmsalı sabit azalma meylinə malikdir, ona görə də təhlil edilən dövrdə 1,5 dəfə azalma müşahidə olunub və 0,0253 təşkil edib ki, bu da qeyri-istehsal xərclərini ödəmək üçün öz vəsaitlərinin qeyri-aktiv dayanıqlığını göstərir.

Kapitalın adekvatlıq əmsalları artmışdır ki, bu da digər amillər bərabər olduqda riskin azalmasını göstərə bilər.

Mənfəətin təhlili və faiz marjasının müəyyən edilməsi.

Bankın mənfəəti müsbət tendensiyaya malikdir ki, bu da bankın yaxşı maliyyə vəziyyətindən xəbər verir.

Nisbi faiz marjası təhlil edilən dövr ərzində azalıb ki, bu da bankın əsas fəaliyyətinin səmərəliliyinin pisləşdiyini göstərir.

FƏSİL 3. "LEFKO-BANK" SCB-NƏNĞDƏN QEYRİ ÖDƏNİŞLƏRİN TƏKMİL EDİLMƏSİ TƏDBİRLƏRİ

İqtisadiyyatda nağdsız ödənişlərin təşkilat üçün rolu ondan ibarətdir ki, onlar əməliyyatların başa çatdırılması və ya əvvəllər qəbul edilmiş öhdəliklərin yerinə yetirilməsi üçün şərt kimi çıxış edir və bütün iqtisadiyyatı birləşdirən malların (xidmətlərin) və pul dövriyyəsinin təmin edilməsinə kömək edir.

Kommersiya bankları üçün hesablaşmalar əsas fəaliyyət sahələrindən biridir və əsasən onların çiçəklənməsinə xidmət edir. Bankların məlumatına görə, ümumi gəlirdə ən böyük payı pul köçürmələri xidmətlərinin göstərilməsindən əldə edilən gəlirlər təşkil edir. Müştərilərin sabitliyi və axını, aktiv əməliyyatların aparılması üçün böyük və tez-tez pulsuz resursların səfərbər edilməsi hesablaşma və kassa xidmətlərinin keyfiyyətindən asılıdır. Hesablaşma əməliyyatları bankların ümumi əməliyyat vaxtının təxminən 2/3 hissəsini təşkil edir.

Müştərinin banka olan tələblərinin həcmi onun cari (cari) hesabında əks etdirilir. Bankların müxbir hesablarında müxbir banklara qarşı tələblərin məbləğləri əks etdirilir. Hesablaşma münasibətlərinin mürəkkəbliyi və əhəmiyyəti tənzimləmə yolu ilə vahidliyin yaradılmasını zəruri edir. Bu, bank fəaliyyətinin standartlaşdırılması və sertifikatlaşdırılması üzrə vahid konsepsiyanın hazırlanmasını tələb edir. Bu konsepsiya çərçivəsində beynəlxalq və yerli təcrübə də sübut edir.

Tədqiq olunan ASCB Lefko Bank-da müştəri hesablarının və hesab qeydlərinin qeydiyyatı üçün inkişaf etmiş elektron sistem yoxdur. Əsasən, bütün hesab qalıqları operatorlar tərəfindən əl ilə aparılır ki, bu da əlavə olaraq bank işçilərinə vaxt sərf edir. Ola bilsin ki, rəhbərlik müştəri xidmətlərini mümkün qədər asanlaşdırmaq üçün hesabların aparılması üçün yeni bank texnologiyaları hazırlamalı və tətbiq etməlidir.

Bu halda, ASC “Lefko-Bank”a xidmətin keyfiyyətini asanlaşdırmaq üçün bəzi tədbirlərin görülməsini təklif etmək olar:

yeni xidmətlərin tətbiqi və mövcud xidmətlərin təkmilləşdirilməsi;

yenilərinin tətbiqi və mövcud olanların təkmilləşdirilməsi hesabına bank məhsullarının satış həcminin artırılması.

3.1.Əmək haqqı layihələrindən istifadəyə giriş Hüquqi şəxslər üçün viza

Lefko Bankın təklif edə biləcəyi yeni xidmətlərdən biri hüquqi şəxslər üçün Visa maaş layihələrindən istifadədir.

Plastik kartdan istifadə edərkən istər plastik kartlara xidmət göstərmək üçün müqavilə bağlamış müəssisə (təşkilat), istər bu müəssisənin işçiləri, istərsə də bank üçün müsbət cəhətləri qeyd etmək olar.

Şirkət üçün müsbət məqamlar:

Banka köçürüldükdən sonrakı iş günündən gec olmayaraq işçilərin hesablarına pul vəsaitlərinin mədaxil edilməsi.

Şirkətin əmək haqqının ödənilməsi xərclərinin azaldılması (nağd pul yığımı və kassir işi üçün xərclər azalır).

Nağd pulun qəbulu, saxlanması, daşınması və verilməsində heç bir problem yoxdur.

Ofisinizdə kassa aparatı və ya bankomat yerləşdirmək imkanı.

Tam məxfilik.

ASCB “Lefko-Bank” tərəfindən plastik kartlardan istifadə etməklə xidmət göstərən şirkətin əməkdaşları üçün müsbət cəhətlər:

Dünyanın istənilən yerində ödənişlər, mallar və xidmətlər üçün ödəniş edə bilərsiniz.

Nağd pul oğurlana bilər, lakin kartınızı itirsəniz belə hesabınızdakı pul qalacaq.

Hesabdakı qalıqlar üzrə hesablama rublla illik 5%, xarici valyutada illik 3% təşkil edir.

Hesabınıza 24/7 giriş.

Ticarət və xidmət mərkəzlərində endirimlərin əldə edilməsi - 10%-ə qədər.

Cədvəl 12

ad

Kartda minimum ilkin əmanət

Kartdakı minimum balans

1 kartın istehsalı üçün komissiya

Təcili kartın verilməsi haqqı (2 iş günü ərzində)

Kartın itirilməsi/oğurlanması/ zədələnməsi səbəbindən ödənişlərin bərpası üçün komissiya

PİN kodun itirilməsi ilə əlaqədar ödənişlərin bərpası üçün rüsum

Malların və xidmətlərin ödənilməsi üçün komissiya

"Lefko-Bank" ASC-nin bankomatlarından və PVN-dən nağd pul çıxarılması əməliyyatı üçün komissiya

Üçüncü tərəf banklarının bankomatlarından və kassa aparatlarından nağd pulun çıxarılması əməliyyatına görə komissiya (digər bankların komissiyası istisna olmaqla)

Şirkət işçilərindən QKDK-nın maaş kartlarına pul köçürməsi üçün bank komissiyası.

Ödənilmiş əmək haqqının 0,3%-dən az olmayaraq

Kart hesabına aylıq faizlərin hesablanması (illik faiz)

5% - rublla

3% xarici valyutada

7% - rublla

5% - xarici valyutada

Üçüncü tərəf bankının bankomatında mini çıxarış üçün komissiya

Xaricə səyahət edən kart sahibləri üçün sığorta siyasəti

ASCB Lefko-Bank-ın müştərilərindən biri Energotekhnika mühəndislik şirkətidir. Onun heyəti 200 nəfərdən ibarətdir. ASCB Lefko Bank Visa plastik kartlarını təqdim etsəydi, nəticələr aşağıdakı kimi olardı.

Əmək haqqı plastik kartlarından istifadə edən müəssisə üçün üstünlüklər (Cədvəl 13).

Cədvəl 13

Plastik layihələrin tətbiqi üçün müəssisənin xərcləri və gəlirləri

Şirkətin kompüterdən istifadə edərkən qənaət etdiyi gəlir

ovuşdurmaq. ildə

Şirkətin xərcləri texniki xidmətə keçidlə bağlıdır. PC

ovuşdurmaq. ildə

Kassir maaşı

Kartların hazırlanması

Kolleksiya xərcləri

Pul köçürmələri üçün bank komissiyası

İllik əmək haqqı plastik kartlarından istifadə edərkən müəssisə vəsaitlərinə qənaət = 230.300 rubl.

Plastik kartların istifadəyə verilməsi zamanı bankın əldə edəcəyi faydalar (Cədvəl 14).

Cədvəl 14

Plastik layihələr üzrə bank gəlirləri və xərcləri

Plastik kartların tətbiqindən bank gəlirləri

ovuşdurmaq. ildə.

Bank kartı xərcləri

ovuşdurmaq. ildə

Kartların hazırlanması üçün

Avadanlıqların satın alınması

Aylıq köçürmə üçün komissiya

Xidmət mütəxəssisinin əmək haqqı proqram

İtirilmiş kartın mümkün yenilənməsi üçün komissiya

Plastik kartların istehsalı

Üçüncü tərəf banklarının bankomatlarından nağd pul çıxarmaq üçün komissiya

İstifadənin ilk ili ərzində bank yeni ödəniş sistemini tətbiq edərkən müəyyən xərclər çəkir (119.000 – 189.000 = 70.000 rubl), lakin sonrakı istifadə ilə vəziyyət dəyişir.

Bankın il ərzində əldə etdiyi gəlir: 109.000 rubl.

Kartlara xidmət üçün bankın xərcləri: 108.000 rubl.

Bunu plastik kartlar bankının tətbiqinin nəticələrinə əsaslanan 5-ci diaqramda aydın görmək olar.

Şəkil 5. Hüquqi şəxslər üçün əmək haqqı layihələrinin bank işinə tətbiqinin nəticələri.

Belə ki, hüquqi şəxslər - bankın müştəriləri üçün əmək haqqı layihələrinin tətbiqi bank üçün sərfəli olacaq və tətbiq olunduqdan sonra bir il ərzində müsbət nəticə verməyə başlayacaq.

3.2. “İnternet Bank – Müştəri” sisteminin tətbiqinin nəticələri

"Lefko - Bank" ASC-də xidmət keyfiyyətinin asanlaşdırılması üçün ikinci tədbir "Bank - Müştəri" sisteminin təkmilləşdirilməsi və yeni "İnternet - Bank - Müştəri" sisteminə keçidin həyata keçirilməsi təklif edilə bilər. müştəri hesablarına daha çox xidmət imkanları təmin edən.

Bu sistemin üstünlükləri aşağıdakılardır:

Daha çox sayda eyni vaxtda qoşulmuş istifadəçiləri dəstəkləyir;

Bank tərəfindən ödəniş sənədləri ilə həyata keçirilən bütün hərəkətlər barədə istifadəçilərin məcburi məlumatlandırılması;

Ən yaxşı funksionallıq (tənzimləyici bazanın operativ yenilənməsi, 1C, INFIN, Parus mühasibat proqramları ilə ödəniş sənədlərinin idxalı/ixracı).

Cədvəl 15

Əməliyyat növü

Tarif ölçüsü

Sistemə qoşulma:

Bank – müştəri “onlayn”

Bank – müştəri “off-line”

Aylıq abunə haqqı:

Bank – müştəri “onlayn”

Bank – müştəri “off-line”

Sistemin müştəri kompüterinə quraşdırılması

Versiyadan versiyaya keçid (on-line-dan off-line)

Müqavilənin yenilənməsi və “Freedom” sistemindən istifadə etməklə xidmətə keçid

Pulsuz

Nəzərə alın ki, funksional inkişaf və əməliyyat dəstəyi üçün prioritet yeni “İnternet – Bank Müştəri” sistemidir. Bank yaxın vaxtlarda köhnə sistemə dəstəyi dayandıra bilər.

“Bank-Müştəri” Azadlıq sisteminə keçdikdə bank mənfəəti

ovuşdurmaq. ildə

“Bank-Müştəri” Azadlıq sisteminə keçidlə bağlı xərclər

ovuşdurmaq. ildə

Onlayn sistemə qoşulma

"Bank-Müştəri"Freedom sisteminin əldə edilməsi

Cədvəl 16-nın davamı

Off-line sistemə qoşulma

Müştəri xidmətləri operatorlarının maaşları üçün xərclər

İstifadəçinin kompüterində quraşdırma

Sistemlə işləyən mühasib operatorun əmək haqqı

Onlayn abunə haqqı

Müştərinin kompüterinə sistem quraşdıran mütəxəssisin maaşı

Off-line abunə haqqı

Səyahət xərcləri

Azadlıq İnternet - Bank - Müştəri sistemindən istifadəyə keçərkən bankın il ərzində əldə etdiyi gəlir 3,151,336 rubl təşkil edəcəkdir.

Uzaqdan xidmət 2004-cü ilin sonuna qədər Lefko-Banka ASC-nin texnoloji inkişafının prioritet sahələrindən biridir. 1900-dən çox bank müştərisi “Bank – Müştəri” sistemindən istifadə etməklə hesab əməliyyatları həyata keçirib. Ancaq bu cür xidmətlərin aşağı satış həcminə diqqət yetirmək lazımdır. Təhlil göstərdiyi kimi, bu xidmətə kütləvi tələbat yoxdur. Bank işçiləri bu xidmətləri aktiv şəkildə reklam etməlidirlər.

Müştərilərlə sabit uzunmüddətli əlaqələrin inkişafına töhfə verən mühüm fakt xidmətə inteqrasiya olunmuş yanaşmadır.

Ümumiyyətlə, bu iki layihə bankın işinə daxil edilərsə, bankın mənfəəti 3.152.336 rubl artacaq ki, bu da ildə təxminən 2% -ə bərabərdir və tam olaraq 2.546.908.336 min rubl ola bilər.

Həmçinin, müştərilərin təklif olunan xidmətlərə olan ehtiyaclarını daha dolğun öyrənmək üçün müştəri bazasının hərəkətini, müxtəlif hesab qruplarına istinadən müştəri qalıqlarının dinamikasını, açıq və qapalı hesabların dinamikasını daim izləmək lazımdır. .

Müəyyən bank məhsullarını istehlak etmək üçün üstünlüklər və meyllər müəyyən edildikdən sonra bank infrastrukturunun müştərilərin tələblərinə maksimum cavab verməsi üçün yerləşdirilməsi vacibdir. Bank rəhbərləri müştərinin ehtiyaclarını maksimum dərəcədə nəzərə almağa çalışmalı və onları təmin etmək üçün bankın bütün imkanlarından istifadə etməlidirlər.

Müştəri xidmətlərinin səmərəliliyinin artırılması, maliyyə xidmətlərinin çeşidinin genişləndirilməsi və yeni bank texnologiyalarının tətbiqi həm bütün Lefko Bankın, həm də bankın Rusiyanın müxtəlif regionlarında yerləşən filiallarının davamlı inkişafına töhfə verəcək ki, bu da ödənişlərin rahat və sürətli emalını təmin edəcək.

Müştərilərin yaranan tələbatlarının təkmilləşdirilməsi üzrə iş əməliyyatlar şöbəsi tərəfindən bankın digər şöbələri ilə birlikdə aparılmalıdır. Bu zaman ölkəmizin bank təcrübəsini və qlobal bank təcrübəsini nəzərə almaq lazımdır.

13 illik təcrübəyə malik ASCB “Lefko-Bank” bank xidmətləri bazarında sabit mövqe tutur. Bununla belə, təklif olunan məhsul və xidmətlərin daim təkmilləşdirilməsi, çevik və balanslaşdırılmış tarif siyasəti, yüksək səviyyəli xidmət olmalıdır ki, bu da müştəri bazasının inamlı artımını daha da təmin edəcək və gələcək inkişafın əsasını qoyacaqdır.

NƏTİCƏ

Nağdsız ödənişlərdən istifadə edərək nağd ödənişlərin təşkili nağd ödənişlərdən daha üstündür, çünki birinci halda paylama xərclərinə əhəmiyyətli qənaət əldə edilir. Nağdsız ödənişlərin geniş tətbiqinə makroiqtisadi prosesləri öyrənmək və tənzimləmək üçün geniş banklar şəbəkəsi, habelə dövlətin onların inkişafında marağı kömək edir.

Nağdsız ödənişlər, ödəyicinin hesabından pul vəsaiti çıxarılaraq alıcının hesabına mədaxil edildikdə, bank hesablarında qeydlər aparılmaqla nağd ödənişlərdir. İqtisadiyyatda nağdsız ödənişlər müəyyən bir sistemə uyğun təşkil olunur ki, bu da nağdsız ödənişlərin təşkili prinsiplərinin, konkret iş şəraiti ilə müəyyən edilən onların təşkilinə dair tələblərin, habelə ödənişlərin forma və üsullarının məcmusu kimi başa düşülür. və müvafiq sənəd axını.

İstənilən təşkilat həm alıcı, həm də satıcı kimi maliyyə əməliyyatları aparır. Təşkilat həm də işçi heyəti ilə nağd pul hesablaşmalarını həyata keçirir, büdcə və bankla hesablaşmalar aparır. Bütün nağd ödənişlərin məcmusu ödəniş dövriyyəsini təşkil edir . Ödəniş dövriyyəsinin əhəmiyyətli bir hissəsi nağdsız şəkildə həyata keçirilir, yəni. bank hesabları üzrə qeydlərin (yerləşdirmənin) aparılması. Nağd pul əsasən əhalinin iştirak etdiyi ödəniş əməliyyatlarında, eləcə də kiçik məbləğlər üzrə hesablaşmalarda istifadə olunur.

Nağdsız ödənişlər bank sisteminin inkişafında geniş istifadə edilmişdir və nağd puldan istifadə etməklə hesablaşmalara nisbətən bir sıra üstünlüklərə malikdir.

Dissertasiyada ASCB Lefko-Bank-ın texnoloji inkişafının prioritet sahələrindən biri olan məsafədən xidmət nəzərdən keçirilir.

“Lefko-Bank” ASC-nin filialları, filialları və baş ofisi və digər kredit təşkilatları arasında nağdsız ödənişlər üzrə elektron məlumat mübadiləsi sisteminin daha səmərəli işləməsi üçün elektron məlumat mübadiləsi sisteminə qoşulmaq üçün aktiv addımların atılması tələb olunur.

Bu tezisdə aparılan təhlil ASCB Lefko Bank-da nağdsız ödənişlərin nə qədər effektiv həyata keçirildiyini və həm bu bankın, həm də bütövlükdə Rusiya üçün inkişaf perspektivlərinin nədən ibarət olduğunu göstərir. Bu gün nağdsız ödənişlərin təşkili sistemi fəaliyyətini davam etdirir və dinamik inkişaf edir. Amma yenə də diqqəti “Bank-Müştəri” sisteminin inkişafına yönəltmək lazımdır. Təhlil göstərdiyi kimi, ASCB Lefko-Bank-da bu xidmət sürət qazanmağa davam edir, lakin kütləvi tələbat yoxdur. Bank işçiləri bu xidmətləri aktiv şəkildə reklam etməlidirlər. Əlbəttə ki, bu hərəkətlər reklam xərclərini artıracaq, lakin sonradan müştərilərin məlumatlılığı artacaq və bu, əlbəttə ki, satış həcminə təsir edəcəkdir.

Ümumiyyətlə, nağdsız hesablaşmaların təşkili bilavasitə əməliyyat şöbəsinin, nağd pulun idarə edilməsi şöbəsinin və bütövlükdə bankın işinin keyfiyyətindən və təşkilindən asılıdır. İşin düzgün təşkili ilə, bütün yeni məhsul və tədbirlərin tətbiqi ilə təkcə nağdsız köçürmələrin həcmi deyil, bütövlükdə bankın gəlirləri də artacaqdır.

Beləliklə, aktiv şəkildə inkişaf edən elektron məlumat mübadiləsi sisteminin, eləcə də nağdsız köçürmə sistemlərinin tətbiqi və inkişafı banka zamanla ayaqlaşmağa, tələbatda qalmağa, Lefko Bank SCB isə öz mövqeyini qoruyub saxlamağa imkan verəcək. bazarda.

İşdə SCB “Lefko-Bank”ın üç dövr ərzində maliyyə fəaliyyətinin nəticələri təhlil edilmişdir. Bu təhlil göstərdi ki, 2005-ci ildə bank bazarda öz mövqeyini möhkəmləndirmiş və strateji problemlərin həllində müsbət nəticələr əldə etmişdir. Bankın inkişafının müsbət dinamikasına təsir edən əsas amil bankın korporativ və fərdi müştəriləri ilə möhkəm və qarşılıqlı faydalı münasibətlərin qurulmasına yönəlmiş ardıcıl idarəetmə siyasəti olmuşdur.

Dissertasiya işində “Lefko-Bank” ASC-də nağdsız ödənişlərin təşkili qaydasının öyrənilməsi işin məqsədi yerinə yetirilmişdir. Rusiyada bankların nağdsız ödənişlərinin təşkilini tənzimləyən Rusiya qanunvericiliyinin öyrənilməsi üçün qarşıya qoyulmuş vəzifələr də nəzərdən keçirilmiş və bankın nağdsız ödənişlərinin təşkili üçün ASC "Lefko - Bank"-ın fəaliyyətini tənzimləyən daxili bank müddəaları nəzərdən keçirilmişdir. , eləcə də Bankın Nizamnaməsi öyrənilmişdir. "Lefko - Bank" ASC-nin müştəri bazasının təhlili aparılıb, işdə hüquqi və fiziki şəxslərin hesabları üzrə ödənişlərin praktikada necə həyata keçirildiyi işıqlandırılıb, "Lefko - Bank" ASC-nin işində mənfi və müsbət cəhətlər müəyyən edilib. Bank” bankın nağdsız ödənişlərinin təşkilində. İş zamanı “Lefko-Bank” ASC-də nağdsız ödənişlərin təşkilində bir sıra problemlər müəyyən edilmiş və bankda nağdsız ödənişlərin təşkilinin inkişafı və təkmilləşdirilməsi tendensiyaları təklif edilmişdir.

İSTİFADƏ EDİLDİ İSTİFADƏLƏRİN SİYAHISI:

1. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi. – M.: İnfra – M, 2005.

2. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı (Rusiya Bankı) haqqında: Feder. Rusiya Federasiyasının qanunu. 10 iyul 2002-ci il № 86 – Federal Qanun.

3. Banklar və bank fəaliyyəti haqqında: Feder. Rusiya Federasiyasının Qanunu, 2 dekabr 1990-cı il, № 395 - 1 (5 fevral 1996-cı il tarixli Federal Qanunla və sonuncu düzəlişlə).

4. Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında: Rusiya Bankının Əsasnaməsi, 3 oktyabr 2002-ci il, No 2 - P (dəyişiklik və əlavələrlə).

5. Rusiya Federasiyasında fiziki şəxslərlə nağdsız ödənişlərin aparılması qaydası haqqında: Rusiya Bankının Əsasnaməsi, 1 aprel 2003-cü il, No 222 - P.

6. Bank işi: dərslik / İ.O. Lavruşin, İ.D. Mamonova, N.I. Valentseva; tərəfindən redaktə edilmişdir prof. I.O. Lavruşin. – 3-cü nəşr, yenidən işlənmiş. və əlavə – M.: KNORUS, 2005.

7. Maliyyə, pul dövriyyəsi və kredit: Dərslik / M.V. Romanovski və başqaları; Ed. M.V. Romanovski, O.V. Vrublevskaya. – M.: Yurait – Nəşriyyat, 2004.

8. Titova N.E. Pul, kredit, banklar: dərslik. universitetlər üçün dərslik / N.E. Titova, Yu.P. Kojayev. - M.: Vlados, 2003.

9. Rusiya Federasiyasında bank işinin əsasları: dərslik. universitetlər üçün dərslik / Ed. O.G. Semenyuty. - Rostov-na-Donu: Feniks, 2001.

10. Anureyev S.V. Rusiyada ödəniş sistemləri və onların inkişafı. – M.: Maliyyə və Statistika, 2004.

11. Efimova L.G. Bank hüququ: Dərslik. və praktiki müavinət. – M.: BEK, 1999.

12. Reznikov V.V. Nağdsız ödəniş formaları. – M.: Qlavbux, 2000. – 138 s.

13. Rudakova O.S. Elektron bank xidmətləri: dərslik. universitetlər üçün dərslik. – M.: Banklar və birjalar, 1999.

14. Semenyuta O.G. Rusiya Federasiyasında pul, kredit, banklar: dərslik. müavinət. – M: Kontur, 1998.

15. Semenov S.K. Pul, kredit, banklar: dərslik. müavinət / S.K. Semenov. – M.: İmtahan, 2005.

16. Bank işi: dərslik. universitetlər üçün / red. G.G. Korobova. – M.: Maliyyə və Statistika, 2005.

17. Peçnikova A.V. Bank əməliyyatları: Dərslik. orta üçün prof. təhsil / A.V. Peçnikova, O.V. Markova, E.B. Starodubtseva. –M.: İnfra – M, 2005.

18. Maliyyə və kredit: dərslik. universitetlər üçün dərslik / Ed. A.M. Kovaleva. – M.: Maliyyə və Statistika, 2005.

19. Bank işi: dərslik. universitetlər üçün / Ed. V.İ. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya. – 4-cü nəşr, yenidən işlənmiş. və əlavə – M.: Maliyyə və Statistika: 2002.

20. Bank işinin əsasları (Bank işi): dərs vəsaiti. müavinət / Ed. K.R. Tağıberkova. – M.: İnfra – M, 2002.

21. Amitova T. “Müştəri - bank” sistemi: quraşdırma və texniki xidmət xərclərinin uçotu / T. Amitova // Praktik uçot. – 2005 - № 9.

22. Netesova “Bank – Müştəri” avtomatlaşdırılmış sistemi: müsbət və mənfi cəhətləri / A. Netesova // Maliyyə direktoru. – 2003 - № 4.

23. Kontonistova E.V. Hüquqi şəxslər arasında hesablaşmaların aparılması // Mühasibat uçotu. – 2004 № 12.

24. Kopytin V.Yu. Ödəniş sistemlərində hesablaşmaların modelləri / V.Yu. Kopytin // Maliyyə və kredit. – 2005 - №3.

Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi, Maddə 855.

Teqlər: Kommersiya bankının nümunəsində nağdsız ödənişlərin təşkili Digər Maliyyə, pul, kredit

Rusiya Bankının ödəniş sisteminin ümumi göstəricilərinin təhlili.

Rusiya Bankının ödəniş sistemi sistem əhəmiyyətli bir ödəniş sistemidir, Rusiya Federasiyasında pul və fiskal siyasətin həyata keçirilməsinin əsas mexanizmlərindən biri kimi müəyyən edilir və ölkənin maliyyə sabitliyinin təmin edilməsində mühüm rol oynayır. Ödənişlər Rusiya Bankının ödəniş sistemi vasitəsilə həyata keçirilir, Rusiya ödəniş sistemi vasitəsilə həyata keçirilən ödənişlərin kəmiyyətcə əhəmiyyətli və həcm payında üstünlük təşkil edir.

Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı tərəfindən dərc edilmiş məlumatlara əsasən (Cədvəl 1 Bank Statistikasının Bülleteni No 12 (223), s. 142) Mərkəzi Banka aid edilən ödənişlərin sayında və həcmində dəyişiklikləri izləmək mümkündür. 2008-2010-cu illərdə Rusiya Federasiyası.

Cədvəl 1 - 2008-2010-cu illərdə Rusiya Bankının ödəniş sistemi vasitəsilə həyata keçirilən ödənişlərin ümumi göstəriciləri.

Dövrlər, illər	Rusiya ödəniş sistemində ödənişlər	Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının ödəniş sistemindən keçən ödənişlər	Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı tərəfindən ödənişlərin ümumi ödənişlərdə payı
Kəmiyyət, min ədəd	Həcmi, milyard rubl	Kəmiyyət, min ədəd	Həcmi, milyard rubl	Kəmiyyətə görə, %	Həcmə görə, %

Cədvəl 2-nin təhlili BR ödəniş sisteminin göstəricilərinin təhlili. Rusiya Bankı ödəniş sistemindən keçən ödənişlərin sayı və həcmindəki dəyişikliklərin dinamikasını izləməyə imkan verir. 2008-2010-cu illərdə Rusiya Bankının ödəniş sistemindən keçən ödənişlərin sayında ümumi artım 118864,2 min ədəd olub ki, bu da 2008-ci illə müqayisədə 12,64%, ödənişlərin həcmində isə 137078,9 mlrd. rubl təşkil edib ki, bu da 2008-ci illə müqayisədə 26,55% təşkil edib. 2010-cu ildə ödənişlərin sayında və həcmində əhəmiyyətli artım müşahidə edilmişdir: ödənişlərin sayı 2009-cu illə müqayisədə 116 036,2 min ədəd, 2008-ci illə müqayisədə isə 118 864,2 min ədəd artmış, artım tempi müvafiq olaraq 12,31% və 12,64 % olmuşdur. Rusiya Bankının ödəniş sisteminin 2010-cu ildə ödənişlərinin həcmi 2009-cu illə müqayisədə 43 487,2 milyard rubl və 2008-ci illə müqayisədə 137 078,9 milyard rubl artıb, artım tempi müvafiq olaraq 7,13% və 26,55% təşkil edib.

Cədvəl 2 - 2008-2010-cu illərdə Rusiya Bankı ödəniş sistemi tərəfindən həyata keçirilən ödənişlərin sayı və həcminin dinamikasının təhlili.

Dövrlər, illər	BR Ödəniş Sisteminin ödənişlərinin sayı və həcminin dinamikasının göstəriciləri
Təhlil olunan göstəricinin adı	Zəncirdə mütləq artım, min ədəd	Baza mütləq artım, milyard rubl	Zəncir artım sürəti, %	Artım sürəti İlkin, %	Zəncir artım sürəti, %	Artım sürəti İlkin, %
	Ödənişlərin sayı
Ödənişlərin həcmi
	Ödənişlərin sayı
Ödənişlərin həcmi
	Ödənişlərin sayı
Ödənişlərin həcmi

Rusiya Bankının ödəniş sistemindən keçən ödənişlərin sayının və həcminin artması ilə yanaşı, onların Rusiya Federasiyasının ödəniş sistemində payında da artım müşahidə olunur. Cədvəl 1 və 3-də verilən məlumatlara əsasən, BR ödəniş sistemində ödənişlərin payının dinamikasının təhlili. (Əlavə 8), həm kəmiyyət, həm də həcm baxımından ödənişlərin payında artım var. 2010-cu ildə BR ödəniş sistemindən keçən ödənişlərin payı Rusiya Federasiyasının ödəniş sistemində ödənişlərin ümumi sayının 36,61%-ni təşkil edib, beləliklə, ödənişlərin sayının payı 2009-cu illə müqayisədə 5,76% və 8,32% artıb. 2008-ci illə müqayisədə %. 2010-cu ildə BR ödəniş sistemindən keçən ödənişlərin həcmi Rusiya Federasiyasının ödəniş sistemində ödənişlərin ümumi həcminin 80,45%-ni təşkil edib, beləliklə, ödənişlərin həcminin payı 2009-cu illə müqayisədə 15,74% və 37,44% artıb. 2008-ci illə müqayisədə %.

2008-2010-cu illərdə ödənişlərin sayı və həcminin orta gündəlik göstəricilərində dəyişiklik baş vermişdir (BR-nin 2010-cu il üzrə İllik Hesabatının 4-cü cədvəli, səh. 56.).

Cədvəl 4 - 2008-2010-cu illərdə BR ödəniş sistemindən keçən ödənişlərin orta gündəlik sayının və həcminin ölçüləri.

Cədvəl 5-də verilmiş təhlil əsasında BR ödəniş sisteminin orta gündəlik göstəricilərinin dinamikasının təhlili. (Əlavə 9), 2010-cu ildə ödənişlərin orta gündəlik sayı 2901,31 min ədəd təşkil etmişdir ki, bu da 2009-cu illə müqayisədə 317,91 min ədəd və 2008-ci illə müqayisədə 325,66 min ədəd çox olmaqla, artım müvafiq olaraq 12,31% və 12,64% olmuşdur. 2010-cu ildə ödənişlərin orta gündəlik həcmi 1790,01 milyard rubl təşkil edib ki, bu da 2009-cu illə müqayisədə 119,14 milyard rubl və 2008-ci illə müqayisədə 375,56 milyard rubl çoxdur. Orta gündəlik həcmdə artım müvafiq olaraq 7,13% və 26,55% təşkil edib.

Tədqiqat 2008-2010-cu illər ərzində Rusiya Bankı ödəniş sistemi tərəfindən həyata keçirilən ödənişlərin həm sayında, həm həcmində, həm də ödənişlərin həcmində daha çox artım olduğu qənaətinə gəlməyə imkan verir. Rusiya Federasiyasının ödəniş sistemi tərəfindən həyata keçirilən ödənişlərin ümumi həcmində Mərkəzi Bank tərəfindən həyata keçirilən ödənişlərin payında da artım müşahidə olunub, bundan əlavə, həyata keçirilən ödənişlərin orta gündəlik göstəriciləri də artıb.

Rusiya Bankının ödəniş sistemində istifadə olunan ödəniş texnologiyalarının təhlili.

Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının dərc etdiyi məlumatlara görə, Rusiya Bankının ödəniş sistemində ödənişlər elektron və kağız texnologiyalarından istifadə etməklə həyata keçirilir (Cədvəl 6 Bank Statistika Bülleteni No 12 (223), səh. 143). . Göstərilən məlumatların təhlili BR sistemində ödənişlərin aparılması texnologiyasının təhlili Cədvəl 7-də təqdim olunur. (Əlavə 10), ödəniş texnologiyalarından istifadənin dinamikasını müəyyən etməyə və daha çox üstünlük verilənləri müəyyən etməyə imkan verir. Təhlillərə əsasən, 2010-cu ildə elektron texnologiyadan istifadə etməklə həyata keçirilən hesablaşmaların sayı 1058,0 milyon ədəd təşkil edib ki, bu da Rusiya Bankı ödəniş sistemi tərəfindən həyata keçirilən ödənişlərin ümumi sayının 99,92%-nə bərabərdir. Elektron texnologiyadan istifadə edilən ödənişlərin sayında artım 2009-cu illə müqayisədə 116,7 milyon ödəniş və 2008-ci illə müqayisədə müvafiq olaraq 12,40% və 12,91% artımla 121,0 milyon ödəniş təşkil edib.

Cədvəl 6 - 2008-2010-cu illərdə Rusiya Bankının ödəniş sistemi vasitəsilə ödənişlərin həyata keçirilməsi texnologiyaları.

2010-cu ildə elektron texnologiyadan istifadə etməklə ödənişlərin həcmi 652,6 trln. rubl təşkil edib ki, bu da Rusiya Bankı ödəniş sistemi tərəfindən işlənmiş ödənişlərin ümumi həcminin 99,92%-nə bərabərdir. Elektron texnologiyadan istifadə etməklə ödənişlərin həcmi 43,6 trilyon artıb. rubl və 2009-cu illə müqayisədə 138,5 trln. rubl, 2008-ci illə müqayisədə artım müvafiq olaraq 7,16% və 26,94% təşkil edib.

Kağız ödəniş texnologiyasından istifadə zamanı isə əks vəziyyət müşahidə olunub. Kağız texnologiyasından istifadə etməklə həyata keçirilən hesablaşmaların sayı əhəmiyyətsiz olaraq qaldı və 2010-cu ildə 0,9 milyon ədəd təşkil etdi ki, bu da Rusiya Bankı ödəniş sistemi tərəfindən həyata keçirilən ödənişlərin ümumi sayının 0,08%-nə bərabərdir. Kağız texnologiyasından istifadə edilən ödənişlərin sayında azalma 2009-cu illə müqayisədə 0,7 milyon ödəniş, 2008-ci illə müqayisədə isə 2,2 milyon ödəniş, müvafiq olaraq 12,40% və 12,91% təşkil edib.

Kağız texnologiyalarından istifadə edilən ödənişlərin həcmi də elektron ödənişlərlə müqayisədə minimal olaraq qalıb və 2010-cu ildə 0,7 trilyon təşkil edib. rubl təşkil edib ki, bu da Rusiya Bankı ödəniş sistemi tərəfindən həyata keçirilən ödənişlərin ümumi həcminin 0,11%-nə bərabərdir. Elektron texnologiyadan istifadə etməklə ödənişlərin həcmi 0,2 trilyon azalıb. rubl və 2009-cu illə müqayisədə 1,5 trln. rubl, 2008-ci illə müqayisədə azalma müvafiq olaraq 22,22% və 68,18% təşkil edib.

Beləliklə, Rusiya Bankının ödəniş sistemində hesablaşma prosedurunu əhəmiyyətli dərəcədə ləngidən və çətinləşdirən kağız texnologiyasından istifadədən demək olar ki, tamamilə imtina və elektron texnologiyadan istifadə əsasında hesablaşmaların payının artması, bütün ölkə ərazisində hesablaşmaların fasiləsiz aparılmasına imkan verir.

Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı tərəfindən istifadə edilən hesablaşma sistemlərinin təhlili.

Rusiya Bankının ödəniş sistemi həm ödəniş sisteminin müştərilərinə - kredit təşkilatlarına, həm də qeyri-kredit təşkilatlarına xidmət göstərir. Rusiya Bankının ödəniş sistemi tərəfindən həyata keçirilən kredit təşkilatları tərəfindən ödənişlərin sayı və həcminin göstəriciləri 8-ci cədvəldə verilmişdir. Bank statistikası bülleteni No 12 (223), səh. 144-145 Bu cədvəl əsasında. 2008-2010-cu illər üçün ödənişlərin sayı və həcmi baxımından dinamikasını əks etdirən təhlil aparıldı, bu, Rusiya Bankı tərəfindən həyata keçirilən kredit təşkilatları tərəfindən ödənişlərin sayının təhlili 9-cu cədvəldə təqdim edildi. (Əlavə 11) və 10 Rusiya Bankı tərəfindən həyata keçirilən kredit təşkilatlarına ödənişlərin həcminin təhlili. (Əlavə 12). Bu təhlilə əsasən, Mərkəzi Bank tərəfindən kredit təşkilatlarına xidmət üçün həyata keçirilən ödənişlərin həm kəmiyyəti, həm də həcmi baxımından əsas hissəsi regiondaxili elektron ödənişlər səviyyəsində həyata keçirilir ki, onların da ümumi məcmuədə xüsusi çəkisi regiondaxili elektron ödənişlər səviyyəsində həyata keçirilir. 2010-cu ildə ödənişlər ödənişlərin sayına görə 77,37%, həcmcə isə 68,00% təşkil etmişdir (Cədvəl 11 Kredit təşkilatları tərəfindən BR tərəfindən həyata keçirilən ödənişlərin payının təhlili).

Cədvəl 8 - 2008-2010-cu illərdə BR ödəniş sistemi tərəfindən həyata keçirilən kredit təşkilatlarının ödənişləri.

Hesabat dövrünün sonunda
Ödənişlərin sayı, milyon ədəd	Ödənişlərin həcmi milyard rubl	Ödənişlərin sayı, milyon ədəd	Ödənişlərin həcmi milyard rubl	Ödənişlərin sayı, milyon ədəd	Ödənişlərin həcmi milyard rubl	Ödənişlərin sayı, milyon ədəd	Ödənişlərin həcmi milyard rubl

Qeyd etmək lazımdır ki, 2008-ci illə müqayisədə 2010-cu ildə kəmiyyətcə 66,7 milyon ədəd və həcmcə 21 645,2 milyard rubl təşkil edən regiondaxili elektron ödənişlərin sayı və həcminin artmasına baxmayaraq, bu ödənişlərin ümumi ödənişlərdə xüsusi çəkisi bütün dövr ərzində azalmışdır. nəzərdən keçirilən dövr. 2008-ci illə müqayisədə rayondaxili ödənişlərin xüsusi çəkisi 2009-cu ildə ödənişlərin sayına görə 0,66% və həcmcə 11,04%, 2010-cu ildə müvafiq olaraq 2,68% və 14,00% azalmışdır.

Bu, ilk növbədə, 2008-ci illə müqayisədə 2009-cu və 2010-cu illərdə xüsusi çəkisinin artımı ödənişlərin sayına görə 0,8% və 2,91% təşkil edən regionlararası elektron ödənişlərin payının artması ilə əlaqədardır. bank elektron təcili ödənişlərinin xüsusi çəkisi 2008-ci illə müqayisədə 2009 və 2010-cu illərdə aparılmış hesablamaların həcminə görə 17,08% və 19,06% təşkil etmişdir. Bundan əlavə, bank elektron təcili ödənişləri 2008-ci illə müqayisədə hesablaşmaların sayında 950% və 3233,33%, ödənişlərin həcmində isə 2009 və 2010-cu illərdə müvafiq olaraq 5074,21% və 6078,87% olmaqla ən yüksək artım tempi ilə xarakterizə olunur.

Cədvəl 11 - Rusiya Bankının 2008-2010-cu illərdə kredit təşkilatlarına xidmət göstərmək üçün istifadə etdiyi hesablaşma sistemlərinin payı.

Hesabat dövrünün sonunda	Regiondaxili elektron ödənişlər	Regionlararası elektron ödənişlər	Elektron təcili ödənişlər bank sistemi	Kağız texnologiyasına əsaslanan məsləhət qeydlərindən istifadə edərək hesablamalar
	Ümumi ödənişlərdə pay	Ödənişlərin ümumi sayında iştirak edin	Ümumi ödənişlərdə pay	Ödənişlərin ümumi sayında iştirak edin	Ümumi ödənişlərdə pay	Ödənişlərin ümumi sayında iştirak edin	Ümumi ödənişlərdə pay

Yuxarıda müzakirə edilən VER, MED və BESP sistemlərinə əlavə olaraq, Rusiya Bankı kağız texnologiyasından istifadə əsasında məsləhət qeydlərindən istifadə edərək hesablamalardan istifadə etmişdir. Bu texnologiyadan istifadə edən hesablaşmaların sayı və həcmi 2008-2010-cu illər ərzində davamlı olaraq azaldı və 2010-cu ildə müvafiq olaraq 0,9 milyon vahid və 721,0 milyard rubl təşkil etdi. Azalma 2009 və 2008-ci illərlə müqayisədə yaşayış məntəqələrinin sayına görə 0,8 milyon ədəd və 2,2 milyon ədəd, həcmcə isə 166,9 milyard rubl və 1494,9 milyard rubl təşkil edib. Bu hesablamaların ümumi həcmdə xüsusi çəkisi də cüzi olaraq qalmış və həm sayca, həm də hesablamaların həcminə görə 0,5%-dən az olmuşdur.

Rusiya Bankının müştərilərinin ikinci kateqoriyası qeyri-kredit təşkilatlarıdır. Bu müştərilərlə hesablaşmaların göstəriciləri Cədvəl 12 Bank Statistikası Bülleteni No12 (223), səh 146-da təqdim edilmişdir.

Bu göstəricilərin təhlili BR-nin 2010-cu il üzrə İllik Hesabatının 13-cü Cədvəlində, səhifə 49-da təqdim edilmişdir (Əlavə 13). Bu təhlilə əsasən, ödəniş tapşırıqları və akkreditivlərdən istifadə etməklə ödənişlər ən çox 2008-2010-cu illərdə yayılıb və 2010-cu ildə həyata keçirilən ödənişlərin ümumi sayının 99,99%-ni, ödənişlərin ümumi həcminin isə demək olar ki, 100%-ni təşkil edib.

Cədvəl 12 - Kredit təşkilatı olmayan müştərilər tərəfindən 2008-2010-cu illərdə BR ödəniş sistemi tərəfindən həyata keçirilən ödənişlər.

Dövrlər, illər	Ümumi ödəniş göstəriciləri	Ödəniş tapşırıqları və akkreditivlərdən istifadə etməklə ödənişlər	Ödəniş tələbləri və inkasso tapşırığı ilə həyata keçirilən ödənişlər
Elektron ödənişlər	Kağız ödənişlər
Ödənişlərin sayı, milyon ədəd	Ödənişlərin həcmi milyard rubl	ödənişlər, milyon ədəd	Ödənişlərin həcmi milyard rubl	Ödənişlərin sayı, milyon ədəd	ödənişlər, milyard rubl	Ödənişlərin sayı, milyon ədəd	Ödənişlərin həcmi milyard rubl

Nəzərdən keçirilən dövrdə kağız hesablaşma texnologiyasından istifadə edilən ödənişlərin payında azalma müşahidə olunub: 2010-cu ildə bu pay kəmiyyət etibarilə 4,40%, hesablaşmaların həcmində isə 2,65% təşkil edib, yəni, 0,65% və 1,60% azalıb. kəmiyyət və 2009 və 2008-ci illərə nisbətən müvafiq olaraq 0,43% və 4,32% həcmində.

Eyni zamanda, elektron texnologiyalardan istifadə edilən ödənişlərin xüsusi çəkisində artım müşahidə edilmişdir: 2010-cu ildə bu, ümumi ödənişlərin 95,59%-ni və ödənişlərin ümumi həcminin 97,34%-ni təşkil etmişdir (Cədvəl 14 BR 2010-cu il üzrə İllik Hesabat, səh. 23). ), yəni 2009 və 2008-ci illərlə müqayisədə kəmiyyətcə 0,65% və 1,62%, həcmcə isə 0,43% və 4,31% artmışdır.

Qeyd edək ki, 2008-2010-cu illər ərzində elektron texnologiyalardan istifadə edilən ödənişlərin sayında və həcmində artım müşahidə olunub: 2010-cu ildə artım 11,4 milyon ədəd və 26,9 milyon ədəd, həcmcə isə 4610,4 milyard rubl təşkil edib 2009 və 2008-ci illərə nisbətən. Müvafiq olaraq, ödəniş tapşırıqları və akkreditivlər üzrə hesablaşmaların sayı 2009 və 2008-ci illərlə müqayisədə 7,22% və 18,88%, hesablaşmaların həcmi isə 2009 və 2008-ci illərlə müqayisədə 8,16% və 25,66% artmışdır.

Cədvəl 14 - 2008-2010-cu illərdə BR ödəniş sistemi tərəfindən həyata keçirilən ödənişlərin ümumi məbləğində ödəniş alətlərinin payı.

Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən həyata keçirilən ödənişlərin ümumi həcmində (Cədvəl 15 BR ödəniş sistemi tərəfindən həyata keçirilən ödəniş formalarının təhlili, Əlavə 14) kredit təşkilatlarından ödənişlər üstünlük təşkil edir, onların payı 2010-cu ildə 85,66% təşkil etmişdir. kəmiyyətcə, ödənişlərin həcminə görə isə 91,25% təşkil edib.

2008-2010-cu illərdə Mərkəzi Bank tərəfindən həyata keçirilən nağdsız ödənişlərin təhlili onların Rusiya Federasiyasının ödəniş sistemində artan əhəmiyyətini, bu ödənişlərin sayının və həcminin artmasını, yeni formaların və ödəniş sistemlərinin meydana çıxmasını, bank sifarişləri, bank elektron təcili ödənişlər sistemi kimi. Rusiya Bankının özünün ödəniş sistemində kredit təşkilatları olan müştərilərə xidmət göstərmək üçün hesablaşmalar üstünlük təşkil edir, ölkə daxilində davamlı ödənişlərə yönəlmiş elektron hesablaşma texnologiyalarından üstünlük təşkil edir.

İqtisadiyyatın normal fəaliyyətini təsərrüfat subyektləri arasında hesablaşmalar sistemi olmadan, ödənişlərin etibarlılığını və vaxtında aparılmasını təmin etmədən təsəvvür etmək çətindir. Bank qurumları tərəfindən həyata keçirilən hesablamalarda və ödənişlərdə cəmiyyətdəki iqtisadi münasibətlərin demək olar ki, bütün növləri öz əksini tapır.

Nağdsız ödənişlərin təşkilində bankların rolu nağdsız ödənişlərin formalarına görə ödəniş dövriyyəsinin həcmini və onun strukturunu xarakterizə edir. Bu iş CB Privatbank-ın Kramatorsk filialının müştəri müəssisələri tərəfindən nağdsız ödənişlərdən istifadəni təhlil edəcəkdir.

Nağdsız ödənişlərin formaları istifadə edilən ödəniş sənədinin növü və onun dövriyyəsi qaydası ilə fərqlənir. Hazırda təsərrüfat subyektləri arasında nağdsız ödənişlər aşağıdakı formalarda həyata keçirilə bilər: ödəniş tapşırığı, ödəniş tələbi-order, çek, akkreditiv, veksel, inkasso tapşırığı (təlimat).

Bu və ya digər ödəniş formalarından istifadə müəssisə və təşkilatlar arasında təsərrüfat münasibətlərinin xüsusiyyətləri və təsərrüfat subyektlərinin bir-birləri qarşısında pul öhdəliklərini yerinə yetirmələri şərtləri nəzərə alınmaqla müəyyən edilir.

Çeklərlə hesablaşmalar hal-hazırda biznes praktikasında praktiki olaraq istifadə edilmədiyindən nağdsız əməliyyatlarda ödəniş tapşırıqlarının, ödəniş tələbləri-sifarişlərinin, veksellərin, akkreditivlərin və plastik kartlarla ödənişlərin istifadəsini nəzərdən keçirəcəyik. Təhlil zamanı 2001, 2002, 2003-cü illər üçün CB Privatbank-ın Kramatorsk filialı üçün debet ödəniş dövriyyəsini nəzərdən keçirəcəyik.

Cədvəl 1 - 2001-ci il üçün nağdsız ödənişlər formaları üzrə CB Privatbank-ın Kramatorsk filialının debet ödəniş dövriyyəsinin strukturu

Cədvəl 2 - 2002-ci il üçün nağdsız ödənişlər formaları üzrə CB Privatbank-ın Kramatorsk filialının debet ödəniş dövriyyəsinin strukturu

Cədvəl 3 - 2003-cü il üçün nağdsız ödənişlər formaları üzrə CB Privatbank-ın Kramatorsk filialının debet ödəniş dövriyyəsinin strukturu

Təqdim olunan məlumatlardan aydın olur ki, bütün təhlil edilən dövr ərzində banka xidmət göstərən müəssisələr tərəfindən ödəniş formalarının seçimində ödəniş tapşırıqları üstünlük təşkil etmişdir. Ödəniş tapşırıqlarının geniş tətbiqi onunla bağlıdır ki, bu ödəniş forması onların icrası və sənəd dövriyyəsi vaxtını azaldır, malların çatdırılması və ödəniş anını mümkün qədər yaxınlaşdırır, pul vəsaitlərinin dövriyyəsini sürətləndirir və ödəyiciyə imkan verir. ödənişli mal və xidmətlərin keyfiyyətini əvvəlcədən yoxlamaq. Nağdsız dövriyyədə ödəniş tapşırıqlarının üstünlük təşkil etməsini ümumi ödəniş dövriyyəsinin artması ilə ödəniş tapşırıqlarının xüsusi çəkisinin 2001-ci ildəki 95,79%-dən 2002-ci ildə 97,75%-ə, 2003-cü ildə 97,58%-ə yüksəlməsi sübut edir. Təhlil edilən dövrdə sifariş üçün ödəniş tələbləri yoxdur.

Nəzərdən keçirilən dövr ərzində plastik kartlarla ödənişlərin kəmiyyətcə sürətlə artdığı aydındır, lakin hələ də kifayət qədər geniş yayılmayıb. Onların müəssisələrin hesablamalarında payı təxminən eyni səviyyədə qalır. Plastik kartların payı 2001-ci ildə 0,09%, 2002-ci ildə 0,31%, 2003-cü ildə isə 0,68% təşkil etmişdir.

Bununla yanaşı, nağdsız dövriyyədə ödəniş tələblərinin - sifarişlərin istifadəsinin payının azalması müşahidə olunur. Bu azalmanın səbəblərindən biri 1998-ci ildə mövcud qanunvericiliyə müəssisə və təşkilatların hesablarından vəsaitlərin mübahisəsiz və qəbul edilmədən çıxarılması qaydası ilə bağlı dəyişikliyi adlandırmaq olar. 1998-ci il üçün mövcud qanunvericiliyə uyğun olaraq, mübahisəsiz və qəbul edilmədən hesabdan silinmə üçün əsaslar aşağıdakılar idi:

Ukrayna Prezidentinin 25 iyun 1993-cü il tarixli 235/93 nömrəli “Kommunal, enerji və su təchizatı və kanalizasiya müəssisələrinin məhsul və xidmətləri üçün ödənişlərin təkmilləşdirilməsi tədbirləri haqqında” Fərmanı;

məhkəmələrin və arbitraj məhkəmələrinin qərarları;

“Banklar və bank fəaliyyəti haqqında” Ukrayna Qanununun 48-ci maddəsi;

Ukrayna Arbitraj Prosessual Məcəlləsinin 8-ci maddəsi, ərizəçinin əmri ilə borclu tərəfindən tanınan məbləğin mübahisəsiz silinməsi haqqında;

Ukrayna Nazirlər Kabinetinin 21 yanvar 1993-cü il tarixli 8-93 nömrəli “Vaxtında ödənilməmiş vergilərin və qeyri-vergi ödənişlərinin alınması haqqında” Fərmanı;

"Nəqliyyat haqqında" Ukrayna Qanunu, 10 noyabr 1994-cü il tarixli 7-ci maddə, nəqliyyat xidmətlərinin istehlakçılarından pul vəsaitlərinin akseptsiz debetləşdirilməsi haqqında;

“Ukrayna Daxili İşlər Nazirliyi yanında Dövlət Təhlükəsizliyi Xidmətinin xidmətlərinə görə ödənişlərin təkmilləşdirilməsi tədbirləri haqqında” 17 mart 1995-ci il tarixli, 237/95 nömrəli Ukrayna Prezidentinin Fərmanı;

enerji ehtiyatlarına görə kreditor borcları və onların ödənilməsi üçün alınan kreditlərin ödənilməsi.

1998-ci ildə Müştəri hesablarından pul vəsaitlərinin mübahisəsiz və akseptsiz inkassasiyası qaydası dəyişdirilib. "Ukrayna SSR Mülki Məcəlləsinə dəyişikliklər edilməsi haqqında" 3 dekabr 1996-cı il tarixli Ukrayna Qanununun buraxılması ilə əlaqədar hüquqi və fiziki şəxslərin - sahibkarlıq subyektlərinin razılığı olmadan onların bank hesablarında olan vəsaitlərin silinməsi Ukrayna qanunları ilə, habelə məhkəmənin qərarı, arbitraj məhkəməsi və notariusların icra vərəqələri ilə müəyyən edilmiş hallar istisna olmaqla, icazə verilmir.

Bununla əlaqədar olaraq, Ukrayna qanunlarında nəzərdə tutulmayan məhsul və xidmətlərə görə ödənişlər ödəniş tapşırıqları və ödəniş tələbləri-sərəncamlarından istifadə edilməklə həyata keçirilməyə başlandı.

2000-ci ildə mübahisəsiz və akseptsiz toplanan ödənişlərin dairəsi əhəmiyyətli dərəcədə daraldı ki, bu da bank filialının ümumi debet ödəniş dövriyyəsində ödəniş tələbləri ilə hesablaşmaların payının kəskin azalması ilə təsdiqlənir.

Təhlil etdiyimiz dövrdə plastik kartlarla ödənişlər debet ödənişlərinin ümumi məbləğində xüsusi çəki baxımından 2001, 2002, 2003-cü illərdə təxminən eyni səviyyədə - 0,09%, 0,31%, 0,68% - qalmışdır, lakin onların sayı baxımından ödənişlər, plastik kartlar - 981, 3643, 11716 - nağdsız ödənişlərin bu formasından istifadə artıb.

“Privatbank” KB-nin Kramatorsk filialının nağdsız ödənişlərini onun debitorları və kreditorları ilə hesablaşmalarda istifadə olunan formalara uyğun olaraq təhlil edərkən qeyd etmək lazımdır ki, “Privatbank” KB-nin Kramatorsk filialının müştəriləri bütün təhlil edilən dövr ərzində həm yalnız ödəniş tapşırıqlarından istifadə edilən mallar üçün ödənişlər və qeyri-əmtəə ödənişləri. Qeyri-əmtəə əməliyyatları üzrə hesablaşmalarda inkasso sifarişlərinin olmaması onu göstərir ki, KB Privatbank-ın Kramatorsk filialının müştəriləri büdcə qarşısında maliyyə öhdəliklərini və digər maliyyə öhdəliklərini vaxtında yerinə yetiriblər.

Eyni zamanda, CB Privatbank-ın Kramatorsk filialının müştəriləri üçün borclulardan (alıcılardan) ödənişlər borclular tərəfindən ödəniş tapşırıqlarından istifadə edərək köçürmələr yolu ilə qəbul edildi, həmçinin daha az miqdarda köçürmə vekselləri ilə ödənildi. CB Privatbank-ın Kramatorsk filialının müştəriləri üçün fərdi borclularla hesablaşmalarda akkreditivlərdən istifadə olunur. Privatbank CB-nin Kramatorsk filialının müştəriləri üçün qarşılıqlı ödənişlər üçün nağdsız ödəniş formalarının nisbəti Cədvəl 4-dəki məlumatlar ilə sübut olunur.

Cədvəl 4 - 2001-2003-cü illərdə nağdsız ödənişlər formaları üzrə qarşılıqlı ödənişlərin strukturu

Cədvəl 4-dəki məlumatlara əsasən belə nəticəyə gələ bilərik ki, CB Privatbank-ın Kramatorsk filialının müştərilərinə qarşılıqlı ödənişlərdə istifadə olunan ödəniş formaları CB Privatbank-ın Kramatorsk filialının müştərilərinə mallara, xidmətlərə görə ödənişlərdə olduğu kimi təxminən eyni quruluşa malikdir. və maliyyə öhdəliklərini yerinə yetirərkən. Bunu Şəkil 1-də aydın görmək olar.

Şəkil 1 - Qarşılıqlı ödənişlərin xüsusi çəkiyə görə bölgüsü

Nağdsız ödənişlərin təşkili zamanı təkcə müəssisənin bank hesabları üzrə ödənişlərin əks etdirilməsi deyil, həm də bir bankdakı ödəniş haqqında məlumatın digər bankdakı vəsaiti alanın xeyrinə ötürülməsi vacibdir. Banklararası hesablaşmalardan istifadə etməklə həyata keçirilir.

Banklararası hesablaşmalar bank qurumları arasında fəaliyyətləri zamanı yaranan pul tələbləri və öhdəlikləri üzrə ödənişlərin həyata keçirilməsi və tənzimlənməsi sistemidir. Yalnız müxtəlif banklar və qurumlar arasında hesablaşmalar əsasında hesablaşma başa çatdırıla bilər.

xalq təsərrüfatında cütlər: müəssisələr arasında, maliyyə orqanları ilə, büdcədənkənar fondlarla və s.

1994-cü il yanvarın 1-dən Ukraynanın bütün banklarının elektron banklararası hesablaşmalar sisteminə (elektron ödəniş sistemi - EPS) keçidi ilə bütün banklararası hesablaşmalar bir gün ərzində həyata keçirilməyə başlandı. Bu zaman vəsaitlər sənədlərin banka daxil olduğu gün, əgər iş vaxtında daxil olubsa, növbəti gün - iş vaxtından sonra silinir. Elektron ödəniş sistemində olan bütün məlumatlar icazəsiz girişdən etibarlı şəkildə qorunur. Filiallararası hesablaşmaların tamlığına NBU-nun regional şöbəsi və Mərkəzi Hesablaşma Palatası nəzarət edir.

Bank əməliyyatları üzrə sənəd dövriyyəsi ödəniş sənədlərinin doldurulduğu andan iş günü ərzində əməliyyatların başa çatmasına qədər ardıcıl hərəkətini əks etdirir. Sənəd dövriyyəsinin düzgün və aydın təşkili: əməliyyatların vaxtında aparılmasını, bank nəzarətinin səmərəliliyini, hesablaşmalarda vəsaitlərin dövriyyəsinin sürətləndirilməsini, müştərilərə sürətli və keyfiyyətli xidmət göstərilməsini, bankın mühasibat və əməliyyat aparatının normal iş rejimini təmin edir. Bunun üçün sənədlərin ödəyicilərin hesablarından silindiyi andan pul vəsaitlərinin alıcıların hesablarına mədaxil edilməsinə qədər onların keçməsini nəzərə almaq lazımdır.

Əvvəlcə filial ödənişlərinin axın sxeminə baxaq.

Yuxarıda göstərilən sxemə uyğun olaraq, bir filialda ödəniş emalını üç mərhələyə bölmək olar:

A - əl ilə yazmaqla daxil edilmiş məlumatların yaradılması, elektron poçtla qəbul edilməsi;

B - qəbul edilmiş sənədlərin açıq hesablar (spread) massivi ilə əlaqələndirilməsi və əsas məlumat bazalarının müvafiq modifikasiyası ilə onların ödənilməsi;

B - NBU RP üçün məlumat şəklində çıxış məlumatının yaradılması, müxtəlif növ hesabatlar.

Diaqramdan göründüyü kimi, şöbəyə daxil olan sənədlər şəklində daxil olan məlumatlar müxtəlif mənbələrdən yaradılır. Onları ardıcıl olaraq nəzərdən keçirək.

Sənədlər “Operator İş yeri” menyusundan operator planlarından istifadə etməklə daxil edilir. Bank kompleksi aşağıdakı sxemlərdən istifadə edərək daxil olmaq imkanı verir:

• 1 tərtibat: Sənədlər bir bank qurumunda.
• Layout 2: İlkin əməliyyatlar üzrə sənədlər.
• Layout 3: Cavab əməliyyatları üzrə sənədlər.
• Layout 4: Pul sənədləri.
• Plan 5: Balansdankənar hesabların daxil edilməsi.
• Layout 6: Qeyri-sistem hesablarının daxil edilməsi.

Sənədlər toplu rejimdə operator və ya sənəd operatoru tərəfindən daxil edilə bilər.

Sənəd operatorları “Operatorun İş yeri” avtomatlaşdırılmış iş yeri menyusundan xüsusi Universal Input proqramından istifadə edərək sənədləri daxil edirlər.

Elektron poçtla qəbul edilən sənədlər. Aşağıdakı çıxış məlumatları NBU Klirinq Palatasından bank filialına hazırlanır:

müəyyən bir banka cavab olaraq sənədləri ehtiva edən fayllar yaradılır;

ödənişli sənədlər toplusundan və NBU RP-nin balansından hesablaşmaların bütün iştirakçıları üçün əsas sub-müxbir hesablarının çıxarışları yaradılır.

Kompleksin verilənlər bazası strukturları istifadəçidən bağlıdır, yəni onları birbaşa dəyişdirmək imkanı yoxdur. Ancaq məlumatı ODB-yə çevirə biləcəyiniz xüsusi bir şlüz var ki, bu da müvafiq olaraq qəbul ediləcək və işlənəcəkdir.

Filial Ukrayna Milli Bankının Hesablaşma Palatası vasitəsilə fəaliyyət göstərdikdə, bankın iş günü ərzində bir sıra ödənişli sənədlərdən ibarət fayllar yaradılır və NBU RP-yə göndərilir.

Ukrayna Milli Bankının Klirinq Palatası bir bankdır və öz MFO koduna malikdir. Belə ki, NBU RP-də digər bankların müxbir hesabları açılır və bu hesabların kreditinə və ya debetinə vəsaitlər yazılır. NBU RP-nin əsas vəzifəsi hesablaşma sxeminə daxil olan banklardan ödənişlərin NBU-nun elektron ödəniş sistemi vasitəsilə tranzitidir. Buna görə də, MBU RP-də bütün ödənişli sənədlərin təşəbbüskarları digər banklardır və NBU RP-də ilkin sənədlərin hazırlanması nəzərdə tutulmur.

NBU RP hesablaşmalarda iştirak edən bütün banklardan bütün ödənilmiş sənədləri toplayır, müxbir hesaba kredit və ya debet edir və alıcı banka göndərir.

NBU RP-də bütün ödənişli sənədlərin olması banklarda bütün sənədlərin ödənilməsinə nəzarət etməyə imkan verir.

Milli Bank hesablaşmalarda iştirak edən hər bir bank üçün iki hesab açıb: əsas və texniki müxbir hesabı. NBU RP vasitəsilə hesablaşmalarda iştirak edən hər bir bankın balansında elektron ödənişlərin digər iştirakçıları ilə hesablaşmalar üçün nəzarət istisna olmaqla, bu bankın MB RP-dəki əsas hesabının nömrəsinə uyğun gələn bir müxbir hesab açılır. rəqəm.

Hər bir sənəd NBU RP-də şərti olaraq “birinci” və “ikinci” adlanan iki qeyd yaradır:

“Birinci” əməliyyatda məbləğ göndərən bankın əsas sub-müxbir hesabından qəbul edən bankın texniki sub-müxbir hesabına köçürülür.

“İkinci” əməliyyatla məbləğ texniki hesabdan alıcı bankın əsas sub-müxbir hesabına köçürülür.