Organizzazione di pagamenti non in contanti sull'esempio di una banca commerciale. Come vengono analizzati i pagamenti non in contanti Principali fonti di raccolta fondi

In conformità con il Regolamento 2-P del 3 ottobre 2002 "Sui pagamenti non in contanti nella Federazione Russa", esistono le seguenti forme di pagamenti non in contanti:

regolamenti mediante ordini di pagamento;

liquidazioni con lettera di credito;

pagamenti tramite assegni;

accordi di riscossione;

Così come i regolamenti in altre forme previste dalla legge, le regole bancarie stabilite in conformità con essa e gli usi commerciali applicati nella pratica bancaria

Il modulo di pagamento è un insieme di elementi interconnessi, che includono la modalità di pagamento e il flusso documentale corrispondente.

Il flusso di documenti è un sistema di registrazione, utilizzo e movimento di documenti e fondi di regolamento, che comprende: l'emissione di una fattura da parte dello speditore e il suo trasferimento ad altri partecipanti ai regolamenti; contenuto del documento di pagamento e suoi estremi; i termini per la redazione di un documento di regolamento e la procedura per presentarlo alla banca, nonché agli altri partecipanti agli accordi; circolazione dei documenti di pagamento tra istituti bancari; procedura e termini di pagamento del documento di regolamento, trasferimento e ricezione di fondi; procedura per l'utilizzo di un documento di regolamento per il controllo reciproco dei partecipanti al regolamento e l'attuazione di misure di impatto economico

Le forme di pagamento non in contanti vengono scelte autonomamente dai clienti bancari e sono previste negli accordi conclusi da loro con le loro controparti.

I documenti di pagamento utilizzati nelle attuali forme di pagamento sono accettati dalla banca per l'esecuzione solo se rispettano requisiti standardizzati e, pertanto, devono contenere i seguenti dati:

nome del documento di pagamento, giorno, mese, anno della sua emissione;

nome del pagatore, numero del suo conto bancario, nome e numero della banca del pagatore;

il nome del destinatario dei fondi, il numero del suo conto bancario, il nome e il numero della banca del destinatario dei fondi;

causale del pagamento (non indicata sulla ricevuta);

importo del pagamento (in numeri e parole).

La prima copia del documento di pagamento deve essere firmata dai funzionari che hanno il diritto di gestire il conto bancario ed essere munita di sigillo. I fondi vengono addebitati sul conto del pagatore solo sulla base della prima copia del documento di pagamento.

I documenti di pagamento (eccetto gli assegni) vengono emessi, di norma, utilizzando mezzi tecnici in un unico passaggio utilizzando una copia carbone. Gli assegni vengono scritti a mano utilizzando inchiostro o penne a sfera.

I documenti di regolamento vengono accettati dalle banche per l'esecuzione durante il giorno operativo della banca (il giorno operativo è fissato fino alle 13:00). I documenti accettati dalla banca dai clienti durante l'orario di lavoro vengono registrati in bilancio lo stesso giorno.

Un ordine di pagamento è un ordine scritto del titolare del conto alla banca di trasferire una determinata somma di denaro dal suo conto (liquidazione, corrente, bilancio, prestito) al conto di un'altra impresa - il destinatario dei fondi nella stessa o in un'altra stessa -istituto bancario residente o non residente.

Le possibilità di applicazione nel calcolo degli ordini di pagamento sono diverse. Con il loro aiuto, nella fattoria vengono effettuati i pagamenti, sia per le transazioni di merci che per quelle non di merci. In questo caso, tutti i pagamenti non legati alle merci vengono effettuati esclusivamente tramite ordini di pagamento.

Nei pagamenti di beni e servizi, gli ordini di pagamento vengono utilizzati nei seguenti casi:

per i beni ricevuti e i servizi forniti (ovvero mediante accettazione diretta delle merci), previo riferimento nell'ordine al numero e alla data del documento di trasporto attestante la ricezione dei beni o dei servizi da parte del pagatore; per pagamenti in ordine di anticipo e servizi (previo riferimento nell'ordine al numero del contratto, convenzione, contratto che prevede il pagamento anticipato);

saldare i conti debitori sulle transazioni di merci;

quando si pagano beni e servizi in base alle decisioni del tribunale e dell'arbitrato;

sull'affitto dei locali;

pagamenti a trasporti, servizi pubblici, imprese domestiche per servizi operativi e altro ancora.

Nei regolamenti delle transazioni non relative a merci, gli ordini di pagamento vengono utilizzati per:

pagamenti al bilancio;

rimborso di prestiti bancari e interessi su prestiti;

trasferimenti di fondi agli enti statali e di previdenza sociale;

conferimenti di fondi ai fondi autorizzati in caso di costituzione di società per azioni, società di persone;

acquisizione di azioni, obbligazioni, certificati di deposito, effetti bancari;

pagamento di sanzioni, multe, sanzioni. L'ordine di pagamento viene emesso dal pagatore su un modulo standard contenente tutti i dettagli necessari per effettuare il pagamento, e viene presentato alla banca, di norma, in quattro copie, ciascuna delle quali ha una propria finalità specifica:

La prima copia viene utilizzata dalla banca del pagatore per addebitare i fondi sul conto del pagatore e rimane nei documenti della banca;

La quarta copia viene restituita al pagatore con timbro della banca quale ricevuta di accettazione dell’ordine di pagamento per l’esecuzione;

La seconda e la terza copia dell'ordine di pagamento vengono inviate alla banca del beneficiario, mentre la seconda copia serve come base per l'accredito dei fondi sul conto del beneficiario e rimane nei documenti di questa banca, e la terza copia è allegata al conto del beneficiario estratto conto come base per confermare la transazione bancaria.

Un ordine di pagamento viene accettato dalla banca per l'esecuzione solo se sul conto del pagatore sono presenti fondi sufficienti. Un prestito bancario può essere utilizzato anche per effettuare un pagamento se l'entità economica ha diritto a riceverlo. Con forniture di beni e prestazioni di servizi costanti e uniformi, gli acquirenti possono pagare i fornitori con ordini di pagamento secondo l'ordine dei pagamenti programmati. In questo caso, i saldi vengono effettuati non per ogni singola spedizione o servizio, ma trasferendo periodicamente fondi dal conto dell'acquirente al conto del fornitore in orari specifici e in un determinato importo in base al piano di fornitura di beni e servizi per il prossimo mese o trimestre. In questo modo i pagamenti possono essere effettuati tra organizzazioni commerciali e i loro fornitori (impianti di lavorazione della carne, panifici, caseifici), tra imprese di torba e centrali elettriche, imprese manifatturiere di carbone, gas, elettricità e metallo.

ØCalcoli per la raccolta

Il regolamento d'incasso è un'operazione bancaria attraverso la quale la banca (di seguito denominata banca emittente), per conto e a spese del cliente, sulla base dei documenti di regolamento, compie azioni volte a ricevere il pagamento dal pagatore. Per effettuare gli incassi, la banca emittente ha il diritto di attrarre un'altra banca (di seguito denominata banca esecutrice). I pagamenti per l'incasso vengono effettuati sulla base di richieste di pagamento, il cui pagamento può essere effettuato su ordine del pagatore (con accettazione) o senza il suo ordine (in modo non accettato), e di ordini di riscossione, il cui pagamento viene effettuato senza ordine del pagatore (in modo indiscutibile).

Una richiesta di pagamento è un documento di transazione contenente una richiesta da parte del creditore (destinatario dei fondi) ai sensi dell'accordo principale al debitore (pagatore) di pagare una determinata somma di denaro tramite la banca.

I requisiti di pagamento si applicano quando si effettuano pagamenti per beni forniti, lavori eseguiti, servizi resi, nonché negli altri casi previsti dall'accordo principale.

I regolamenti tramite richieste di pagamento possono essere effettuati con previa accettazione o senza l’accettazione del pagatore.

Senza l'accettazione del pagatore, i regolamenti con richieste di pagamento vengono effettuati nei seguenti casi:

stabilito dalla legge;

previsto dalle parti dell'accordo principale, fatta salva la concessione alla banca al servizio del pagatore del diritto di cancellare i fondi dal conto del pagatore senza il suo ordine.

La richiesta di pagamento dovrà indicare:

termini di pagamento;

la data di invio (consegna) al pagatore dei documenti previsti dal contratto se tali documenti sono stati inviati (consegnati) al pagatore;

nome dei beni (lavoro eseguito, servizi resi), numero e data del contratto, numero di documenti attestanti la fornitura di beni (esecuzione di lavori, fornitura di servizi), data di consegna dei beni (esecuzione di lavori, fornitura di servizi) servizi), modalità di consegna della merce e altri dettagli - nel campo "Motivo del pagamento";

liquidazioni con richieste di pagamento pagate con accettazione del pagatore: in una richiesta di pagamento pagata con accettazione del pagatore, nel campo “Termine di pagamento”, il destinatario dei fondi inserisce “con accettazione”. Il periodo per l'accettazione delle richieste di pagamento è determinato dalle parti dell'accordo principale. In questo caso il termine per l'accettazione deve essere di almeno cinque giorni lavorativi.

Al momento della registrazione di una richiesta di pagamento, il creditore (destinatario dei fondi) nell'ambito dell'accordo principale nel campo “Termine per l'accettazione” indica il numero di giorni stabiliti dall'accordo per l'accettazione della richiesta di pagamento. In mancanza di tale indicazione il termine per l'accettazione si considera pari a cinque giorni lavorativi.

Liquidazioni con richieste di pagamento pagate senza accettazione dei pagatori: nella richiesta di pagamento per l'addebito diretto di fondi sui conti dei pagatori in base alla normativa, nel campo “Condizioni di pagamento”, il destinatario dei fondi inserisce “senza accettazione” , e fa anche riferimento alla legge (indicandone il numero, la data di adozione e l'articolo corrispondente), in base alla quale viene effettuato il recupero. Nel campo “Causale del pagamento”, l'esattore, nei casi stabiliti, indica le letture degli strumenti di misura e le tariffe vigenti, oppure registra i calcoli basati sugli strumenti di misura e sulle tariffe vigenti.

Nella richiesta di pagamento per addebito diretto di fondi sulla base di un accordo, nel campo “Termini di pagamento”, il destinatario dei fondi indica “senza accettazione”, nonché la data, il numero dell'accordo principale e il suo corrispondente clausola che prevede il diritto all’addebito diretto.

L'addebito diretto di fondi da un conto nei casi previsti dall'accordo principale viene effettuato dalla banca se nel contratto di conto bancario esiste una condizione sull'addebito diretto di fondi o sulla base di un accordo aggiuntivo al contratto di conto bancario contenente la condizione corrispondente.

Il pagatore è tenuto a fornire alla banca servitrice le informazioni sul creditore (destinatario dei fondi), che ha il diritto di presentare richieste di pagamento per l'addebito di fondi senza accettazione, il nome dei beni, lavori o servizi per i quali verranno effettuati i pagamenti, nonché sull'accordo principale (data, numero e la corrispondente clausola che prevede il diritto di addebito diretto).

L'assenza di una condizione sull'addebito diretto dei fondi in un contratto di conto bancario o in un accordo aggiuntivo a un contratto di conto bancario, nonché l'assenza di informazioni sul creditore (destinatario dei fondi) e di altre informazioni di cui sopra è motivo per cui la banca rifiutarsi di pagare una richiesta di pagamento senza accettazione. La presente richiesta di pagamento viene pagata secondo la procedura di accettazione preliminare con un termine di accettazione di cinque giorni lavorativi.

Un ordine di riscossione è un documento di regolamento sulla base del quale i fondi vengono cancellati in modo indiscutibile dai conti dei pagatori.

Gli ordini di riscossione vengono applicati:

nei casi in cui la legge stabilisce una procedura insindacabile per la raccolta dei fondi, anche per la raccolta dei fondi da parte degli organi che svolgono funzioni di controllo;

per la riscossione con atti esecutivi;

nei casi previsti dalle parti dell'accordo principale, fatta salva la fornitura da parte della banca al servizio del pagatore del diritto di cancellare i fondi dal conto del pagatore senza il suo ordine.

In caso di riscossione di fondi sulla base di documenti esecutivi, l'ordine di riscossione deve contenere un riferimento alla data e al numero del documento esecutivo, nonché il nome dell'organismo che ha reso la decisione soggetta a esecuzione.

In questo caso la banca del creditore accetta il mandato di riscossione accompagnato dall'originale dell'atto di esecuzione o da un suo duplicato. Allo stesso tempo, la banca non accetta un ordine di riscossione per l'esecuzione se ad esso è allegato un documento esecutivo con termine di prescrizione scaduto.

Gli atti esecutivi per la riscossione dei pagamenti periodici restano in vigore per tutto il tempo per il quale i pagamenti vengono concessi.

Se sul conto del debitore i fondi non sono presenti o sono insufficienti, la banca deposita nello schedario numero due l'ordine di riscossione con allegato l'atto di esecuzione e lo esegue man mano che i fondi arrivano sul conto nell'ordine stabilito dalla legge.

La responsabilità della legalità dell'emissione di un ordine di riscossione e della correttezza dell'indicazione delle basi per una riscossione indiscutibile spetta al destinatario dei fondi. Le banche non considerano in modo indiscutibile la fondatezza delle obiezioni dei pagatori all’addebito di fondi sui loro conti.

Ø Consideriamo le caratteristiche degli insediamenti con lettera di credito.

Una lettera di credito è un obbligo monetario condizionato di una banca, emesso da essa per conto di un cliente a favore della sua controparte in base a un accordo in base al quale la banca che ha aperto la lettera di credito (banca emittente) può effettuare un pagamento al fornitore o autorizzare un'altra banca a effettuare tali pagamenti, previa fornitura dei documenti previsti nella lettera di credito e soggetto all'adempimento di altre condizioni della lettera di credito.

Le banche possono aprire le seguenti tipologie di lettere di credito:

coperti (garanziati) e scoperti (garantiti);

revocabile e irrevocabile (può essere confermato).

All'atto dell'apertura di una lettera di credito coperta (depositata), la banca emittente trasferisce, a spese dei fondi del pagatore o del prestito a lui concesso, l'importo della lettera di credito (copertura) a disposizione della banca esecutrice per l'intero periodo di validità della lettera di credito. All'apertura di una lettera di credito scoperta (garantita), la banca emittente concede alla banca esecutrice il diritto di cancellare i fondi dal conto corrispondente da essa mantenuto entro l'importo della lettera di credito. La procedura per la cancellazione dei fondi dal conto corrispondente della banca emittente con una lettera di credito garantita è determinata da un accordo tra le banche.

Una lettera di credito revocabile è quella che può essere modificata o annullata dalla banca emittente sulla base di un ordine scritto del pagatore senza previo accordo con il destinatario dei fondi e senza alcun obbligo della banca emittente nei confronti del destinatario dei fondi dopo la la lettera di credito viene revocata. Una lettera di credito irrevocabile è una lettera di credito che può essere annullata solo con il consenso del destinatario dei fondi. Su richiesta della banca emittente, la banca designata può confermare una lettera di credito irrevocabile (lettera di credito confermata). Una lettera di credito irrevocabile confermata dalla banca designata non può essere modificata o annullata senza il consenso della banca designata. La procedura per fornire la conferma in una lettera di credito confermata irrevocabile è determinata da un accordo tra le banche.

Una lettera di credito è destinata agli accordi con un destinatario di fondi. I termini della lettera di credito possono prevedere l'accettazione da parte di una persona autorizzata dal pagatore. Il destinatario dei fondi può rifiutarsi di utilizzare la lettera di credito prima della sua scadenza, se la possibilità di tale rifiuto è prevista dai termini della lettera di credito. Viene inviata una notifica alla banca del pagatore in merito alla chiusura della lettera di credito. L'uso della forma di pagamento della lettera di credito è previsto nell'accordo principale tra pagatore e fornitore, che stabilisce in particolare: le condizioni specifiche di pagamento secondo la lettera di credito, il suo periodo di validità, il tipo di lettera del credito e le modalità della sua esecuzione. Nome del pagatore e delle banche fornitrici, elenco dei documenti a fronte dei quali viene effettuato il pagamento.

Una lettera di credito può essere intesa per accordi con un solo fornitore. Il periodo di validità di una lettera di credito non è regolato dalle regole bancarie. I pagamenti tramite lettera di credito sono particolarmente vantaggiosi per il fornitore. Con questa forma di pagamento il pagamento viene effettuato presso la sede del fornitore. A differenza di altre forme di pagamento non in contanti, una lettera di credito garantisce il pagamento al fornitore, sia con i fondi propri dell'acquirente che con i fondi della sua banca.

Ø Consideriamo le caratteristiche della liquidazione degli assegni.

Un assegno è un documento di sicurezza contenente un ordine incondizionato da parte del cassetto alla banca di pagare l'importo in esso indicato al titolare dell'assegno. Un assegno, come un ordine di pagamento, viene emesso dal pagatore, ma, a differenza dei regolamenti tramite ordine di pagamento, l'assegno viene trasferito dal pagatore, bypassando la banca, direttamente al beneficiario al momento della transazione commerciale, che presenta l'assegno alla banca per il pagamento. In conformità con il codice civile della Federazione Russa, l'assegno deve contenere i seguenti dettagli:

il nome "assegno" incluso nel testo del documento;

istruzione al pagatore di pagare al traente una certa somma di denaro;

nome del pagatore e indicazione del conto da cui effettuare il pagamento;

indicazione della valuta di pagamento;

indicazione della data e del luogo di emissione dell'assegno; - firma della persona che ha emesso l'assegno.

Il regolamento "Sui pagamenti non in contanti nella Federazione Russa" n. 2-P del 12 aprile 2001 prevede la possibilità di utilizzare assegni emessi da istituti di credito nei pagamenti non in contanti. La forma di questo assegno è determinata autonomamente dall'istituto di credito, ma l'assegno deve contenere tutti i dettagli obbligatori stabiliti dal Codice Civile della Federazione Russa e può contenere anche tutti i dettagli aggiuntivi determinati dalle specificità delle attività bancarie. La circolazione degli assegni degli istituti di credito è limitata: non dovrebbero essere utilizzati per i regolamenti attraverso le divisioni della rete di regolamento della Banca di Russia, ma possono essere utilizzati solo nei rapporti tra le banche e i loro clienti, nonché nei regolamenti interbancari in presenza di rapporti di corrispondenza diretta con altre banche.

La procedura e le condizioni per l'utilizzo degli assegni degli istituti di credito sono determinate dalle regole interne della banca, che, in particolare, dovrebbero prevedere: la forma dell'assegno, un elenco dei suoi dettagli, un elenco dei partecipanti ai regolamenti con tali assegni, la scadenza per la presentazione degli assegni per il pagamento e i termini di pagamento per gli assegni.

Inoltre, le banche prevedono l'emissione di libretti di assegni limitati alle organizzazioni. L'emissione di libretti di assegni limitati viene effettuata dalla banca sulla base di una richiesta dell'organizzazione - il cassetto e un ordine di pagamento per depositare il limite dell'importo del libretto. Al momento dell'emissione del libretto di risparmio, la banca addebita l'importo specificato sul conto del cliente e lo deposita su un conto separato.

Gli assegni del libretto degli assegni vengono emessi dal cassetto nel momento in cui viene determinato l'importo del pagamento e consegnati al destinatario del denaro, il titolare dell'assegno, che presenta gli assegni all'istituto bancario che lo serve per il pagamento.

La banca del fornitore invia gli assegni presentati alla banca dell'acquirente; quest’ultimo addebita gli importi sul conto e li trasferisce alla banca del fornitore per l’accredito sul suo conto corrente. Sull'assegno è indicato il nome dell'intestatario dell'assegno, il numero di conto, il nome della banca pagante e il suo codice, l'importo del pagamento.

Gli assegni vengono emessi in un unico esemplare, firmato dalle persone aventi diritto a disporre del conto bancario, sigillato dal traente e pagato solo per l'intero importo.

All'emissione dell'assegno successivo, l'acquirente (cassetto degli assegni) trasferisce il saldo del limite dalla matrice dell'assegno precedente e ritira il resto del limite.

Le banche consegnano gli assegni ai centri di regolamento contanti (RCC) se i pagatori sono altre banche. Le banche cancellano i fondi dal conto del cassetto in base agli assegni ricevuti dal centro del registratore di cassa. Gli assegni stessi rimangono in deposito presso l'RCC.

Ø Consideriamo le caratteristiche della forma di pagamento cambiale.

La forma di pagamento della cambiale è un accordo tra il fornitore e il pagatore per beni o servizi con pagamento differito (prestito commerciale) sulla base di uno speciale documento di cambiale.

Una cambiale è una cambiale scritta incondizionata nella forma rigorosamente stabilita dalla legge, che conferisce al suo proprietario (il traente della cambiale) il diritto indiscutibile, alla scadenza della cambiale, di esigere dal debitore il pagamento dell'importo indicato in la cambiale.

Una cambiale (solo fattura) è un documento scritto contenente l'obbligo semplice e incondizionato del traente (debitore) di pagare una determinata somma di denaro in un determinato momento e in un determinato luogo al destinatario dei fondi o al suo ordine. Una cambiale viene emessa dal pagatore stesso e, in sostanza, è la sua cambiale

Una cambiale (tratta) è un documento scritto contenente l'ordine incondizionato del traente (creditore) al pagatore di pagare a un terzo o al suo ordine la somma di denaro indicata nella cambiale.

A differenza di una semplice cambiale, in una cambiale non sono coinvolte due, ma almeno tre persone: il traente (cassetto), che emette la cambiale; il pagatore (trattario), al quale viene dato l'ordine di effettuare il pagamento sulla cambiale; titolare della fattura (remitee) - destinatario del pagamento su una fattura.

La cambiale deve essere accettata dal pagatore (trattario) e solo dopo acquisisce valore di documento esecutivo. L'accettante di una cambiale, come il traente di una cambiale, è il principale debitore della cambiale ed è responsabile del pagamento puntuale della cambiale. L'accettazione è annotata sul lato sinistro del fronte della fattura ed è espressa con la dicitura “accettato, accettato, pagherò” e con la firma obbligatoria del pagatore.

La cambiale è un documento strettamente formale. Contiene un elenco dei dettagli richiesti. L'assenza di almeno uno di essi priva il disegno di legge di valore giuridico.

I dettagli obbligatori della fattura includono:

fattura, cioè la designazione di un documento con la parola “fattura”, espressa nella stessa lingua in cui il documento è scritto;

luogo e ora di emissione della cambiale (giorno, mese e anno di emissione);

la promessa di pagare una certa somma di denaro;

indicazione dell'importo monetario in cifre e lettere (non sono ammesse correzioni);

termine di pagamento;

luogo di pagamento;

il nome della persona a cui o per ordine del quale deve essere effettuato il pagamento;

firma del traente (da lui presentata di proprio pugno).

Le operazioni di incasso degli effetti da parte delle banche sono vantaggiose sia per i clienti che per la banca stessa. Pertanto, il cliente viene liberato dalla necessità di monitorare le scadenze per la presentazione delle fatture di pagamento e il processo di ricezione del pagamento diventa per lui più rapido, economico e affidabile. Per la banca questa è una delle fonti di profitto.

Inoltre, nel processo di esecuzione delle transazioni in contanti, nel conto corrispondente della banca commerciale si concentrano fondi significativi, che questa può mettere in circolazione.

Nella moderna pratica bancaria domestica viene utilizzata anche una fattura bancaria. Una fattura bancaria è un obbligo unilaterale e incondizionato della banca emittente della fattura a pagare alla persona designata in essa o al suo ordine una determinata somma di denaro entro un determinato periodo.

Le fatture bancarie possono essere acquistate da persone giuridiche e persone fisiche, principalmente allo scopo di generare reddito. A differenza dei certificati, una fattura bancaria può essere utilizzata dal suo proprietario non solo come mezzo di conservazione, ma anche come mezzo di acquisto e pagamento.

Il titolare di una cambiale può pagare con essa beni e servizi, trasferendo la cambiale mediante girata a un nuovo titolare di cambiale, al quale, per legge, vengono trasferiti tutti i diritti derivanti dalla cambiale. Allo stesso tempo, l'approvazione di una fattura bancaria, di norma, prevede il libero trasferimento dei diritti derivanti dalla fattura tra persone giuridiche e persone fisiche.

Pertanto, avendo la forza giuridica di un obbligo urgente di una banca con tutti i diritti che ne derivano, una cambiale bancaria è uno strumento elastico e flessibile per effettuare pagamenti e servire parte del fatturato dei pagamenti dell'economia.

ØPagamenti tramite carte bancarie

Una carta bancaria è una carta plastica collegata a uno o più conti bancari. Viene utilizzato per pagare beni e servizi, anche via Internet, nonché per prelevare contanti. Ci sono carte di debito e di credito. Le carte di debito vengono utilizzate per gestire il tuo denaro nel tuo conto bancario. Le carte di credito vengono utilizzate per gestire denaro bancario che, quando viene effettuato un pagamento, viene automaticamente prelevato dalla banca a credito (devono essere restituiti alla banca).

La maggior parte delle carte di pagamento hanno il formato ID-1 definito dallo standard ISO 7810 (Carte d'identità) - 85,6 x 53,98 mm - e utilizzano una banda magnetica come supporto dati, ma le carte con chip iniziano gradualmente ad essere utilizzate.

Il lato anteriore della carta può avere qualsiasi immagine (graffiti, pittura, fotografia) o solo uno sfondo. Inoltre, sono presenti il ​​logo del sistema di pagamento, il numero della carta, il nome del proprietario e la data di scadenza della carta.

Sul retro della carta è presente una banda magnetica, una striscia di carta con la firma del titolare e, su alcune, il codice CVV2 o equivalente.

Una carta bancaria può essere emessa da una banca sia locale (appartenente ad un sistema di pagamento locale, solitamente all'interno di uno stato) che internazionale (all'interno di un sistema di pagamento che unisce molte banche partecipanti in tutto il mondo); regolamento (debito), credito e prepagato. Vengono emesse anche carte virtuali.

I vantaggi dell'utilizzo delle carte plastiche Rosselkhozbank sono:

Pagamento di beni e servizi in qualsiasi angolo del globo.

Ricevi contanti in più di 652 filiali di Rosselkhozbank, nonché in 156 città e paesi della Russia.

Le carte di plastica non vengono dichiarate al momento dell'attraversamento della frontiera.

Tessere plastificate internazionali complete a partire dai 14 anni.

Carte aggiuntive per familiari e amici.

Elevato livello di sicurezza della carta da accessi non autorizzati.

Le carte internazionali vengono emesse e servite presso qualsiasi filiale di Rosselkhozbank.

Rosselkhozbank offre un'ampia scelta di carte bancarie dei sistemi di pagamento internazionali:

Rosselkhozbank è membro principale dei sistemi di pagamento VISA ed Europay/MasterCard ed emette le seguenti carte: VISA Classic, Eurocard/Master Card Mass; VISA Gold, Eurocard/Master Card Gold; Affari VISTI.

La procedura per l'emissione di carte bancarie per i dipendenti dell'azienda avviene in più fasi:

Sulla base dei documenti presentati, la divisione Rosselkhozbank apre i conti dei clienti senza accredito di fondi, personalizza le carte e crea un registro dei conti aperti delle carte stipendio. In questo caso il valore dei PIN per l'accredito e l'addebito è fissato uguale per tutte le carte (password di trasporto).

L'emissione di carte sul territorio dell'impresa deve essere effettuata da almeno due dipendenti autorizzati della divisione Rosselkhozbank. La divisione bancaria seleziona i dipendenti autorizzati tra gli addetti operativi e di cassa di questa divisione, emette carte personalizzate da emettere e presenta un terminale elettronico. Le carte esportate all'impresa vengono emesse sulla base di una nota ufficiale vistata dal capo della divisione della Banca. Prima di partire per l'impresa, i dipendenti autorizzati del dipartimento ricevono il numero richiesto di carte per la rendicontazione secondo l'elenco per l'emissione delle carte.

Inoltre, ai dipendenti della Banca vengono forniti i seguenti documenti:

copie delle Condizioni-Applicazioni per la ricezione delle carte, sulla base delle quali sono state emesse le carte;

carte di conto personali dallo schedario della divisione Rosselkhozbank in base al numero di carte esportate nell'impresa.

Le carte a microprocessore esportate nell'impresa vengono rilasciate ai dipendenti bancari autorizzati dietro rapporto su un ordine f. 203, emessa a suo nome indicando il numero delle carte emesse.

I dipendenti della banca imballano gli oggetti di valore e i documenti ricevuti in sacchetti di raccolta, che vengono sigillati con un sigillo personale. La divisione della Banca mette a disposizione un veicolo per la consegna dei dipendenti autorizzati e dei sacchi per la raccolta nel territorio dell'impresa.

Un dipendente autorizzato di una divisione bancaria emette carte secondo l'elenco fornito dalla società. Ai titolari vengono inoltre rilasciati i “Termini di utilizzo delle carte” e il “Promemoria del titolare della carta”.

Le carte vengono emesse presso l'azienda secondo le modalità previste dal Regolamento del servizio carte.

L'emissione delle carte è formalizzata con memoriale ordinanza f. 203, da riflettersi nell'addebito del conto 99999 e nell'accredito del conto 91203,99.

Le carte portate in azienda, ma non rilasciate ai clienti, vengono restituite alla Banca. Al loro arrivo viene emesso un mandato f. 203, che indica il numero di carte restituite. Questa operazione si riflette nell'addebito del conto 91202.99 e nell'accredito di 91203.99.

Le carte aperte senza la presenza del Titolare sulla base di documenti forniti dalla società e non pervenute ai Titolari vengono conservate presso una filiale bancaria per 1 mese. Dopo un mese dalla data di personalizzazione, tali carte dovranno essere regolarmente chiuse con la presentazione delle password di trasporto. Se il cliente sembra ricevere la carta dopo la sua chiusura, la carta viene emessa in base al conto precedentemente aperto del cliente in base ai dati disponibili negli elenchi della società.

La divisione bancaria restituisce all'impresa un elenco contenente i numeri di conto cliente solo per le carte ricevute dai Titolari. I dipendenti dell'azienda che non hanno ricevuto le carte entro il termine prescritto le ricevono presso una filiale della banca. Le informazioni sui numeri di conto dei clienti vengono comunicate all'impresa poiché i dipendenti dell'impresa ricevono carte in elenchi aggiuntivi certificati dalle firme del manager, del capo contabile e dal sigillo della divisione bancaria.

I documenti sulle operazioni di emissione di carte sul territorio dell'impresa, come parte di un rapporto sulle transazioni completate durante la giornata, vengono trasferiti al reparto contabilità, le carte conto personali vengono restituite allo schedario della divisione Rosselkhozbank.

La transazione di emissione della carta si riflette secondo la procedura stabilita il giorno della transazione.

Nelle condizioni moderne, il denaro è un attributo integrale della vita economica. Pertanto, tutte le transazioni relative alla fornitura di beni materiali e alla prestazione di servizi vengono completate in contanti. Quest'ultimo può assumere forme sia monetarie che non monetarie. L'organizzazione dei pagamenti in contanti utilizzando denaro non contante è di gran lunga preferibile ai pagamenti in contanti, poiché si ottengono risparmi significativi sui costi di distribuzione. L’uso diffuso dei pagamenti non in contanti è facilitato da una vasta rete di banche, nonché dall’interesse dello Stato al loro sviluppo, sia per ragioni di risparmio che allo scopo di studiare e regolare i processi macroeconomici.

I pagamenti non in contanti sono pagamenti in contanti effettuati tramite registrazioni in conti bancari, quando il denaro viene addebitato sul conto del pagatore e accreditato sul conto del destinatario. I pagamenti non in contanti nell'economia sono organizzati secondo un determinato sistema, inteso come un insieme di principi per l'organizzazione dei pagamenti non in contanti, i requisiti per la loro organizzazione, determinati da condizioni commerciali specifiche, nonché forme e metodi di pagamento e relativo flusso di documenti.

Il sistema di pagamenti non in contanti esistente nel nostro Paese dagli anni '30 fino al 1993 è stato adattato al meccanismo di gestione basata sui costi e corrispondeva a metodi di comando amministrativo della gestione economica.

Lo sviluppo delle relazioni di mercato nell'economia ha richiesto un cambiamento nelle basi del sistema di pagamento non in contanti, compresi i principi della loro organizzazione.

Cambiamenti stanno avvenendo anche nel funzionamento delle banche: l'indipendenza e il ruolo delle banche stanno aumentando; si cercano modi per aumentare l'efficienza dei servizi bancari, si cerca una delimitazione ottimale delle aree di attività e delle funzioni, si cercano istituti finanziari, creditizi e bancari specializzati, si sviluppa costantemente una nuova legislazione bancaria in conformità con i compiti dell'attuale fase di sviluppo.

In relazione a questi fatti, l’argomento che ho scelto per la mia tesi, “Organizzazione dei pagamenti non in contanti in una banca commerciale sull’esempio della JSCB Lefko Bank”, sembra molto rilevante, soprattutto nelle attuali condizioni di mercato.

L'oggetto di studio di questa tesi è JSCB “Lefko-Bank”. L'argomento sono i pagamenti non in contanti effettuati presso la JSCB Lefko Bank.

Studiare l'aspetto teorico dell'organizzazione dei pagamenti non in contanti nelle banche commerciali della Federazione Russa;

Analizzare l'organizzazione dei pagamenti non in contanti presso JSCB “Lefko-Bank”;

Condurre un'analisi della base clienti presso JSCB “Lefko-Bank”;

Identificare i parametri positivi e negativi nel lavoro della banca nell’organizzazione dei pagamenti non in contanti;

Il documento descrive l'implementazione dei pagamenti non in contanti utilizzando l'esempio della JSCB Lefko Bank. La tesi si compone di tre capitoli principali. Il primo capitolo è dedicato alle questioni generali relative all'organizzazione dei pagamenti non in contanti. Il secondo capitolo della tesi contiene un'analisi delle attività della JSCB “Lefko-Bank” nell'organizzazione dei pagamenti non in contanti. Fornisce una valutazione dell'efficacia dei pagamenti non in contanti nel sito oggetto di studio. Gli indicatori quantitativi e qualitativi della performance della banca sono stati oggetto di analisi economica. Durante l'analisi sono stati utilizzati vari metodi di ricerca, vale a dire metodi matematici, metodo di confronto, metodo di raggruppamento (strutturale e analitico). Il terzo capitolo evidenzia i problemi e le carenze dei pagamenti non in contanti e fornisce anche una serie di misure per migliorare il sistema di pagamento e regolamento, che possono migliorare l'efficienza e la qualità del lavoro di una banca commerciale in questa direzione.

Durante la stesura della tesi, è stata utilizzata varia letteratura sotto forma di periodici in campo bancario, regolamenti, sia generali che regolatori delle attività bancarie, in particolare pagamenti non in contanti delle banche commerciali. Inoltre, sono stati utilizzati i regolamenti interni della JSCB Lefko Bank, sviluppati sulla base della legislazione russa.

Va notato che il problema dell'organizzazione dei pagamenti non in contanti da parte delle banche commerciali è abbastanza ben trattato dalla stampa quando si legge questa letteratura. Tutti gli aspetti sopra elencati sono stati presi in considerazione durante la stesura della tesi.

CAPITOLO 1. BASI GENERALI DI ORGANIZZAZIONE DEI PAGAMENTI NON IN CONTANTI E LORO CONTENUTO ECONOMICO

1.1. L'essenza e le forme dei pagamenti non in contanti utilizzati nella pratica mondiale

L'organizzazione dei pagamenti in un determinato paese è in gran parte determinata da tradizioni consolidate, consuetudini commerciali e bancarie nell'uso dei vari elementi del sistema di pagamento sulla base della loro applicazione costante e uniforme. Pertanto, negli Stati Uniti, Canada, Gran Bretagna, Francia, viene data preferenza ai bonifici di debito, in Germania, Paesi Bassi, Svezia, Belgio, Giappone - ai bonifici. A causa della natura massiccia delle transazioni di regolamento, le condizioni di molte di esse sono unificate.

I pagamenti non in contanti sono pagamenti effettuati senza l'uso di contanti, mediante il trasferimento di fondi su conti presso istituti di credito e la compensazione di crediti reciproci. I pagamenti non in contanti sono di grande importanza economica perché accelerano il turnover dei fondi, riducono il contante necessario per la circolazione e riducono i costi di distribuzione. In Germania, Francia, Italia e altri paesi si sono diffusi gli accordi: una sorta di pagamenti non in contanti, prima attraverso banche speciali e poi attraverso banche commerciali e casse di risparmio. L'essenza di questi calcoli è il trasferimento di fondi su conti speciali sulla base di istruzioni - ordini, ad es. istruzioni scritte sul trasferimento di fondi dal conto del pagatore al conto del destinatario.

Con lo sviluppo e il miglioramento dell'automazione delle operazioni bancarie a partire dalla metà degli anni '70, i paesi sviluppati hanno iniziato a utilizzare un sistema di pagamenti elettronici utilizzato per transazioni di credito e pagamento e per monitorare lo stato dei conti bancari attraverso la trasmissione di segnali elettronici, senza la partecipazione di supporti cartacei. Aiutano ad accelerare il turnover del denaro, a migliorare i servizi bancari e di credito per i clienti e a ridurre i costi associati alle transazioni di pagamento.

I pagamenti tramite dispositivi elettronici e moderni mezzi di comunicazione vengono effettuati tramite i computer nelle banche o nelle stanze di compensazione automatica (APC). Il sistema di pagamento automatico opera sotto la London Clearing House, i cui membri sono sei banche di compensazione. Gli Stati Uniti gestiscono il sistema di pagamento interbancario delle stanze di compensazione di New York e 32 ARP del Federal Reserve System.

Per il moderno movimento di fondi dal mittente di un trasferimento di denaro al destinatario nelle transazioni di pagamento all'ingrosso, vengono utilizzati i bonifici bancari.

Una lettera di credito è una delle operazioni di intermediazione più importanti eseguite dalle banche commerciali nei paesi occidentali.

Anche la forma di pagamento con assegno è di un certo interesse, sebbene i pagamenti con assegno non siano ampiamente utilizzati nella valuta nazionale quando si concludono transazioni e contratti, ma nei pagamenti internazionali vi è un uso significativo di assegni.

Il commercio elettronico basato su Internet è decollato negli Stati Uniti e in Europa. Le banche hanno visto in Internet un grande potenziale commerciale e un'opportunità per portare la propria attività a un livello completamente nuovo.

L'avanzata esperienza straniera nello sviluppo delle banche Internet ha aiutato le banche russe ad applicarlo nella pratica, tenendo conto delle peculiarità del sistema bancario russo.

Già al momento le banche russe hanno introdotto attivamente i servizi Internet, nel cui volume totale la quota principale è occupata dai servizi di regolamento. Ciò include la gestione dei conti via Internet, un sistema di server client remoti per i titolari di carte di pagamento, un sottosistema “Thick Client” progettato per la preparazione e il trasferimento accelerati dei documenti di pagamento alla banca e altro ancora.

Tra le banche nazionali, le tecnologie Internet sono sviluppate da GUTA-Bank, Bin-Bank, NOMAS Bank e altri.

Allo stesso tempo, ci sono una serie di difficoltà che ostacolano l'introduzione e lo sviluppo di massa dell'Internet banking nella pratica russa. Ciò è dovuto ad aspetti legislativi, nonché alla protezione delle informazioni bancarie riservate.

In condizioni di mercato, le questioni relative a una chiara organizzazione degli accordi monetari diventano particolarmente rilevanti, poiché la fase monetaria della circolazione dei capitali gioca un ruolo enorme nelle attività delle entità economiche.

Il passaggio da un sistema amministrativo-comandante di gestione economica alle relazioni di mercato ha reso necessaria la creazione di un nuovo sistema di pagamento basato su un sistema bancario a due livelli. Richiedeva la divisione e l’isolamento del capitale monetario di varie entità economiche e la formazione di banche commerciali indipendenti.

Cambiamenti qualitativi nelle forme organizzative dei regolamenti in contanti si sono verificati a causa dell'aumento dell'attività economica di tutte le entità del mercato e dell'espansione del numero e del volume delle transazioni. Sono emerse numerose nuove strutture commerciali, che hanno influito sul forte aumento del flusso di documenti associati al servizio del sistema di pagamento nel suo complesso. La ristrutturazione del sistema di pagamento ha richiesto un cambiamento nei principi di organizzazione dei pagamenti non in contanti e l'uso di nuove forme e metodi di pagamento.

L’importanza di un sistema chiaramente organizzato di pagamenti non in contanti aumenta molte volte nel contesto della necessità di superare una grave crisi di mancati pagamenti, quando l’enorme debito reciproco e i ritardi nei pagamenti in qualsiasi anello incidono sugli indicatori più importanti del loro attività produttive e commerciali.

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Pagamenti senza contanti

Per garantire pagamenti ininterrotti, è necessario osservare i seguenti principi di base per l'organizzazione dei pagamenti non in contanti:

Tutte le organizzazioni sono tenute a mantenere i propri fondi in conti bancari. È consentito depositare alle casse solo piccole somme di denaro entro i limiti stabiliti;

La stragrande maggioranza dei pagamenti non in contanti dovrebbe essere effettuata tramite le banche;

La richiesta di pagamento deve essere effettuata prima o dopo la spedizione della merce per evitare ritardi nei pagamenti. Tuttavia, in condizioni di crisi dei pagamenti, la maggior parte dei fornitori richiede il pagamento anticipato - ricezione preliminare del denaro prima del rilascio della merce;

I pagamenti vengono effettuati dai conti bancari dei clienti solo con il loro consenso. Questa importante condizione impedisce alla banca di disporre di fondi appartenenti ad organizzazioni che hanno aperto conti presso questa banca;

Esistono diverse forme e tipologie di pagamento che le aziende possono scegliere a loro discrezione.

Il rispetto di questi cinque principi consente l’utilizzo dei pagamenti non in contanti come strumento importante per lo sviluppo di un’economia di mercato.

Mentre i pagamenti vengono effettuati senza contanti, i fondi vengono depositati nelle banche e diventano risorse di credito.

I pagamenti non in contanti aiutano a ridurre i costi di circolazione sotto forma di costi aggiuntivi per la stampa, lo stoccaggio, il trasporto e il ricalcolo di un numero enorme di banconote che sarebbero necessari per i pagamenti in contanti. Allo stesso tempo, i pagamenti non in contanti con il buon funzionamento delle banche consentono di regolare meglio il turnover dei pagamenti e, in definitiva, di accelerare il turnover del capitale circolante e l'effettuazione dei pagamenti.

Va notato che anche il denaro di proprietà personale dei cittadini e depositato sotto forma di risparmio sui conti bancari può partecipare alla circolazione non monetaria. I pagamenti non in contanti per le spese domestiche possono essere effettuati dai conti di deposito. In questi casi, la sostituzione del contante con pagamenti non in contanti riduce anche i costi di distribuzione.

I pagamenti non in contanti coinvolgono necessariamente due (o più) soggetti economici e una banca. Senza un conto aperto presso una banca, è impossibile effettuare giri di giro su conti bancari. Il servizio del turnover dei pagamenti da parte delle banche consiste nel riflettere gli importi corrispondenti nell'attivo o nel passivo di questi conti. Ogni entità economica conserva i propri fondi nelle banche. La legislazione attuale prevede che le banche accettino e depositino i fondi dei clienti sui conti ed effettuino operazioni di regolamento, credito, contanti e altre operazioni bancarie su loro istruzioni.

Le persone giuridiche e i cittadini impegnati in attività imprenditoriali hanno il diritto di aprire conti in qualsiasi banca nel luogo della loro registrazione o in una banca al di fuori del luogo della loro registrazione con il consenso di questa banca. Le persone giuridiche sono tenute a mantenere i fondi disponibili nelle banche. Un rifiuto ingiustificato da parte di una banca, il cui statuto prevede l'attuazione delle operazioni bancarie pertinenti, di accettare i fondi del cliente per lo stoccaggio e di aprire un conto può essere impugnato dal cliente in tribunale.

Tra la banca e il cliente viene stipulato un contratto di conto bancario , in base al quale la banca si impegna a mantenere i fondi sul conto del cliente, ad accreditare gli importi ricevuti su questo conto, a eseguire gli ordini del cliente di trasferire e prelevare denaro dal conto ed a svolgere altre operazioni bancarie previste per questo tipo di conto dalla legislazione, bancaria regole e accordi.

Per aprire un conto, vengono presentati alla banca una domanda, un certificato di registrazione e una carta certificata da un notaio con campioni di firme e sigilli. Le registrazioni sui conti aperti in una banca (o il riflesso delle transazioni nella memoria elettronica di una macchina) riflettono il fatturato monetario di un'entità economica.

La banca può utilizzare i fondi disponibili sul conto del cliente, garantendone la disponibilità in caso di richieste sul conto. Il cliente ha il diritto di disporre di questi fondi e di ricevere reddito (interessi) su di essi. La banca non ha il diritto di determinare e controllare la direzione di utilizzo dei fondi del cliente e di stabilire altre restrizioni ai suoi diritti non previste dalla legge o dalla convenzione. Senza l'ordine del cliente, l'addebito di fondi sul conto è consentito solo su decisione di un tribunale o di un tribunale arbitrale, salvo diversa disposizione della legge.

La banca garantisce la segretezza dei conti dei clienti. Non è consentito fornire informazioni da parte della banca sullo stato dei conti e sulle transazioni sugli stessi senza il consenso del cliente, salvo nei casi previsti dalla legge.

Il contratto di conto bancario viene risolto su richiesta del cliente e per altri motivi previsti dalla legge. La mancanza di transazioni sul conto bancario non comporta la risoluzione del contratto.

Nella contabilità bancaria, la ricezione di denaro sul conto del cliente si riflette sul lato creditore del conto e il saldo attuale rappresenta il saldo creditore. La spesa dei fondi dal conto si riflette come un fatturato di debito. Di norma, i saldi sui conti correnti dei clienti dovrebbero essere in credito. Il meccanismo per l’organizzazione dei pagamenti non in contanti non dovrebbe essere eseguito in modo così automatico da ricostituire in ogni caso le risorse mancanti del cliente. Il turnover e i prestiti non monetari da parte delle banche dovrebbero essere organizzati in modo tale che non vengano emessi fondi non liquidi eccessivi per la circolazione, che possono, in determinate condizioni, diventare fattori di crescita dell’inflazione. Ciò significa che crediti o debiti di ogni tipo non dovrebbero rimborsarli per quei fondi persi a causa di perdite, cattiva gestione e violazione dei principi dell'attività commerciale. Se un’azienda ha risultati scadenti e non dispone di fondi sufficienti nel proprio conto bancario, naturalmente non ha la capacità di saldare i propri debiti in tempo. In questo caso, la banca può concedere un prestito solo se sono soddisfatte una serie di condizioni (con garanzia, in assenza di prestiti scaduti da tempo, ecc.). Oltre ai conti liquidatori è possibile aprire anche conti correnti presso le banche. (normalmente per filiali, rappresentanze, divisioni e altre divisioni aziendali proprie, nonché succursali e rappresentanze di una cooperativa). Insieme ai conti bancari specificati, le entità economiche possono aprire un conto di deposito per conservare fondi per un certo periodo, conto in valuta estera per le transazioni con valuta estera.

1.2 Forme di pagamenti non in contanti operanti sul territorio della Federazione Russa

I pagamenti non in contanti nella Federazione Russa sono regolati dai seguenti documenti normativi: Codice civile della Federazione Russa, Regolamento della Banca Centrale del 3 ottobre 2002. N. 2 - P “Sui pagamenti non in contanti nella Federazione Russa”, Regolamento della Banca Centrale del 1 aprile 2003. N. 222 – P “Sulla procedura per effettuare pagamenti non in contanti con privati ​​nella Federazione Russa”.

I partecipanti alla transazione hanno il diritto di scegliere una forma di pagamento non in contanti, tenendo conto delle transazioni specifiche. L'intero sistema di regolamento è costruito in modo tale da creare condizioni favorevoli per effettuare pagamenti e accelerare la circolazione dei fondi. I ritardi negli accordi privano i fornitori dei ricavi delle vendite e complicano l'adempimento dei compiti produttivi e finanziari. Quando i pagamenti vengono ritardati, gli acquirenti sviluppano debiti e i principi più importanti dell'organizzazione finanziaria vengono violati.

In condizioni moderne, vengono utilizzate le seguenti forme di calcolo:

Ordini di pagamento;

Lettere di credito;

Per raccolta;

E altri che non contraddicono la legge.

Liquidazioni mediante ordini di pagamento - questo è un documento che rappresenta un ordine da parte di un'organizzazione alla sua banca di servizio di trasferire un determinato importo dal suo conto. Gli ordini sono validi per dieci giorni, escluso il giorno di emissione.

La banca accetta ordini di pagamento dal pagatore per l'esecuzione solo se c'è denaro nel suo conto corrente. Se non ci sono fondi per il pagamento e la banca non ritiene possibile concedere un prestito alla società, i documenti vengono restituiti.

Pagamenti tramite assegni. Un assegno di liquidazione viene utilizzato per i pagamenti di beni e servizi forniti e viene pagato con i fondi depositati, ad es. appositamente accantonati in un conto corrente separato. Gli assegni possono essere pagati anche dal conto corrente del cassetto degli assegni, ma non superiore all'importo garantito dalla banca (concordato con il cassetto degli assegni al momento dell'emissione degli assegni). In questo caso la banca può garantire il pagamento in caso di temporanea mancanza di fondi attraverso il prestito concesso. L'importo delle garanzie bancarie entro il quale possono essere pagati gli assegni è contabilizzato in un apposito conto fuori bilancio.

Per ottenere un libretto degli assegni, un'azienda deve presentare una domanda in una o due copie, se il pagamento è garantito dalla banca. La domanda è firmata dalle persone che hanno il diritto di gestire i fondi dal conto corrente. L'applicazione indica il numero di conto da cui verranno pagati gli assegni. Quando vengono emessi assegni pre-depositati, tale importo rimane nel conto corrente. Al fine di garantire i pagamenti sugli assegni con fondi depositati, insieme alla richiesta di emissione di un assegno, il richiedente deve inviare un ordine di pagamento per trasferire i fondi dal conto corrente al conto corrente.

Prima di emettere un assegno al cliente, la banca è obbligata a compilare tutti i dettagli dell'assegno, in modo che in futuro sia il destinatario che la banca abbiano tutti i dati necessari per elaborare correttamente il pagamento in contanti. L'assegno completato viene consegnato dal pagatore all'organizzazione che fornisce il servizio o trasferisce la merce. Il fornitore trasferisce gli assegni completati ricevuti alla sua banca per riscuotere denaro dal pagatore. Al ricevimento dell'assegno, la banca accredita l'importo dell'assegno sul conto bancario del destinatario. I documenti vengono poi inviati alla banca del pagatore per documentare i fondi dal conto corrente.

Quando si effettuano pagamenti tramite assegni, è possibile utilizzare libretti di assegni limitati, all'emissione del quale la banca deposita anticipatamente il denaro su un conto separato. Sulla copertina di un libro del genere è indicato il limite, ad es. limite all'importo per il quale è possibile emettere assegni. Quando si effettuano pagamenti tramite assegni da libretti di assegni limitati, il denaro dovrebbe essere accreditato al destinatario solo dopo l'arrivo dei fondi prelevati dal conto del traente. Un cliente che è stato pagato con un assegno proveniente da un libretto degli assegni limitato lo presenta alla sua banca commerciale, che invia l'assegno per posta alla banca del pagatore. Lì, sulla base di questo documento, il denaro viene prelevato e trasferito alla banca del beneficiario.

Dovresti prestare attenzione agli assegni non validi che vengono presentati quando non ci sono fondi sul conto del traente e la banca non garantisce il loro pagamento in anticipo. Un assegno è considerato nullo anche se vengono superati gli importi garantiti dalla banca o se viene emesso dopo la data di invio della comunicazione di rifiuto a garanzia dei pagamenti.

Pagamenti tramite lettere di credito - Si tratta dell’obbligo della banca che nasce dalle istruzioni del cliente di effettuare un pagamento al fornitore sulla base dei documenti forniti che confermano l’adempimento dei termini del contratto. Con questa forma di pagamento il pagamento non viene effettuato presso la banca che serve l'acquirente, ma presso la sede del fornitore. Per effettuare un pagamento, l'acquirente contatta la banca con un estratto conto contenente la richiesta di accantonare fondi dal suo conto per il pagamento. Di conseguenza, con una lettera di credito, i fondi per il pagamento dei beni acquistati vengono preparati in anticipo e vengono solitamente depositati su un conto lettera di credito. La banca che ha aperto la lettera di credito (banca emittente), per conto del pagatore-acquirente, trasferisce i fondi alla banca del fornitore. Il denaro verrà accreditato sul conto del fornitore solo se tutte le condizioni stipulate nella lettera di credito saranno soddisfatte. La lettera di credito viene eseguita direttamente dalla banca che serve il fornitore, il destinatario del denaro.

Nella pratica moderna vengono utilizzati i seguenti tipi di lettere di credito:

Coperto (garanziato) o scoperto (garantito);

Revocabile e irrevocabile.

Con una lettera di credito depositata, la banca emittente trasferisce i fondi propri del pagatore o il prestito a lui concesso a disposizione della banca fornitrice (banca esecutrice). Scoperto , ma allo stesso tempo è possibile utilizzare una lettera di credito garantita se due banche che servono clienti paganti hanno conti di corrispondenza tra loro. Successivamente la lettera di credito può essere aperta presso la banca esecutrice concedendo a questa banca il diritto di cancellare l'intero importo della lettera di credito dal conto da essa intestato alla banca emittente.

Rivedibile Una lettera di credito viene ora utilizzata raramente nelle transazioni, poiché i suoi termini possono essere modificati o annullati dalla banca emittente senza previo accordo con il fornitore. Il pagatore può dare tutti gli ordini di modifica dei termini di una lettera di credito revocabile al fornitore solo attraverso la banca emittente, che informa la banca esecutrice, e quest'ultima - il fornitore. Tuttavia, la banca designata è tenuta a pagare i documenti corrispondenti ai termini della lettera di credito emessa dal fornitore e accettati dalla banca del fornitore prima di ricevere la notifica della modifica o dell'annullamento della lettera di credito.

Irrevocabile le lettere di credito vengono utilizzate abbastanza spesso; forniscono un impegno fermo da parte della banca a effettuare i pagamenti ai sensi della lettera di credito se tutte le sue condizioni sono soddisfatte. Una lettera di credito irrevocabile non può essere modificata o annullata senza il consenso del fornitore a favore del quale è aperta. Il fornitore può rifiutarsi anticipatamente di utilizzare la lettera di credito se ciò è previsto nelle condizioni in cui è stata fornita.

Quando si effettuano pagamenti all'interno del paese, la lettera di credito è intesa solo per gli accordi con un fornitore; il suo periodo di validità è determinato nell'accordo tra il pagatore e il fornitore; La lettera di contratto di credito indica solitamente: il nome della banca emittente; tipo di lettera di credito; modalità di notifica al fornitore dell'apertura di una lettera di credito; un elenco completo dei documenti forniti dal fornitore per ricevere i fondi; termini per fornire i documenti per il pagamento dopo la spedizione della merce.

La banca emittente apre lettere di credito scoperte (garantite) previo accordo con l'acquirente in conformità con il rapporto di corrispondenza stabilito con un'altra banca al servizio del fornitore. Per aprire una lettera di credito, il pagatore deve presentare alla propria banca (banca emittente) una domanda su un apposito modulo contenente un elenco di dati che consentono di verificare la completezza dell'accordo tra il fornitore e il pagatore.

Per ricevere denaro, il fornitore fornisce alla banca i documenti (registri dei conti, ecc.) che confermano l'adempimento di tutte le condizioni della richiesta di lettera di credito. Nei casi in cui i termini prevedano l’accettazione, quelli. consenso preliminare dell'acquirente autorizzato, viene verificata la presenza di una firma di accettazione. Non sono accettati per il pagamento i registri delle fatture senza l'indicazione dei numeri dei documenti di trasporto e del tipo di trasporto con cui è stata spedita la merce.

I registri dei debiti presso la banca del fornitore vengono consegnati in tre copie, di cui una viene utilizzata come memoriale nelle scritture contabili, l'altra viene consegnata al fornitore come ricevuta e la terza con il contrassegno della banca viene inviata alla banca banca emittente per la consegna al pagatore. Una lettera di credito aperta presso la banca del fornitore viene chiusa alla scadenza del termine, che viene comunicata dalla banca emittente. Se sorgono reclami nei confronti del fornitore, questi vengono presi in considerazione dai partecipanti all'operazione di liquidazione senza l'intervento della banca. Il vantaggio di questa forma di pagamento è che non vi è alcun ritardo nel pagamento di prodotti e servizi, il denaro viene preparato in anticipo e il destinatario dei fondi è sicuro di poter ricevere immediatamente il denaro che gli è dovuto, anche il giorno stesso spedizione.

Tuttavia, ci sono alcune peculiarità negli accordi con lettere di credito scoperte. Il fatto è che nella banca esecutrice il pagamento dei prodotti al fornitore non viene effettuato a scapito dei fondi prenotati in anticipo, ma solo se sono stati stabiliti rapporti di corrispondenza tra la banca esecutrice e la banca emittente.

Liquidazioni per incasso Nella pratica delle liquidazioni in contanti vengono utilizzati ordini di incasso. Collezione - questo è un ordine alla banca di riscuotere denaro dal pagatore. Tali ordini vengono solitamente utilizzati per la riscossione forzata di fondi. Gli esattori trasmettono alla banca un mandato di riscossione facendo riferimento alla data e al numero dell'atto di esecuzione o di un documento equivalente.

Le istruzioni basate su ordinanze arbitrali, decisioni giudiziali o atti di esecuzione emessi da notai vengono presentate con i corrispondenti atti di esecuzione originali o loro duplicati. Gli atti esecutivi devono contenere: il nome completo ed esatto del ricorrente e del pagatore, l'importo dell'importo da recuperare, il nome del conto del pagatore da cui l'importo deve essere cancellato.

Gli ordini di riscossione con allegati documenti esecutivi, nonché gli ordini sull'elenco dei fondi dai conti dei pagatori della stessa città, vengono presentati dall'esattore per l'incasso direttamente alla banca dove è tenuto il conto del pagatore, e per i non residenti pagatori - alla banca che serve il collezionista.

In caso di riscossione di atti esecutivi a favore di singoli cittadini, la banca presso la quale si trova il conto del pagatore accetta gli atti esecutivi solo tramite un ufficiale giudiziario dipendente dal tribunale nella cui area di attività si trova la banca.

L'ordine in cui i fondi vengono cancellati dal conto. Se sul conto sono presenti fondi, il cui importo è sufficiente a soddisfare tutti i requisiti presentati sul conto, tali fondi vengono cancellati dal conto nell'ordine in cui vengono ricevuti gli ordini del cliente e altri documenti per la cancellazione ( priorità di calendario), salvo diversa disposizione di legge.

Se sul conto non sono presenti fondi sufficienti per soddisfare tutte le richieste poste su di esso, i fondi vengono cancellati nel seguente ordine:

Innanzitutto, le cancellazioni vengono effettuate secondo documenti esecutivi che prevedono il trasferimento o l'emissione di fondi dal conto per soddisfare le richieste di risarcimento per danni causati alla vita e alla salute, nonché le richieste di riscossione degli alimenti;

In secondo luogo, le cancellazioni vengono effettuate in base a documenti esecutivi che prevedono il trasferimento o l'emissione di fondi per accordi per il pagamento di indennità di fine rapporto e salari con persone che lavorano con un contratto di lavoro, anche in base a un contratto, per il pagamento della remunerazione ai sensi di un autore accordo;

In terzo luogo, vengono cancellati i documenti di pagamento che prevedono pagamenti al bilancio e fondi fuori bilancio;

In quarto luogo, le cancellazioni vengono effettuate in base a documenti esecutivi che prevedono la soddisfazione di altri crediti pecuniari;
- in quinto luogo, vengono effettuate cancellazioni per altri documenti di pagamento in ordine di calendario.

L'addebito dei fondi dal conto per i reclami relativi a una coda viene effettuato nell'ordine del calendario di ricezione dei documenti.

Lo sviluppo della tecnologia elettronica ha reso possibile un ampio utilizzo dei pagamenti non in contanti sotto forma di carte di plastica contenenti informazioni crittografate che consentono ai proprietari di effettuare pagamenti e ricevere contanti.

Carta di plastica - Si tratta di una piastra di plastica con una banda magnetica applicata o un microcircuito integrato che fornisce la chiave per un conto di una carta speciale presso una banca. Con la tecnologia cartacea, il venditore utilizza un terminale speciale per leggere le informazioni dalla carta ed effettuare l'autorizzazione (tramite una linea speciale contatta il centro di elaborazione, che memorizza informazioni dettagliate sullo stato dell'account) e scopre se è possibile pagare l'acquisto. Le informazioni dettagliate sull'acquisto sono registrate sulla ricevuta (impronta della carta) e inviato al centro del sistema di pagamento o alla banca. La firma sulla ricevuta significa l'ordine di trasferire il denaro per l'acquisto da un conto della carta speciale al conto del venditore. In un sistema elettronico, il titolare della carta comunica direttamente con l'emittente attraverso un terminale. Invece di firmare il conto, inserisce dalla tastiera una combinazione segreta di numeri che, se inserita correttamente, autorizza l'addebito sul suo conto bancario. In base al loro contenuto economico si distinguono le carte di credito e quelle di debito. Credito sono associati all'apertura di una linea di credito presso una banca, che consente al proprietario di utilizzare il credito per l'acquisto di beni e per ricevere prestiti in contanti. Addebito le carte sono destinate alla ricezione di contanti dagli sportelli bancomat o all'acquisto di beni con pagamento tramite terminali elettronici. Il denaro viene addebitato sul conto bancario del titolare della carta.

Carte di credito bancarie. Destinato all'acquisto di beni mediante prestito bancario, nonché alla ricezione di anticipi in contanti. La caratteristica principale di questa carta è l'apertura di una linea di credito da parte della banca, che viene utilizzato automaticamente ogni volta che si acquista un prodotto o si richiede un prestito in contanti. La linea di credito è valida entro il limite stabilito dalla banca. In alcuni sistemi, la carta di credito bancaria può essere utilizzata per il pagamento preferenziale di alcuni tipi di servizi (ad esempio le telefonate), nonché per ricevere denaro dagli sportelli bancomat.

Esistono diversi tipi di carte individuali e aziendali. Individuale vengono emessi a privati ​​clienti bancari e possono essere “standard” o “gold”, destinati a soggetti con elevato merito creditizio e che prevedono numerosi vantaggi per gli utenti. Aziendale la carta viene rilasciata ad un'organizzazione (azienda) che, sulla base di questa carta, può emettere carte individuali a soggetti selezionati (dirigenti o semplicemente dipendenti di valore). Aprono conti personali collegati al conto della carta aziendale. Per il conto aziendale è responsabile nei confronti della banca l'organizzazione e non i singoli titolari di carte aziendali.

Le carte turistiche e di intrattenimento sono emesse da società specializzate nel servizio di quest'area (ad esempio American Express e Cena Club). Le carte sono accettate da centinaia di migliaia di organizzazioni commerciali e imprese di servizi in tutto il mondo per pagare beni e servizi e offrono inoltre ai proprietari vari vantaggi per la prenotazione di biglietti aerei, camere d'albergo, sconti sul prezzo di beni, assicurazioni sulla vita, ecc. . In questi sistemi sono presenti anche carte individuali e aziendali.

Carte di credito private per imprese commerciali e di servizi L'uso di queste carte è limitato ad una determinata rete chiusa di esercizi commerciali, ad esempio una catena di grandi magazzini o un sistema di distributori di benzina di una determinata azienda. Il prestito è fornito dalla società stessa e riceve anche gli interessi sui prestiti. Si sono diffuse le carte bancarie private, con l'aiuto delle quali è possibile effettuare acquisti a prezzi scontati in alcuni negozi, ma l'emissione delle carte, l'emissione del credito per gli acquisti e la liquidazione del pagamento delle fatture commerciali viene effettuata dalla banca che è una parte dell'accordo.

Carte acquistabili tramite terminali presso i punti vendita. Anche le carte di questo tipo appartengono alla categoria delle carte di debito. Sono legati al conto corrente o di risparmio del titolare della carta e non forniscono automaticamente credito. La carta svolge le funzioni di un assegno bancario, ma il suo utilizzo è più affidabile, poiché il titolare viene identificato al momento della transazione e il denaro viene immediatamente trasferito sul conto bancario dell’esercente.

Carte per bancomat. Si tratta di un tipo di carta di debito che consente al titolare di un conto bancario di ricevere contanti fino al saldo del conto attraverso dispositivi automatici installati nelle banche, nei centri commerciali, nelle stazioni ferroviarie, ecc. Se hai una carta, puoi ricevere denaro in qualsiasi momento della giornata e nei giorni festivi. Inoltre, il titolare è liberato dalla necessità di recarsi presso la propria filiale bancaria e può utilizzare macchine situate nei centri commerciali, nelle stazioni ferroviarie, ecc.

Un'altra classificazione delle carte di plastica è legata alle loro caratteristiche tecnologiche. I tipi più comuni di carte sono quelle con banda magnetica e quelle con microcircuito incorporato.

Cartoncini con banda magnetica Hanno una banda magnetica sul retro, dove vengono registrati i dati necessari per identificare l'identità del titolare della carta quando utilizzata negli sportelli bancomat e nei terminali elettronici degli istituti di vendita al dettaglio. Quando la carta viene inserita nell'apposito lettore, i dati personali del titolare vengono trasmessi sulle reti di comunicazione per ottenere l'autorizzazione alla transazione.

La banda magnetica delle carte ha diverse tracce per registrare le informazioni necessarie in forma codificata. Una delle tracce contiene un numero di identificazione personale (codice PIN), che viene inserito dal titolare della carta utilizzando una tastiera speciale quando si utilizzano bancomat e terminali. I numeri selezionati vengono confrontati con il codice PIN scritto sulla strip.

Nelle carte con microcircuito integrato, il custode delle informazioni è un microcircuito che viene registrato in anticipo e può quindi essere aggiornato al momento della transazione. Ciò espande la funzionalità della scheda e ne aumenta l'affidabilità.

Sulla base delle informazioni registrate nel chip, una transazione con la carta può essere effettuata offline, cioè senza collegamento diretto con l'elaboratore centrale del sistema informatico bancario al momento della transazione.

In Russia le carte di debito sono le più diffuse. Inoltre, vengono utilizzate carte di entrambi i sistemi internazionali (Visa, Eurocard-Mastercard, American Express, Cena Club) e carte nazionali - Sbercard, Unioncard.

1.3. Regolamenti interbancari: essenza, forme

La base dei pagamenti non in contanti sono gli accordi interbancari. Fino alla metà degli anni '90 venivano costruiti sulla base di un sistema di turnover interprofessionale (MFO).

I pagamenti venivano effettuati attraverso il sistema MFO principalmente da istituzioni della Banca Centrale che avevano un proprio conto MFO. Indicando questo numero su ciascun documento di pagamento, l'istituzione della banca ha contribuito alla rapida esecuzione dei regolamenti. Le MFO dovevano essere condotte in modo tale da garantire la sicurezza dei fondi, prevenire errori, accesso non autorizzato alla circolazione dei documenti ed evitare che il denaro venisse inviato all'indirizzo sbagliato. Pertanto, nel sistema MFO, ogni operazione iniziale era duplicata da una di risposta.

Un istituto bancario che avvia una MFO ha inviato istruzioni a un altro istituto per accreditare e descrivere i fondi. Questo ordine è chiamato nota di avviso. Le note di credito differiscono (quando il denaro viene trasferito) e addebito (quando il denaro viene cancellato). Presso l'istituto bancario che ha ricevuto la nota di avviso è stato effettuato un turnover reciproco confermando che la nota di avviso ricevuta è stata accettata per l'esecuzione.

Con la creazione delle banche commerciali, è diventato necessario integrare i regolamenti interbancari con un altro elemento: regolamenti su conti di corrispondenza (conti di corrispondenza), aperto a ciascuna banca commerciale della Banca Centrale Russa. La banca centrale locale è rappresentata da dipartimenti operativi centrali (COU), filiali e centri di regolamento contante (RCC), nei quali vengono aperti conti di corrispondenza per le banche commerciali. Per ricevere denaro dagli acquirenti per i beni venduti, le organizzazioni devono indicare nei documenti di pagamento il numero di conto corrispondente della propria banca. Le istituzioni della Banca Centrale per una banca commerciale sono come una banca commerciale per un imprenditore. Il denaro a disposizione di una banca commerciale viene depositato in un conto corrispondente presso gli istituti della Banca Centrale.

La banca può effettuare compensazioni reciproche attraverso gli istituti della Banca Centrale con altre banche, di solito solo entro i limiti del saldo disponibile dei fondi disponibili. Alcune banche, prive di tali fondi, non sono in grado di trasferire tempestivamente denaro per conto dei propri clienti. Fino al 1994 le banche potevano utilizzare per i pagamenti i prestiti emessi dalla Banca Centrale per coprire il saldo debitore del conto corrispondente (scoperto).

Per garantire quest'ordine, è stata stabilita la seguente modalità di pagamento dei documenti bancari dai conti corrispondenti. I pagamenti dal conto corrispondente di una banca commerciale, compresi i trasferimenti di fondi al fondo di riserva richiesto, vengono effettuati entro i limiti del saldo di questo conto all'inizio della giornata operativa. Se è tecnicamente possibile per la Banca Centrale registrare gli importi ricevuti a favore di una banca commerciale durante il giorno lavorativo corrente, allora le operazioni su un conto corrispondente di una banca commerciale possono essere effettuate tenendo conto di tali importi. La procedura per effettuare pagamenti da un conto di corrispondenza di una banca commerciale all'interno del saldo dei fondi su di esso si applica ai sottoconti di corrispondenza delle filiali di tutte le banche commerciali.

Le banche commerciali hanno anche il diritto di aprire conti di corrispondenza presso altre banche commerciali e possono effettuare attraverso di loro sia le proprie operazioni che quelle dei clienti.

Pagamenti non in contanti attraverso la rete della Banca di Russia.

L'attuale sistema di regolamenti interbancari (è previsto dal Regolamento sull'organizzazione dei regolamenti interbancari sul territorio della Federazione Russa del 9 luglio 1992 con alcuni chiarimenti successivi) si basa sull'effettuazione di pagamenti tramite conti corrispondenti (conti corrispondenti) di banche commerciali, aperte principalmente negli istituti della Banca Centrale Russa - centri di liquidazione -cash (RCC). Essenzialmente si tratta delle filiali della Banca di Russia, che sono intermediari nei pagamenti e nei prestiti tra le banche commerciali.

La funzione principale dell'RCC è quella di effettuare transazioni tra istituti di diverse banche con la necessaria tenuta di conti di corrispondenza. Allo stesso tempo, le RCC sono anche impegnate nell'emissione e nelle transazioni in contanti, così come in molte altre operazioni: prestiti alle banche commerciali, esecuzione in contanti dei bilanci di vari enti governativi, finanziamento di investimenti di capitale statale attraverso stanziamenti di bilancio, transazioni con titoli e non -operazioni di negoziazione in valuta estera.

La maggior parte delle operazioni dell'RCC sono legate al servizio ai clienti delle banche commerciali.

Si consiglia ai clienti di presentare i documenti di liquidazione alla banca alla vigilia della scadenza del pagamento. Se la data di scadenza del pagamento non è indicata sul documento, la data di scadenza del pagamento è considerata la data di accettazione del documento da parte del cliente. I documenti di pagamento vengono redatti secondo i requisiti stabiliti con l'indicazione obbligatoria dei numeri di identificazione fiscale, nonché dei codici identificativi bancari.

Dopo aver addebitato i fondi dai conti dei clienti, la banca genera documenti di regolamento in base ai gruppi di priorità di pagamento e, all'interno del gruppo, in base ai termini di pagamento. Per presentare i documenti all’RCC per ciascun gruppo di priorità e termine di pagamento, la banca redige un ordine di pagamento consolidato separato, al quale sono allegate due copie dei documenti di regolamento dei clienti e un elenco dei documenti di regolamento.

Il principio fondamentale per effettuare pagamenti sui conti di corrispondenza delle banche commerciali è di effettuarli rigorosamente in presenza e nei limiti del saldo dei fondi in questi conti. Se non ci sono fondi sufficienti in un conto bancario per effettuare pagamenti, la Banca Centrale può pagare i crediti nei confronti di quel conto bancario utilizzando il suo prestito (scoperto di conto), ma ad un tasso di interesse elevato. Questo principio di organizzazione degli accordi interbancari mira ad attivare la politica di deposito delle banche commerciali, rimborsando loro razionalmente le risorse mantenendo il giusto livello di liquidità. Questa organizzazione dei regolamenti interbancari presuppone l'elevata responsabilità di ciascuna banca commerciale per il regolamento ininterrotto dei regolamenti con le altre banche corrispondenti della Banca Centrale. La mediazione nei pagamenti tra banche consente di controllare e regolare la circolazione del denaro nel Paese.

Nelle condizioni moderne, i regolamenti da parte delle banche nazionali utilizzando conti corrispondenti aperti in altre banche sono praticati abbastanza spesso.

In questo caso, i conti di corrispondenza delle banche e dei loro istituti non vengono mantenuti nella PFC dei principali dipartimenti territoriali della Banca di Russia, ma in altre banche e nei loro istituti. La procedura per l'apertura e la modalità operativa di un conto di corrispondenza di una banca (istituto) presso un'altra banca (istituto) è determinata da un accordo tra le banche stesse.

Gli accordi sui rapporti di corrispondenza, in particolare, prevedono:

La gamma di organizzazioni a cui vengono accreditati i fondi dal sottoconto corrispondente;

La gamma di organizzazioni che trasferiranno i loro pagamenti sul sottoconto corrispondente;

La gamma di organizzazioni che riceveranno fondi dal conto corrispondente;

La cerchia di organizzazioni dell'istituto bancario in cui è aperto il conto corrispondente che gli accrediteranno i fondi;

La gamma di transazioni eseguite sul conto di corrispondenza e sul sottoconto di corrispondenza;

Documenti con i quali devono essere effettuate transazioni su questi tipi di conti;

Termini di pagamento;

Funzioni di controllo degli istituti bancari corrispondenti;

La procedura per lo scambio di informazioni sulle transazioni completate sul conto di corrispondenza e sul sottoconto di corrispondenza;

Altre questioni sono a discrezione delle parti - istituti bancari.

I vantaggi dei regolamenti tramite conti di corrispondenza interbancari sono i seguenti:

Ciò è innanzitutto nell'interesse dei clienti che intrattengono rapporti contrattuali stabili con clienti di altre banche. Fin dall'inizio, i rapporti di corrispondenza vengono stabiliti appositamente per fornire servizi ai clienti.

In secondo luogo, e in stretta connessione con il primo, i calcoli vengono notevolmente accelerati, poiché vengono eseguiti direttamente, senza collegamenti intermedi - RCC. L'efficienza dei regolamenti è facilitata dall'uso di sistemi di pagamento elettronici o di comunicazioni telex nei rapporti tra corrispondenti.

In terzo luogo, con ampi rapporti di corrispondenza, appaiono le condizioni per la compensazione. L'esecuzione della compensazione tra banche corrispondenti consente di ridurre al minimo i saldi dei fondi nei conti corrispondenti, il che significa liberarne alcuni per i regolamenti e utilizzarli per generare entrate.

In quarto luogo, si stanno ampliando le opportunità di lavoro attivo sul mercato e di utilizzo di tutta una serie di strumenti finanziari. Da un lato, una grande banca può attrarre ingenti fondi come saldi dei conti di corrispondenza e utilizzarli per varie operazioni. Una vasta rete di corrispondenti consente ad una grande banca di sviluppare la circolazione delle fatture. Le banche clienti, invece, possono, avendo in garanzia i saldi dei conti di corrispondenza, ricevere prestiti per operazioni effettuate dalla banca principale.

Compensazione degli insediamenti. Compensazione: effettuare pagamenti compensando obblighi di pagamento e crediti bancari.

Un istituto di compensazione è un organismo creditizio non bancario che, sulla base di una licenza speciale della Banca di Russia, effettua:

Scambio di documenti di pagamento tra le banche partecipanti

calcolo delle posizioni nette delle banche partecipanti (il saldo finale della banca partecipante - formato a seguito dello scambio di crediti e obblighi delle banche partecipanti).

Per posizione netta si intende il saldo finale della banca partecipante risultante dallo scambio di crediti e obblighi delle banche partecipanti. La ricezione e la trasmissione dei documenti di pagamento può essere effettuata da un istituto di compensazione in formato elettronico nel rispetto della normativa vigente e di una convenzione con le banche aderenti che definisce le modalità per l'utilizzo della firma digitale elettronica.

A seconda dell'ambito di applicazione, la compensazione può essere: locale tra banche di una determinata regione, oppure tra banche di un determinato gruppo bancario, e (o) tra filiali di una banca; nazionale – nell’intero paese.

A sua volta, la specificità di questi tipi di compensazione interbancaria si manifesta nelle modalità della loro attuazione. In base a quest'ultimo criterio si possono distinguere le compensazioni: attraverso gli istituti di banca centrale e le maggiori banche commerciali; attraverso speciali organizzazioni interbancarie - camere di regolamento (clearing); attraverso il dipartimento di compensazione (centro di regolamento) della banca capofila - per i regolamenti tra le sue filiali.

Le basi della compensazione interbancaria sono le seguenti.

La base per la sua attuazione sono i conti di corrispondenza delle banche, che possono essere aperti tra loro o in uno speciale centro di compensazione. Il numero delle banche partecipanti determina l'efficienza della compensazione: maggiore è il volume delle transazioni, più completa sarà la liquidazione dei crediti reciproci.

La Russia ha adottato due modelli di compensazione fondamentali. Secondo il primo modello, la compensazione viene effettuata senza deposito preliminare di fondi sui conti dei partecipanti all'istituto di compensazione. Secondo il secondo, la compensazione viene effettuata con il deposito preliminare di fondi sui conti dei partecipanti al regolamento presso un istituto di compensazione. Gli istituti di compensazione discussi sopra si stanno evolvendo da un sistema lordo di pagamenti tra banche a una vera e propria compensazione. Un ulteriore miglioramento consiste nella creazione di una cosiddetta “banca delle banche” sulla base di ciascun centro di compensazione.

Quest’ultima, come evidenziato dalla prassi mondiale, rappresenta un grado di sviluppo storicamente più elevato rispetto alle stanze di compensazione, poiché si tratta di una struttura bancaria altamente tecnologica e flessibile alla quale altre banche delegano alcuni poteri di pagamento. Combinando segmenti di informazione, negoziazione e regolamento strettamente interconnessi nel suo ambiente operativo, libera le banche da ingenti costi finanziari per lo sviluppo di alcune delle più recenti tecnologie bancarie, il cui accesso avviene attraverso la “banca delle banche”. Le caratteristiche di una “banca delle banche” si manifestano già chiaramente nell'attività della Camera di Compensazione Centrale e della Casa Finanziaria Interbancaria. Considerando la complessità, la portata e l’intensità di capitale di questo lavoro, il ruolo principale nel miglioramento del sistema di pagamento russo spetta alla Banca di Russia.

CAPITOLO 2. ESPERIENZA DI JSCB "LEFKO-BANK" NELL'ORGANIZZAZIONE DI PAGAMENTI NON IN CONTANTI

2.1. Caratteristiche generali della JSCB "Lefko-Bank"

La banca commerciale per azioni "Lefko-Bank" (società per azioni aperta) è un organismo di credito creato sotto forma di società per azioni chiusa sulla base della decisione dell'assemblea costitutiva adottata a Mosca il 21 luglio 1991.

Con la decisione dell'Assemblea generale degli azionisti adottata a Mosca il 15 ottobre 1993, la forma organizzativa e giuridica è stata modificata in una società per azioni aperta.

La banca in esame fa parte del sistema bancario della Federazione Russa e nelle sue attività è guidata dalla legislazione della Federazione Russa, dai documenti normativi della Banca di Russia e dalla Carta della JSCB Lefko Bank. La banca è una persona giuridica e possiede proprietà separate, che vengono contabilizzate nel suo bilancio indipendente.

Gli azionisti della banca possono essere persone giuridiche e persone fisiche. La banca è inoltre responsabile dei propri obblighi con tutti i suoi beni e può, per proprio conto, acquisire ed esercitare diritti patrimoniali e non patrimoniali, assumersi responsabilità ed essere attore e convenuto in tribunale. Gli azionisti di Lefko Bank non sono responsabili degli obblighi della banca e sopportano il rischio di perdite legate alle sue attività, nei limiti del valore delle azioni che possiedono. La Banca non risponde degli obblighi dello Stato e dei suoi organi. Lo Stato non è inoltre responsabile delle obbligazioni della banca, salvo il caso in cui lo Stato stesso abbia assunto tali obbligazioni.

La Banca ha il diritto di partecipare in modo indipendente o insieme ad altre persone giuridiche e persone fisiche in altre organizzazioni commerciali e senza scopo di lucro sul territorio della Federazione Russa; ed oltre, in conformità alla normativa vigente della Federazione Russa e del relativo Stato estero.

La Banca, secondo la procedura stabilita, può aprire filiali e uffici di rappresentanza e conferire loro i diritti previsti dalle disposizioni statutarie della Banca, senza conferire loro i diritti di una persona giuridica. Le filiali e gli uffici di rappresentanza operano sulla base di regolamenti approvati dalla Banca. La Banca mette a disposizione delle filiali e degli uffici di rappresentanza degli immobili, che vengono iscritti nei loro bilanci separati, oltre che nel bilancio della Banca.

I responsabili delle filiali e degli uffici di rappresentanza sono nominati dalla banca e agiscono sulla base di procure rilasciate dalla banca. Le filiali e gli uffici di rappresentanza svolgono la propria attività per conto della Banca. La banca è responsabile dell'attività delle filiali e degli uffici di rappresentanza.

Inoltre, la banca in esame viene creata senza limiti di durata di attività e opera sulla base di una licenza della Banca di Russia.

Le attività della banca sono indipendenti dagli organi governativi e di gestione quando prendono decisioni. Garantisce la contabilità e la sicurezza dei documenti relativi al personale della banca e, in caso di risanamento o liquidazione, li trasferisce tempestivamente al deposito statale dell'Archivio federale.

Lo Statuto della Banca tratta anche delle operazioni bancarie che la Banca può svolgere in conformità con la legislazione vigente nella Federazione Russa.

Per effettuare transazioni di regolamento e in contanti, la banca apre un conto di corrispondenza in una divisione della rete di regolamento della Banca di Russia.

Lefko-Bank può effettuare le seguenti operazioni bancarie in conformità con la legislazione vigente nella Federazione Russa:

Attrarre fondi da persone fisiche e giuridiche in depositi (su richiesta e per un certo periodo);

Collocamento dei fondi raccolti per proprio conto e a proprie spese;

Apertura e tenuta di conti bancari per persone fisiche e giuridiche;

Effettuare transazioni per conto di persone fisiche e giuridiche, comprese le banche corrispondenti, sui loro conti bancari;

Incasso di fondi, effetti, documenti di pagamento e liquidazione e servizi di cassa per persone fisiche e giuridiche;

Acquisto e vendita di valuta estera in contanti e in forme non monetarie;

Attrazione di depositi e collocamento di metalli preziosi;

Emissione di garanzie bancarie;

Effettuare trasferimenti di denaro per conto di privati ​​senza aprire conti bancari (ad eccezione dei bonifici postali).

Oltre alle operazioni bancarie elencate, la Banca ha il diritto di effettuare le seguenti operazioni:

Rilascio di garanzie per terzi che prevedano l'adempimento di obbligazioni in forma pecuniaria;

Acquisire il diritto di esigere da terzi l'adempimento di obbligazioni in forma pecuniaria;

Gestione fiduciaria di fondi e altri beni nell'ambito di accordi con persone fisiche e giuridiche;

Effettuare transazioni con metalli preziosi e pietre preziose in conformità con la legislazione della Federazione Russa;

E la banca ha anche il diritto di effettuare altre transazioni in conformità con la legislazione della Federazione Russa. Tutte le operazioni bancarie e le altre transazioni vengono effettuate in rubli e, se esiste l'apposita licenza della Banca di Russia, in valuta estera. Le regole per lo svolgimento delle operazioni bancarie, comprese le regole per il loro supporto materiale e tecnico, sono stabilite dalla Banca di Russia in conformità con leggi federali. A un istituto di credito è vietato impegnarsi attività produttive, commerciali e assicurative.

La struttura della banca oggetto di studio può avere:

servizio di vigilanza, al quale sono attribuite le seguenti funzioni:

Tutelare la vita e la salute dei dipendenti;

Sicurezza dei beni della Banca, anche durante il trasporto;

Tutela del segreto bancario;

Altre funzioni in conformità con l'attuale legislazione della Federazione Russa.

divisione autotrasporto.

Queste divisioni sono registrate secondo le modalità prescritte e operano sulla base di licenze appropriate, propri statuti (regolamenti) e in stretta conformità con l'attuale legislazione della Federazione Russa.

Il capitale autorizzato della Lefko-Bank esaminata ammonta a 500.000.000 (cinquecento milioni) di rubli ed è suddiviso in 5.000.000 (cinque milioni) di azioni nominative ordinarie con un valore nominale di 100 (cento) rubli ciascuna.

Il capitale autorizzato è costituito dal valore nominale delle azioni acquistate dagli azionisti. Il capitale autorizzato determina l'importo minimo del patrimonio bancario che garantisce gli interessi dei suoi creditori.

In una banca non possono essere utilizzati per costituire il capitale autorizzato:

Fondi raccolti; titoli, attività immateriali;

Fondi del bilancio federale e fondi statali fuori bilancio, fondi disponibili e altre proprietà,

Sotto la giurisdizione degli organi del governo federale, salvo i casi previsti dalle leggi federali.

La dimensione del capitale autorizzato può essere aumentata aumentando il valore nominale delle azioni o collocando ulteriori azioni. La decisione di aumentare il capitale autorizzato della banca aumentando il valore nominale delle azioni e di apportare le opportune modifiche e integrazioni allo Statuto spetta all'Assemblea Generale assemblea degli azionisti. La decisione di aumentare il capitale autorizzato viene presa dall'Assemblea generale degli azionisti con la maggioranza dei tre quarti dei voti degli azionisti titolari di azioni con diritto di voto della banca partecipante all'Assemblea generale degli azionisti. La decisione di aumentare il capitale autorizzato della banca mediante collocamento di azioni entro i limiti del numero e della categoria (tipo) di azioni autorizzate, nonché di introdurre le opportune modifiche e integrazioni allo statuto della banca, viene presa dal Consiglio di amministrazione. Tale decisione deve essere presa all'unanimità da tutti i membri del Consiglio di Amministrazione.

Il capitale autorizzato viene aumentato mediante collocamento di azioni aggiuntive solo entro i limiti del numero di azioni autorizzate. Nella decisione di aumentare il capitale autorizzato mediante collocamento di azioni aggiuntive, il numero di azioni ordinarie aggiuntive e di azioni privilegiate di ciascun tipo da collocare deve essere determinato entro il numero di azioni autorizzate di questa categoria (tipo), il metodo di collocamento, il prezzo di collocamento di ulteriori azioni collocate mediante sottoscrizione, o la procedura per la sua determinazione, compreso il prezzo di collocamento o la procedura per determinare il prezzo di collocamento di ulteriori azioni agli azionisti che hanno diritto di prelazione nell'acquisto delle azioni oggetto di collocamento, la forma di pagamento per ulteriori azioni collocate mediante sottoscrizione e potranno essere stabilite anche altre condizioni di collocamento.

Un aumento del capitale autorizzato è consentito dopo che è stato interamente versato.

Non è consentito aumentare il capitale autorizzato di una banca per compensare le perdite da essa subite.

La dimensione del capitale autorizzato della banca può essere ridotta riducendo il valore nominale delle azioni o riducendone il numero totale, anche acquistando parte delle azioni, nei casi previsti dalla legge federale "sulle società per azioni".

È consentita la riduzione del capitale autorizzato di una società mediante l'acquisto e il riscatto di parte delle azioni.

La Banca non ha il diritto di ridurre il proprio capitale autorizzato se, a seguito di tale riduzione, la sua dimensione diventa inferiore all'importo minimo del capitale autorizzato determinato ai sensi della legge federale "sulle società per azioni" alla data di presentazione dei documenti per la registrazione statale delle modifiche rilevanti nello statuto della società e nei casi in cui, in conformità con la legge federale "sulle società per azioni", la società è obbligata a ridurre il proprio capitale sociale, - alla data della registrazione statale dell'azienda.

JSCB "Lefko-Bank" ha le seguenti filiali:

Filiale di Kaluga della Joint Stock Commercial Bank "Lefko-Bank" (società per azioni aperta) (nome abbreviato - KF JSCB "Lefko-Bank" (OJSC)), situata all'indirizzo: 248600, Kaluga, st. Gagarina, casa 4; numero di registrazione 1605/2.

Filiale di Chelyabinsk della Joint Stock Commercial Bank "Lefko-Bank" (società per azioni aperta) (nome abbreviato - Private Branch JSCB "Lefko-Bank" (OJSC)), situata all'indirizzo: 454000, Chelyabinsk, st. K. Marksa, casa 68; numero di registrazione 1605/6.

Filiale di Yaroslavl della Banca commerciale per azioni "Lefko-Bank" (società per azioni aperta) (nome abbreviato - JF JSCB "Lefko-Bank" (OJSC)), situata all'indirizzo: 150030, Yaroslavl, Moskovsky Avenue, edificio 117; numero di registrazione 1605/8.

Una filiale non è una persona giuridica. La filiale è una divisione separata di JSCB Lefko-Bank (OJSC). La succursale è stata creata con decisione dell'Assemblea generale azionisti della Banca (verbale n. 30 del 20 febbraio 1995).

Le attività della Filiale sono svolte in conformità con la legislazione vigente della Federazione Russa, i regolamenti della Banca di Russia, i regolamenti interni di Lefko-Bank e della filiale, nonché i Regolamenti della filiale (Appendice 1).

Per effettuare operazioni di regolamento e di cassa, la banca apre un sottoconto di corrispondenza per la filiale nelle divisioni della rete di regolamento della Banca di Russia e conti corrispondenti nelle banche commerciali.

La filiale garantisce la segretezza delle transazioni, dei conti e dei depositi dei clienti e dei corrispondenti della banca, nonché di altre informazioni che costituiscono segreto commerciale.

I dipendenti delle filiali, in conformità alla legislazione vigente e ai regolamenti interni della banca, sono responsabili del mantenimento della riservatezza delle informazioni ottenute nello svolgimento dei loro compiti ufficiali. E la banca è responsabile degli obblighi della filiale che sorgono nell'ambito delle sue attività.

Gli obiettivi principali della filiale sono:

Rappresentanza e tutela degli interessi della Banca;

Efficace funzionamento redditizio della Filiale;

Fornire un servizio tempestivo e di alta qualità ai clienti della Banca;

Incrementare le risorse finanziarie della Banca attraverso lo sviluppo della propria clientela.

2.2. Liquidazioni bancarie effettuate dalla JSCB "Lefko-Bank"

In conformità con la legge federale “sulle banche e sulle attività bancarie”, alla banca commerciale per azioni “Lefko-Bank” (società per azioni aperta) è stata rilasciata la LICENZA N. 1605 per svolgere operazioni bancarie.

Alla Banca è concesso il diritto di effettuare le seguenti operazioni con fondi in rubli e valuta estera:

Attrarre fondi da individui in depositi (su richiesta e per un certo periodo);

Collocamento di fondi attirati su depositi (a vista e per un certo periodo) di privati ​​per proprio conto e a proprie spese;

Apertura e tenuta di conti bancari per persone fisiche e giuridiche;

Effettuare transazioni per conto di persone fisiche e giuridiche sui loro conti bancari.

Sulla base della licenza rilasciata alla banca, la Legge Federale della Federazione Russa “Sulle banche e sulle attività bancarie”, Regolamento della Banca Centrale del 3 ottobre 2002. N. 2 – P “Sui pagamenti non in contanti nella Federazione Russa”, Regolamento della Banca Centrale del 1 aprile 2003. N. 222 – P “Sulla procedura per effettuare pagamenti non in contanti con privati ​​nella Federazione Russa”, la banca può effettuare i seguenti pagamenti:

Regolamenti mediante ordini di pagamento. Un ordine di pagamento è un ordine del titolare del conto (pagatore) alla banca che lo serve, documentato come documento di liquidazione, di trasferire una determinata somma di denaro sul conto del destinatario aperto in questa o in un'altra banca. L'ordine di pagamento viene eseguito dalla banca entro il termine previsto dalla legge, oppure entro un termine più breve stabilito dal contratto di conto bancario o determinato dalle consuetudini commerciali applicate nella pratica bancaria.

Gli ordini di pagamento possono essere effettuati:

Trasferimenti di fondi per beni forniti, lavori eseguiti, servizi resi;

Trasferimenti di fondi ai bilanci di tutti i livelli e ai fondi fuori bilancio;

Trasferimenti di fondi allo scopo di restituire/collocare crediti (prestiti)/depositi e pagare interessi su di essi;

Trasferimenti di fondi per altri scopi previsti dalla legge o da una convenzione.

Secondo i termini dell'accordo principale, gli ordini di pagamento possono essere utilizzati per il pagamento anticipato di beni, lavori, servizi o per effettuare pagamenti periodici.

L'ordine di pagamento è redatto sul modulo 0401060 (Allegato 2).

Gli ordini di pagamento sono accettati dalla banca indipendentemente dalla disponibilità di fondi sul conto del pagatore.

Dopo aver verificato la correttezza della compilazione e dell'elaborazione degli ordini di pagamento su tutte le copie (eccetto l'ultima) degli ordini di pagamento accettati per l'esecuzione nel campo "Ricevuto nella banca di pagamento". Il dirigente responsabile della banca inserisce la data di ricezione dell'ordine di pagamento da parte della banca. L'ultima copia dell'ordine di pagamento, nella quale nel campo "Marchi bancari" sono apposti il ​​timbro della banca, la data di accettazione e la firma dell'esecutore responsabile, viene restituita al pagatore come conferma di accettazione dell'ordine di pagamento per l'esecuzione .

Se i fondi sul conto del pagatore non sono presenti o sono insufficienti, e anche se il contratto di conto bancario non specifica i termini di pagamento per i documenti di liquidazione in eccesso rispetto ai fondi disponibili sul conto, gli ordini di pagamento vengono inseriti in uno schedario in ufficio. conto di bilancio N 90902 "Documenti di liquidazione non pagati in tempo." In questo caso, sul lato anteriore nell'angolo in alto a destra di tutte le copie dell'ordine di pagamento, sul posizionamento nell'indice della carta viene apposto un segno in qualsiasi forma che indica la data. Il pagamento degli ordini di pagamento viene effettuato man mano che i fondi vengono ricevuti nell'ordine stabilito dalla legge.

È consentito il pagamento parziale degli ordini di pagamento dall'archivio delle carte nel conto fuori bilancio N 90902 "Documenti di regolamento non pagati in tempo".

In caso di pagamento parziale di un ordine di pagamento, la banca utilizza il modulo d'ordine di pagamento 0401066. La procedura per la sua produzione e compilazione corrisponde alla procedura generale per la produzione e la compilazione dei moduli dei documenti di pagamento.

In caso di emissione di un ordine di pagamento per pagamento parziale, su tutte le copie nel campo “Marchi bancari” vengono apposti il ​​timbro della banca, la data e la firma del dirigente responsabile della banca. La prima copia dell'ordine di pagamento per il pagamento parziale è certificata anche dalla firma dell'addetto alla vigilanza della banca.

Sul fronte di un ordine di pagamento parzialmente pagato, nell'angolo in alto a destra viene inserita la nota "Pagamento parziale". La registrazione del pagamento parziale (numero progressivo del pagamento parziale, numero e data dell'ordine di pagamento, importo del pagamento parziale, importo del saldo, firma) viene effettuata dal dirigente responsabile della banca sul retro dell'ordine di pagamento.

Quando si effettua un pagamento parziale con un ordine di pagamento, la prima copia dell'ordine di pagamento con cui è stato effettuato il pagamento viene inserita nei documenti giornalieri della banca, l'ultima copia dell'ordine di pagamento funge da allegato all'estratto del conto personale del pagatore .

Quando si effettua l'ultimo pagamento parziale a titolo di un ordine di pagamento, la prima copia dell'ordine di pagamento con cui è stato effettuato tale pagamento, insieme alla prima copia dell'ordine di pagamento pagato, viene inserita nei documenti del giorno. Le rimanenti copie dell'ordine di pagamento vengono consegnate al cliente contemporaneamente all'ultima copia dell'ordine di pagamento allegata all'estratto conto personale.

Quando si paga un ordine di pagamento su tutte le copie del documento di pagamento nel campo "Cancellato dal conto". nel campo "Marchi bancari" viene inserita la data di addebito dei fondi sul conto del pagatore (in caso di pagamento parziale - la data dell'ultimo pagamento), il timbro della banca e la firma dell'esecutore responsabile.

La banca è tenuta a informare il pagatore, su sua richiesta, dell'esecuzione dell'ordine di pagamento entro il giorno lavorativo successivo a quello in cui il pagatore ha contattato la banca, a meno che nel contratto di conto bancario non sia previsto un termine diverso. La procedura per informare il pagatore è determinata dal contratto di conto bancario.

Calcoli dei requisiti di pagamento. Una richiesta di pagamento è un documento di transazione contenente una richiesta da parte del creditore (destinatario dei fondi) ai sensi dell'accordo principale al debitore (pagatore) di pagare una determinata somma di denaro tramite la banca.

I requisiti di pagamento si applicano quando si effettuano pagamenti per beni forniti, lavori eseguiti, servizi resi, nonché negli altri casi previsti dall'accordo principale.

I regolamenti tramite richieste di pagamento possono essere effettuati con previa accettazione o senza l’accettazione del pagatore.

Senza l'accettazione del pagatore, i regolamenti con richieste di pagamento vengono effettuati nei seguenti casi:

Stabilito dalla legge;

Fornito dalle parti ai sensi dell'accordo principale, a condizione che la banca che serve il pagatore conceda il diritto di cancellare i fondi dal conto del pagatore senza il suo ordine.

La richiesta di pagamento è redatta sul modello 0401061 (Allegato 3).

La richiesta di pagamento dovrà indicare, oltre ai dettagli:

Termini di pagamento;

Termine per l'accettazione;

La data di invio (consegna) al pagatore dei documenti previsti dal contratto se tali documenti sono stati inviati (consegna) al pagatore;

Nome della merce (lavoro eseguito, servizi resi), numero e data del contratto, numero di documenti attestanti la consegna della merce (esecuzione del lavoro, prestazione di servizi), data di consegna della merce (esecuzione del lavoro, fornitura dei servizi), modalità di consegna della merce e altri dettagli - nel campo "Motivo del pagamento".

Insediamenti tramite richieste di pagamento, pagati con l'accettazione dei pagatori. In una richiesta di pagamento pagata con accettazione del pagatore, il destinatario dei fondi inserisce “con accettazione” nel campo “Condizioni di pagamento”.

Il periodo per l'accettazione delle richieste di pagamento è determinato dalle parti dell'accordo principale. In questo caso il termine per l'accettazione deve essere di almeno cinque giorni lavorativi.

Al momento della registrazione di una richiesta di pagamento, il creditore (destinatario dei fondi) nell'ambito dell'accordo principale nel campo “Termine per l'accettazione” indica il numero di giorni stabiliti dall'accordo per l'accettazione della richiesta di pagamento. In mancanza di tale indicazione il termine per l'accettazione si considera pari a cinque giorni lavorativi.

Su tutte le copie delle richieste di pagamento accettate dalla banca esecutrice, l'esecutore responsabile della banca inserisce nel campo “Scadenza del periodo di accettazione” la data in cui scade il termine per l'accettazione della richiesta di pagamento. Nel calcolo della data vengono presi in considerazione i giorni lavorativi. Il giorno in cui la richiesta di pagamento viene ricevuta dalla banca non è incluso nel calcolo della data specificata.

L'ultima copia della richiesta di pagamento viene utilizzata per notificare al pagatore la ricezione della richiesta di pagamento. La copia specificata del documento di pagamento viene trasferita al pagatore per l'accettazione entro e non oltre il giorno lavorativo successivo alla data di ricevimento della richiesta di pagamento da parte della banca. Il trasferimento delle richieste di pagamento al pagatore viene effettuato dalla banca esecutrice secondo le modalità previste dal contratto di conto bancario.

Le richieste di pagamento vengono depositate dalla banca esecutrice nell'archivio dei documenti di liquidazione in attesa di accettazione per il pagamento fino al ricevimento dell'accettazione del pagatore, fino al rifiuto dell'accettazione (totale o parziale) o fino alla scadenza del periodo di accettazione.

Il pagatore, entro il termine stabilito per l'accettazione, presenta alla banca apposito documento relativo all'accettazione della richiesta di pagamento o al rifiuto in tutto o in parte della sua accettazione per i motivi previsti dall'accordo principale, anche in caso di difformità tra la forma di pagamento applicata e il contratto concluso, con obbligatorio riferimento alla clausola, numero, data del contratto e indicando i motivi del rifiuto.

Il pagatore può concedere alla banca esecutrice del contratto di conto bancario il diritto di pagare le richieste di pagamento presentate sul suo conto da eventuali creditori (beneficiari di fondi) indicati dal pagatore se non riceve dal pagatore un documento di accettazione o rifiuto di accettazione (totale o parziale) la richiesta di pagamento entro il termine stabilito per l'accettazione.

L'accettazione di una richiesta di pagamento o il rifiuto di accettazione (totale o parziale) è formalizzato mediante una domanda di accettazione, rifiuto di accettazione nel modulo N 0401004.

Quando si accettano richieste di pagamento, la domanda viene redatta in due copie, la prima delle quali è redatta con le firme dei funzionari che hanno il diritto di firmare i documenti di liquidazione e il sigillo del pagatore.

In caso di rifiuto totale o parziale dell'accettazione, la domanda è redatta in triplice copia. La prima e la seconda copia della domanda sono redatte con le firme dei funzionari che hanno il diritto di firmare i documenti di liquidazione e il sigillo del pagatore.

Il dirigente responsabile della banca che serve il conto del pagatore verifica la correttezza e la completezza della richiesta di accettazione del cliente, il rifiuto di accettazione, la presenza di motivi di rifiuto, i riferimenti al numero, alla data, alla clausola del contratto in cui è fornita questa base , nonché la corrispondenza del numero e della data del contratto con quelli indicati nella richiesta di pagamento e appone la propria firma e il timbro della banca indicante la data su tutte le copie della domanda. L'ultima copia della domanda di accettazione o di rifiuto di accettazione viene restituita al pagatore come ricevuta di ricevimento della domanda.

Una richiesta di pagamento accettata, entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno in cui è stata ricevuta la domanda, viene cancellata con un ordine commemorativo dal conto fuori bilancio per la registrazione degli importi dei documenti di liquidazione in attesa di accettazione per il pagamento e viene pagata dal conto del pagatore. Una copia della domanda, insieme alla prima copia della richiesta di pagamento, viene inserita nei documenti del giorno come base per l'addebito dei fondi sul conto del cliente.

Se l'accettazione viene completamente rifiutata, la richiesta di pagamento viene stornata con un ordine commemorativo dal conto fuori bilancio per gli importi dei documenti di liquidazione in attesa di accettazione per il pagamento e, entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno in cui è stata ricevuta la richiesta, dovrà essere restituito alla banca emittente insieme a copia della domanda di restituzione al destinatario dei fondi.

Una copia della domanda, insieme a una copia della richiesta di pagamento e un ordine commemorativo, viene inserita nei documenti del giorno come base per cancellare l'importo della richiesta di pagamento dal conto fuori bilancio per la registrazione degli importi dei documenti di liquidazione in attesa di accettazione per il pagamento e restituzione del documento di liquidazione senza pagamento.

In caso di rifiuto parziale dell'accettazione, la richiesta di pagamento, entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno di accettazione della domanda, viene integralmente cancellata mediante ordine commemorativo dal conto fuori bilancio per la registrazione degli importi dei documenti di liquidazione in attesa di accettazione del pagamento e viene pagato per l'importo accettato dal pagatore. In questo caso l'importo della richiesta di pagamento, indicato da numeri, viene cerchiato e accanto viene visualizzato il nuovo importo da pagare. L'iscrizione effettuata è certificata dalla firma del dirigente responsabile della banca.

Una copia della domanda, insieme alla prima copia della richiesta di pagamento, viene inserita nei documenti del giorno come base per l'addebito dei fondi sul conto del cliente, un'altra copia della domanda, entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno la domanda, ricevuta, viene inviata alla banca emittente per il trasferimento al destinatario dei fondi.

Se una richiesta di accettazione o di rifiuto di accettazione non viene ricevuta entro il termine stabilito, nonché se nel contratto di conto bancario non è prevista alcuna disposizione, la richiesta di pagamento nel giorno lavorativo successivo alla scadenza del periodo di accettazione viene stornata da ordine memoriale dal conto fuori bilancio per la registrazione degli importi dei documenti di liquidazione in attesa di accettazione del pagamento, e viene restituito alla banca emittente nell'ordine indicando sul retro della prima copia della richiesta di pagamento la causale della restituzione : “Non è stato ricevuto il consenso all’accettazione.”

Tutti i disaccordi sorti tra il pagatore e il destinatario dei fondi vengono risolti secondo le modalità previste dalla legge.

Transazioni con richieste di pagamento pagate senza l'accettazione dei pagatori. In una richiesta di pagamento per l'addebito diretto di fondi sui conti dei pagatori in base alla normativa, nel campo “Termini di pagamento”, il destinatario dei fondi inserisce “senza accettazione”, e fa anche un riferimento alla legge (indicandone la numero, data di adozione e articolo corrispondente), in base al quale viene effettuata la riscossione. Nel campo “Causale del pagamento”, l'esattore, nei casi stabiliti, indica le letture degli strumenti di misura e le tariffe vigenti, oppure registra i calcoli basati sugli strumenti di misura e sulle tariffe vigenti.

Nella richiesta di pagamento per addebito diretto di fondi sulla base di un accordo, nel campo “Termini di pagamento”, il destinatario dei fondi indica “senza accettazione”, nonché la data, il numero dell'accordo principale e il suo corrispondente clausola che prevede il diritto all’addebito diretto.

L'addebito diretto di fondi da un conto nei casi previsti dall'accordo principale viene effettuato dalla banca se nel contratto di conto bancario esiste una condizione sull'addebito diretto di fondi o sulla base di un accordo aggiuntivo al contratto di conto bancario contenente la condizione corrispondente. Il pagatore è tenuto a fornire alla banca servitrice le informazioni sul creditore (destinatario dei fondi), che ha il diritto di presentare richieste di pagamento per l'addebito di fondi senza accettazione, il nome dei beni, lavori o servizi per i quali verranno effettuati i pagamenti, nonché sull'accordo principale (data, numero e la corrispondente clausola che prevede il diritto di addebito diretto).

L'assenza di una condizione sull'addebito diretto dei fondi in un contratto di conto bancario o in un accordo aggiuntivo a un contratto di conto bancario, nonché l'assenza di informazioni sul creditore (destinatario dei fondi) e di altre informazioni di cui sopra è motivo per cui la banca rifiutarsi di pagare una richiesta di pagamento senza accettazione. La presente richiesta di pagamento viene pagata secondo la procedura di accettazione preliminare con un termine di accettazione di cinque giorni lavorativi.

Quando accetta le richieste di pagamento per l'addebito diretto di fondi, il dirigente della banca esecutrice è tenuto a verificare la presenza di un riferimento all'atto legislativo (accordo principale) che dà al destinatario dei fondi il diritto alla procedura di regolamento specificata, la sua data, numero, voce corrispondente, nonché, nei casi stabiliti, la presenza di dispositivi di lettura delle misurazioni e delle tariffe in vigore o registrazioni di calcoli basati su strumenti di misurazione e tariffe in vigore.

In assenza dell'indicazione “senza accettazione”, le richieste di pagamento sono subordinate al pagamento da parte del pagatore nell'ordine di pre-accettazione con un termine per l'accettazione di cinque giorni lavorativi.

Le banche non considerano nel merito le obiezioni dei pagatori all'addebito di fondi dai loro conti senza accettazione.

Liquidazioni mediante ordini di riscossione. Un ordine di riscossione è un documento di regolamento sulla base del quale i fondi vengono cancellati in modo indiscutibile dai conti dei pagatori.

Gli ordini di riscossione vengono applicati:

Nei casi in cui la legge stabilisce una procedura indiscutibile per la raccolta dei fondi, anche per la raccolta dei fondi da parte degli organismi che svolgono funzioni di controllo;

Per la riscossione con atti esecutivi;

Nei casi previsti dalle parti dell'accordo principale, a condizione che la banca al servizio del pagatore abbia il diritto di cancellare i fondi dal conto del pagatore senza il suo ordine.

L'ordine di riscossione è redatto sul modulo 0401071 (Allegato 4). Quando si riscuotono fondi dai conti in modo indiscutibile nei casi stabiliti dalla legge, è necessario fare riferimento alla legge nell'ordine di riscossione nel campo "Causale del pagamento" (indicandone il numero, la data di adozione e l'articolo corrispondente).

Quando si raccolgono fondi sulla base di documenti esecutivi, l'ordine di riscossione deve contenere un riferimento alla data di emissione del titolo esecutivo, al suo numero, al numero del caso su cui è stata presa la decisione soggetta a esecuzione, nonché al nome dell’organismo che ha preso tale decisione. Se la tassa di esecuzione viene riscossa da un ufficiale giudiziario, l'ordine di riscossione deve contenere l'indicazione della riscossione della tassa di esecuzione, nonché un riferimento alla data e al numero dell'atto esecutivo dell'ufficiale giudiziario.

Gli ordini di riscossione di fondi da conti emessi sulla base di atti di esecuzione sono accettati dalla banca recuperatrice allegando l'originale dell'atto di esecuzione o un suo duplicato.

Le banche non accettano l'esecuzione di ordini di riscossione per cancellare fondi in modo indiscutibile se il documento esecutivo allegato all'ordine di riscossione viene presentato oltre il termine stabilito dalla legge. Le banche al servizio dei debitori (banche esecutrici) eseguono gli ordini di riscossione ricevuti con allegati i documenti esecutivi o, in assenza o insufficienza di fondi sul conto del debitore per soddisfare le richieste dell'esattore, annotano sull'atto esecutivo la mancata esecuzione totale o parziale adempimento dei requisiti in esso specificati a causa della mancanza di fondi sul conto del debitore e inserire l'ordine di riscossione con l'allegato atto di esecuzione nello schedario nel conto fuori bilancio N 90902 "Documenti di liquidazione non pagati in tempo". Gli ordini di riscossione vengono eseguiti man mano che i fondi vengono ricevuti nell'ordine stabilito dalla legge.

La procedura indiscussa per la cancellazione dei fondi si applica agli obblighi secondo i termini dell'accordo principale, ad eccezione dei casi stabiliti dalla Banca di Russia.

La cancellazione dei fondi in modo indiscutibile nei casi previsti dall'accordo principale viene effettuata dalla banca se nel contratto di conto bancario esiste una condizione sulla cancellazione dei fondi in modo indiscutibile o sulla base di un accordo aggiuntivo al contratto di conto bancario contenente la condizione corrispondente. Il pagatore è tenuto a fornire alla banca servitrice le informazioni sul creditore (destinatario dei fondi) che ha il diritto di emettere ordini di incasso per cancellare i fondi in modo indiscutibile, l'obbligo in base al quale verranno effettuati i pagamenti, nonché circa il contratto principale (data, numero e la corrispondente clausola che prevede il diritto indiscusso alla cancellazione).

L'assenza di una condizione sulla cancellazione dei fondi in modo indiscutibile nel contratto di conto bancario o in un accordo aggiuntivo al contratto di conto bancario, nonché l'assenza di informazioni sul creditore (destinatario dei fondi) e di altre informazioni di cui sopra costituiscono motivo di la banca a rifiutarsi di pagare l'ordine di riscossione.

Le banche non considerano in modo indiscutibile la fondatezza delle obiezioni dei pagatori all’addebito di fondi sui loro conti. Le banche sospendono indiscutibilmente la cancellazione dei fondi nei seguenti casi:

Con decisione dell'organo esercitante funzioni di controllo ai sensi di legge, di sospendere la riscossione;

Se esiste un atto giudiziario di sospensione della riscossione;

Per altri motivi previsti dalla legge.

Nel documento presentato alla banca sono indicati gli estremi dell'ordine di riscossione, il cui incasso dovrà essere sospeso.

Quando viene ripresa la cancellazione dei fondi nell'ambito di un ordine di riscossione, la sua esecuzione viene effettuata mantenendo il gruppo di priorità in esso specificato e l'ordine di calendario di ricezione del documento all'interno del gruppo.

L'atto di esecuzione, per il quale l'incasso dei fondi non è stato eseguito (salvi i casi di cessazione del procedimento esecutivo) o è stato eseguito parzialmente, viene restituito insieme al mandato di riscossione dalla banca esecutiva alla banca emittente per la consegna all'ente recuperatore personalmente contro ricevuta o tramite raccomandata con avviso. In questo caso la banca esecutrice annota l'atto di esecuzione il giorno della restituzione dell'atto di esecuzione indicando l'importo riscosso qualora vi sia stato un pagamento parziale dell'atto.

L'atto di esecuzione, la cui riscossione è stata effettuata o cessata ai sensi di legge, viene restituito dalla banca esecutrice tramite raccomandata con notifica al tribunale o altro organo che ha emesso l'atto di esecuzione. In questo caso, la banca esecutrice annota sull'atto di esecuzione indicando la data di esecuzione indicando l'importo recuperato oppure la data di restituzione indicando le cause di cessazione della riscossione (numero e data della domanda del ricorrente, sentenza del tribunale (arbitrato tribunale) o altro documento) e l'importo recuperato in caso di pagamento parziale del documento.

In merito alla restituzione dell'atto esecutivo viene annotata nel giornale di registrazione della banca la data della restituzione, l'importo (o il saldo dell'importo) e la motivazione della restituzione.

Nella JSCB “Lefko-Bank” studiata, le condizioni necessarie per effettuare pagamenti non in contanti con privati ​​sono le seguenti:

Un conto bancario aperto per un individuo presso una banca sulla base di un contratto di conto bancario che prevede operazioni di regolamento non legate alle attività commerciali.

Quando si effettuano pagamenti non in contanti sui conti correnti da parte di privati, possono essere utilizzate le forme di pagamento non in contanti previste dalla legge (regolamenti tramite ordine di pagamento, regolamenti tramite incasso).

La banca cancella i fondi dal conto corrente di una persona fisica per ordine del titolare del conto o senza il suo ordine nei casi previsti dalla legge, sulla base di documenti di liquidazione entro i limiti dei fondi disponibili sul conto.

Per aprire un conto corrente è necessario presentare i seguenti documenti:

Passaporto o altro documento comprovante l'identità ai sensi della legislazione della Federazione Russa (documento di identità);

- "Carta con campioni di firme e impronte di sigilli" del modulo 0401026 del classificatore panrusso della documentazione gestionale OK 011-93 (di seguito denominata carta f. 0401026), emessa secondo le modalità stabilite dalla Banca di Russia;

Altri documenti previsti dalla legge e/o contratto di conto bancario.

Dopo aver controllato i documenti presentati da un individuo, viene concluso con lui un contratto di conto bancario e in sua presenza viene fatta una copia del documento di identità. I documenti per l'apertura di un conto sono conservati nel fascicolo legale del cliente.

2.3. Analisi della formazione delle risorse e della base clienti della banca

L'aumento della base di risorse di una banca commerciale avviene attraverso operazioni passive. Le operazioni passive comprendono le operazioni relative ai pagamenti e ai regolamenti dei clienti bancari, poiché vengono eseguite, di norma, attraverso conti bancari, sulla base dei quali si forma parte delle risorse bancarie. Inoltre, la fonte della formazione sono i saldi dei fondi nei conti delle persone giuridiche e delle persone fisiche. La struttura, lo stato e la dinamica della base delle risorse possono essere analizzati considerando alcuni indicatori di prestazione del dipartimento dei servizi di liquidazione e di cassa per le persone giuridiche e le persone fisiche.

I saldi dei conti sono una fonte redditizia di formazione della base di risorse. I ricavi derivanti dai servizi di liquidazione e cassa per persone giuridiche e persone fisiche sono determinati sulla base delle tariffe bancarie approvate e del volume delle vendite. Per individuare più in dettaglio l’andamento della redditività dei servizi di regolamento del contante è necessario analizzare la tabella (Tabella 1), che presenta i dati relativi alle commissioni attive percepite dalla banca all’inizio del 2005.

Tabella 1

Commissione ricevuta dalla JSCB Lefko Bank per il 2004

Nome

Per gennaio 2005

Per febbraio 2005

Deviazione

Importo (sfregamento)

Quota delle commissioni attive

Importo (sfregamento)

Quota delle commissioni attive

Assoluto (RUB)

Relativo(%)

Apertura conti correnti

Chiusura conti correnti

Per i certificati, copie di RKO

Per i libretti degli assegni

Per condurre plat. carica

Per i conti con regolamento contante mensile

Per il sistema “Banca – Cliente”.

Per aprire una lettera di credito

Per ricevere i proventi

Per l'emissione di contanti

Per lo stipendio

Sulla famiglia spese

Per la conversione in contanti 0,1%

Continuazione della tabella 1

Totale per dipartimento

Altra commissione:

Commissione totale:

I dati della tabella indicano che il valore effettivo del totale delle commissioni attive della banca nel febbraio 2005 era ammonta a 1.857.757 rubli, ovvero il 14,2% in più rispetto a gennaio dello stesso anno. Dell'importo totale delle commissioni attive, il reddito derivante dai servizi di registratore di cassa ammonta a 741.827 rubli. o 43,6% a gennaio. A febbraio questa cifra è di 878.857 rubli. ovvero 46,3%. Ciò significa che più di 1/3 di tutte le commissioni attive provengono da servizi di liquidazione in contanti di persone giuridiche. Nella struttura dei pagamenti delle commissioni, il reddito maggiore proviene dall'emissione di contanti - 23,27%, nonché dai pagamenti mensili dei conti - 8,63%.

Il rafforzamento della base clienti è una condizione indispensabile affinché la banca possa mantenere la propria posizione sul mercato. Migliorare costantemente la qualità del servizio è essenziale per fidelizzare i clienti delle banche.

Sulla base dei dati del piano aziendale è possibile effettuare un'analisi strutturale della clientela della banca. L'analisi è presentata nella tabella (Tabella 2).

Tabella 2

Struttura dei clienti aziendali di JSCB "Lefko-Bank"

Forma organizzativa e giuridica della proprietà dei clienti

Struttura,%

Deviazione in %

Organizzazioni commerciali

Organizzazioni senza scopo di lucro

Imprenditori individuali

Organizzazioni finanziarie

Dai dati della tabella (Tabella 2) risulta che la quota maggiore nella struttura dei clienti bancari è occupata dalle organizzazioni commerciali. Nel 2005, il loro valore era del 68%, ovvero il 3% in più rispetto al 2004. Il secondo posto nella struttura è occupato dagli imprenditori individuali, 23% nel 2004 e 20% nel 2005. Poi vengono le organizzazioni no-profit e le organizzazioni finanziarie. La loro struttura per il 2005 non è cambiata rispetto al 2004.

2.4. Analisi dei pagamenti non in contanti di JSCB "Lefko - Bank"

È necessario soffermarsi separatamente sul problema legato agli account non funzionanti. Tali conti “intasano” il database, complicano il lavoro degli ispettori dei registratori di cassa e aumentano anche i costi della banca. La banca lavora costantemente per chiudere i conti in sofferenza. Analizziamo la dinamica della chiusura dei conti in sofferenza. I dati sui conti deteriorati si riflettono nella tabella (Tabella 3.).

Tabella 3

Dinamica della chiusura dei conti in sofferenza nella JSCB “Lefko-Bank”

Quantità (pezzi)

Gravità specifica (%)

Quantità (pezzi)

Gravità specifica (%)

Conti totali:

Di questi, funzionante

Non lavorativo, totale:

I dati della tabella mostrano che nella JSCB “Lefko-Bank” nel 2004. i rapporti in sofferenza erano 550, pari al 24,3% del totale dei rapporti. C'erano 1714 conti funzionanti. o 75,7%. Grazie all'impegno dei dipendenti del dipartimento, sono stati chiusi 50 conti in sofferenza. Pertanto, nel 2005, la quota dei conti in sofferenza è scesa al 20,4%. Il lavoro dei dipendenti del dipartimento non finisce qui. Tutti gli sforzi sono volti a chiudere i restanti conti in sofferenza.

Per effettuare transazioni non in contanti, le persone giuridiche e le persone fisiche utilizzano varie forme di pagamenti non in contanti. La struttura delle forme di pagamento non in contanti utilizzate dai clienti della JSCB Lefko-Bank è mostrata nella tabella (Tabella 4).

Tabella 4

Struttura delle forme di pagamento non in contanti della JSCB “Lefko-Bank”

Moduli di pagamento

Struttura,%

Tasso di crescita in %

Ordini di pagamento

Lettere di credito

Pagamenti per l'incasso

La tabella 4 mostra che più della metà di tutti i pagamenti non in contanti vengono effettuati tramite ordini di pagamento. Il secondo posto nella struttura è occupato dalle cambiali. La loro quota nei calcoli è superiore al 20%. Sebbene all'inizio del 2005 si sia verificata una leggera diminuzione dei pagamenti tramite cambiali. Gli incassi degli incassi superano il 18%. Nel 2004 – 2005 i pagamenti non sono stati effettuati mediante lettere di credito. Questa forma di pagamento sta appena guadagnando il suo posto nella massa generale dei pagamenti. La forma di pagamento tramite assegno non viene utilizzata presso JSCB Lefko-Bank.

2.5. Analisi dei pagamenti non contanti tramite il sistema Banca-Cliente

Il sistema automatizzato “Banca – Cliente” è un programma che permette di effettuare transazioni con fondi presenti sul proprio conto bancario utilizzando una connessione modem o una linea Internet dedicata, senza spostarsi dall'ufficio.

L’utilizzo del sistema “Banca – Cliente” garantisce al cliente:

Ricezione tempestiva di informazioni sullo stato e sul movimento dei fondi su un conto bancario in qualsiasi momento;

Effettuare transazioni sui conti senza spostarsi dall'ufficio, il che consente di risparmiare tempo e ridurre i costi generali dell'azienda associati al pagamento dei costi di corriere e trasporto;

Possibilità di adeguare rapidamente l'ordine di pagamento, se necessario;

Aumentare la velocità dei pagamenti dalla generazione di un documento di pagamento all'accredito dei fondi sui conti delle organizzazioni beneficiarie;

L’elaborazione dei pagamenti ricevuti dal cliente viene effettuata entro il tempo operativo della banca per l’accettazione dei pagamenti, in conformità con l’accordo concluso tra la banca e il cliente;

Possibilità di ricevere l'estratto conto per un certo periodo, poiché la banca mantiene un archivio dei documenti elettronici ricevuti;

Trasferimento di qualsiasi informazione relativa ai vari ambiti di attività della banca e del cliente.

Quando si lavora con un'impresa attraverso il sistema Banca-Cliente, l'operatore non ha bisogno di inserire manualmente i dettagli degli ordini di pagamento, quindi la giornata operativa per gli utenti del sistema dura in media di due ore - fino a 15 ore (e previo accordo con in banca ancora più a lungo), mentre di norma le banche accettano solo pagamenti cartacei fino alle 13:00. Inoltre, il contabile non deve recarsi in banca ogni giorno, poiché gli ordini di pagamento possono essere ritirati più volte al mese, a seconda delle necessità. L'elaborazione elettronica degli ordini di pagamento riduce la probabilità di errori nella loro compilazione. In primo luogo, tutte le modifiche ai numeri di conto corrente delle banche corrispondenti, ai codici di pagamento e ad altri parametri dei documenti di pagamento verranno aggiornati automaticamente nel vostro sistema. In secondo luogo, se compili il pagamento in modo errato, il sistema o l'operatore ti informeranno dell'errore immediatamente dopo aver ricevuto il documento, cioè entro pochi minuti.

Presso JSCB “Lefko-Bank” il sistema “Bank-Client” viene attualmente utilizzato e sviluppato attivamente. Secondo JSCB "Lefko-Bank" per il periodo gennaio - dicembre 2003. Attraverso questo sistema sono stati ricevuti 2609 documenti. Documenti inviati tramite il sistema – 0. Per lo stesso periodo del 2004. l'immagine cambia notevolmente. Documenti ricevuti – 9134, inviati – 496 Dati sui lavori utilizzando il sistema “Banca – Cliente” (Tabella 5).

Tabella 5

Indicatori di performance del sistema “Banca – Cliente”.

Indicatori

numero di pagamenti al mese pz.

numero di pagamenti Dt tramite B-K pz.

% Dt dei pagamenti elaborati tramite B-K.

In generale cresce anche il numero dei pagamenti a debito: 8.448 nel 2004. contro 3337 nel 2003 Parallelamente aumenta anche il numero dei pagamenti di addebito tramite il sistema “Banca-Cliente”: 1953 nel 2004 e 991 nel 2003, anche se in termini percentuali nel 2004. gli indicatori non raggiungono i livelli pianificati.

2.6. Analisi dei risultati finanziari di JSCB "Lefko - Bank"

Per la valutazione più qualitativa della performance finanziaria di qualsiasi organizzazione creditizia, l'analisi dovrebbe essere effettuata nelle seguenti aree:

Analisi del bilancio di un istituto di credito;

Analisi degli indici finanziari;

Analisi delle entrate e delle spese.

Analizziamo la JSCB "Lefko-Bank" (Tabella 6) sulla base dei dati per le seguenti date di riferimento: 2003, 2004, 2005. (Bilancio della Banca Lefko, appendice 5).

Tabella 6

Analisi del bilancio della JSCB "Lefko - Banca"

(migliaia di rubli)

Valori delle voci di bilancio

Dinamiche (modifiche a catena rispetto al periodo precedente)

Dinamica in % (variazioni a catena rispetto al periodo precedente)

nomi di articoli

Contanti e conti presso la Banca Centrale Russa

Riserve obbligatorie nella Banca Centrale Russa

Fondi in enti creditizi meno riserve (3.1-3.2)

fondi negli istituti di credito

riserve per eventuali perdite

investimenti netti in titoli non immobilizzati (4.1-4.2_

Investimenti in titoli commerciali

Prestito e debito equivalente

Accantonamenti per eventuali perdite su crediti

Prestiti netti (5-6)

Interessi maturati (compresi quelli scaduti)

Possesso netto in titoli immobilizzati detenuti fino alla scadenza (9.1-9.2)

Investimenti in titoli di investimento detenuti fino alla scadenza

Riserve per eventuali perdite

Immobilizzazioni, attività immateriali e scorte

Investimenti netti in titoli disponibili per la vendita (11.1-11.2)

Titoli disponibili per la vendita

Continuazione della tabella 6

riserve per svalutazione titoli e possibili perdite

Spese differite per altre operazioni, rettificate per gli interessi attivi maturati

Altre attività meno riserve (13.1-13.2)

Altri beni

Riserve per eventuali perdite

Totale attivo (1+2+3+4+7+8+9+10+11+12+13)

Prestiti ricevuti dagli istituti di credito dalla Banca Centrale Russa

Fondi da istituti di credito

Fondi dei clienti

compresi i depositi dei privati

Risconti passivi da altre operazioni

Debito emesso

Altri obblighi

Accantonamenti per eventuali perdite su operazioni a termine e obbligazioni fuori bilancio e su regolamenti con debitori su operazioni

Totale passività (15+16+17+18+19+20+21)

FONTI DI FONDI PROPRI

Capitale autorizzato (fondi degli azionisti (partecipanti)) (23,1+23,2+23,3)

Azioni ordinarie nominative e interessi

Azioni privilegiate nominative

Capitale autorizzato non registrato di organizzazioni creditizie non per azioni

Continuazione della tabella 6

Azioni proprie acquistate dagli azionisti

Premio azionario

Fondi e profitti lasciati a disposizione della CO

Rivalutazione delle immobilizzazioni

Utile (perdita) per il periodo di riferimento

Dividendi maturati dagli utili dell'anno in corso

Utili distribuiti (esclusi dividendi)

Utili non distribuiti(28-29-30)

Costi e rischi che incidono sui fondi propri

Totale fonti CC (23-23.3-24+25+26+27+31-32 - per organizzazioni redditizie) (23-23.3-24+25+26+27+28-32 - per organizzazioni non redditizie)

Totale passività (22+23,3+33)

PASSIVITÀ FUORI BILANCIO

Obbligazioni irrevocabili di un istituto di credito

Garanzie rilasciate da un istituto di credito

Sulla base dei dati di bilancio della banca (Tabella 6), possiamo concludere che la valuta di bilancio per il 2004 è aumentata di 15,8 volte e ammontava a 7.088.816,5 mila rubli. rispetto al 2003. E se confrontiamo il 2005 con il 2003, possiamo vedere che la valuta di bilancio per questo periodo è aumentata di 14,6 volte e ammontava a 7.028.859,5 mila rubli.

Consideriamo più in dettaglio la struttura e la dinamica delle attività e delle passività separatamente.

Durante il periodo analizzato nella struttura delle passività (Tabella 7), la quota delle “Passività” è aumentata del 4,56% e nel 2005 ammontava a. 66,21%. Per questo motivo si è verificata una riduzione della quota di capitale del 4,56%, che ammontava solo al 32,79% nella struttura delle passività per il 2005.

Tabella 7

Struttura del passivo

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Passività

Riso. 1. Struttura delle passività

E se analizziamo la dinamica delle passività, possiamo dire che nel periodo analizzato le “Passività” sono aumentate del 4,56%. Questa crescita è stata causata da un aumento dei “fondi CO” del 37,13% e nel 2005 ammontava a 377.941,5 mila rubli. Anche la quota di questa voce nella struttura del “Passivo” è aumentata dello 0,83% e ammonta all'8,12%. Anche la voce “Fondi dei clienti” è aumentata in dinamica del 56,84% (3.178.599,5 migliaia di RUB), e anche in struttura c'è stato un aumento del 14,70% (68,30%). A causa della crescita di queste voci, la quota della voce “Obbligazioni di debito emesse” è diminuita del 13,91% (22,47%). La voce “Altre passività” diminuisce del 62,11% e nel 2005 ammontava a. 38.930 mila rubli.

Riso. 2. Struttura degli obblighi

Tabella 8

Struttura delle passività

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Fondi CR

Fondi dei clienti

incl. contributi dei privati persone

titoli emessi

Come notato in precedenza, la struttura del “Capitale” durante il periodo analizzato è diminuita (Tabella 9), ma se si guarda alla dinamica, la situazione non è così, vale a dire al contrario, c'è stato un aumento del 32,79% e, secondo i risultati dei lavori di KO per il 2005, ammontava a 2.374.964 mila rubli.

Nella struttura del capitale, un ruolo significativo gioca il “Capitale autorizzato”, che nel 2005 ammontava al 21,05% nella struttura del “Capitale”, ma nel periodo analizzato si è registrata una diminuzione dello 0,21%. Analizzando la dinamica, esso è rimasto invariato per i periodi analizzati e ammontava a 500.000 mila rubli. Durante il periodo, nel 2005, rispetto al 2003, la voce “Fondi e utili lasciati a disposizione delle CO” ha registrato un aumento significativo del 17,66% e ammonta a 123.848 mila rubli. Anche la quota di questo articolo è aumentata dell'1,31% nella struttura del Capitale. Agli incrementi sopra indicati si aggiunge una riduzione del 3,69% nella voce “Utili portati a nuovo”.

Tabella 9

Struttura del capitale

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Capitale autorizzato

Fondi e profitti lasciati per la distribuzione da KO

utili trattenuti

Analizzando le attività del bilancio della banca, possiamo concludere che un posto importante nella struttura patrimoniale occupa le “attività a reddito”, la cui quota durante il periodo analizzato è aumentata dello 0,12% e ammontava all’84,35%.

Per effetto dell’aumento della quota delle “Attività reddituali” si è verificata una riduzione delle seguenti voci:

Azioni di Immobilizzazione dello 0,38%;

Quote delle “Altre attività” del 2,01%.

Riso. 3. Struttura del capitale

Inoltre, nel periodo analizzato, si è registrato un aumento della quota delle “Liquidità” del 2,27% (Tabella 10).

Tabella 10

Struttura patrimoniale

modifica

attività liquide

beni generatori di reddito

immobilizzazione

La struttura degli “Attività” può essere vista più chiaramente nel diagramma (Fig. 4).

Riso. 4. Struttura patrimoniale

In generale, sulla base del bilancio della banca, possiamo concludere che durante il periodo analizzato la banca ha aumentato la quota di attività generatrici di reddito e liquidità, il che ha causato un aumento dell’utile per il periodo analizzato. Questo fatto indica un alto grado di affidabilità della JSCB Lefko-Bank. Un punto negativo nel lavoro della banca è che durante questo periodo si è verificata una riduzione degli “Utili non distribuiti”. In generale, lo stato della banca per il periodo analizzato può essere valutato come “buono”.

La fase successiva nell'analisi dei risultati finanziari delle attività della AK Bank della Federazione Russa è l'analisi dei rapporti finanziari.

L’analisi degli indici finanziari può essere suddivisa nelle seguenti aree:

Analisi del rendimento delle attività;

Analisi della liquidità degli asset;

Analisi del grado di utilizzo degli obblighi;

Analisi costi-benefici;

Analisi del rischio delle operazioni attive;

Analisi della responsabilità;

Analisi del profitto e determinazione del margine di interesse.

Consideriamo più in dettaglio ciascuno dei suddetti gruppi di indicatori finanziari delle attività della banca (Tabella 11).

Tabella 11

Calcolo delle quote

Nome

Rendimento delle attività

K2=Profitto/A

K3=Reddito/A

K4=Profitto/Arabo

K5=Reddito/Arabo

liquidità degli asset

K2=Latto/contributi

K3=Latt/avv. Mercoledì

K5=1+2/15+16+17

DIR6=1+2+3+4/15+16+17

DIR7=1+2+3+4-15-16/17

grado di utilizzo degli obblighi

K2=arabo/obbligatorio

K3=Debito prestito/fondi cliente

redditività

K1=Utile/A

K2=Profitto/Arabo

K3=profitto/capitale

Rischio di operazioni attive

K1=Riserva/A rischioso

K2=Capitale netto/A rischioso

Passività

K1=immobili./capital

K2=capitale/immobilizzazioni

Indicatori di adeguatezza patrimoniale

K1=Capitale/A

K2=Capitale/Popolazione incl.

K3=Capitale/Effetti

K4=Fondo/capitale Ust

Rel. margine=(% reddito - % spesa)/A (Uno schiavo)

Analisi del rendimento delle attività.

La quota delle attività circolanti aumenta nella valuta di bilancio e raggiunge il livello richiesto (70-90%) dell'84,35%, ma allo stesso tempo aumentano gli indici di redditività e il rendimento delle attività. Ciò indica un uso più efficiente delle risorse.

Pertanto, il rapporto di rendimento delle attività è aumentato di 0,5 volte e ammontava a 0,080 nel 2005 rispetto al 2003.

Il rapporto di rendimento delle attività è aumentato di 1,5 volte e ammontava a 0,3619.

L'indice di redditività del patrimonio circolante è aumentato nel 2005 rispetto al 2003 di 0,5 volte ed è pari a 0,0094.

Analisi della liquidità degli asset.

L'efficienza dell'attività bancaria si accompagna ad un aumento della liquidità. Pertanto la quota delle liquidità nella moneta di bilancio è aumentata e ha raggiunto il livello di 0,1433.

La copertura dei depositi (fondi dei clienti) con liquidità nel 2003 era solo del 32,11% e nel 2005 solo del 28,31%.

Ulteriori coefficienti (calcolati utilizzando il metodo Shchiborshch) confermano le conclusioni precedenti, che indicano anche un aumento della liquidità.

Il grado di copertura dei fondi dei clienti con liquidità (meno i fondi della Banca Centrale) è aumentato, mentre nel 2003 questo coefficiente era 0,1955 e nel 2005 era 0,2164.

Analisi del grado di utilizzo degli obblighi.

Il grado di utilizzo delle passività è diminuito, come evidenziato dai valori dei seguenti coefficienti:

Il rapporto tra attività operative e passività è diminuito e si è attestato a 1,2740;

Il rapporto tra prestiti in essere e fondi dei clienti è diminuito di 2 volte e ammonta a 1,7083.

Analisi costi-benefici.

La dinamica degli indici di redditività indica un aumento dell'efficienza del lavoro bancario, perché nel 2003 tutti i coefficienti di questo gruppo hanno assunto valori positivi. Se confrontiamo i valori dei coefficienti del 2004 e del 2005, possiamo dire che:

Il rapporto tra utile e patrimonio è leggermente aumentato e ammonta a 0,0080;

Anche il rapporto tra l'utile e l'attivo operativo è salito a 0,024;

Analisi del rischio delle operazioni attive.

Il rapporto tra la riserva per eventuali perdite su operazioni attive e il valore delle operazioni attive è diminuito e ammonta a 0,00000001, il che indica una riduzione del rischio di operazioni attive. La diminuzione della rischiosità è evidenziata anche dalla dinamica del coefficiente che caratterizza il rapporto tra capitale netto e attività rischiose, che nel complesso è diminuito e si è attestato a 0,3824 nel 2005.

Analisi passiva.

Il coefficiente di immobilizzazione ha una tendenza stabile al ribasso, quindi durante il periodo analizzato si è verificato un calo di 1,5 volte e ammontava a 0,0253, il che indica la stabilità inattiva dei fondi propri per coprire i costi non di produzione.

I coefficienti di adeguatezza patrimoniale sono aumentati, il che, a parità di altre condizioni, può indicare una diminuzione del rischio.

Analisi del profitto e determinazione del margine di interesse.

L'utile della banca ha un andamento positivo, il che indica la buona situazione finanziaria della banca.

Il margine di interesse relativo è diminuito nel periodo analizzato, il che indica un deterioramento dell’efficienza delle attività principali della banca.

CAPITOLO 3. EVENTI PER MIGLIORARE I PAGAMENTI NON IN CONTANTI DELLA JSCB "LEFKO-BANK"

In economia, il ruolo dei pagamenti non in contanti per un'organizzazione è che fungono da condizione per completare transazioni o adempiere a obblighi precedentemente accettati e aiutano a garantire la circolazione di beni (servizi) e denaro che unisce l'intera economia.

Per le banche commerciali, gli insediamenti rappresentano una delle principali aree di attività, in gran parte al servizio della loro prosperità. Secondo le banche, la quota maggiore del reddito totale è costituita dai ricavi derivanti dalla fornitura di servizi di trasferimento di denaro. La stabilità e l'afflusso della clientela e la mobilitazione di risorse ingenti e spesso gratuite per lo svolgimento di operazioni attive dipendono dalla qualità dei servizi di liquidazione e di cassa. Le operazioni di regolamento occupano circa i 2/3 del tempo operativo complessivo delle banche.

Il volume dei crediti del cliente nei confronti della banca si riflette nel suo conto corrente (corrente). I conti di corrispondenza delle banche riflettono gli importi dei crediti nei confronti delle banche corrispondenti. La complessità e l’importanza dei rapporti di insediamento richiedono la creazione di uniformità attraverso la regolamentazione. Ciò richiede lo sviluppo di un concetto unificato per la standardizzazione e la certificazione delle attività bancarie. Nell'ambito di questo concetto, come evidenziato dalla pratica internazionale e nazionale.

La JSCB Lefko Bank oggetto dello studio non dispone di un sistema elettronico sviluppato per la registrazione dei conti dei clienti e dei registri contabili. Fondamentalmente tutti i saldi dei conti vengono gestiti manualmente dagli operatori, il che costa ulteriormente tempo ai dipendenti della banca. Forse il management dovrebbe sviluppare e introdurre nuove tecnologie bancarie per la tenuta dei conti per rendere il servizio clienti il ​​più semplice possibile.

In questo caso, è possibile proporre alla JSCB “Lefko-Bank” di attuare alcune misure per facilitare la qualità del servizio:

introduzione di nuovi servizi e miglioramento di quelli esistenti;

incremento dei volumi di vendita dei prodotti bancari attraverso l'introduzione di nuovi ed il miglioramento di quelli esistenti.

3.1.Introduzione all'utilizzo dei progetti salariali Visto, per le persone giuridiche

Uno dei nuovi servizi che può offrire la Lefko Bank è l'utilizzo dei progetti salariali Visa per le persone giuridiche.

Quando si utilizza una carta di plastica, si possono evidenziare aspetti positivi sia per l'impresa (organizzazione) che ha stipulato un contratto per la manutenzione delle carte di plastica, sia per i dipendenti di questa impresa, sia per la banca.

Punti positivi per l'azienda:

Accredito del denaro sui conti dei dipendenti entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al trasferimento alla Banca.

Ridurre i costi aziendali per il pagamento degli stipendi (si riducono i costi per la riscossione e il lavoro di cassiera).

Nessun problema con la ricezione, la conservazione, il trasporto e l'emissione di contanti.

Possibilità di posizionare un registratore di cassa o un bancomat nel tuo ufficio.

Completa riservatezza.

Aspetti positivi per i dipendenti dell'azienda che vengono serviti dalla JSCB “Lefko-Bank” utilizzando carte di plastica:

Puoi pagare pagamenti, beni e servizi ovunque nel mondo.

I contanti possono essere rubati, ma i soldi sul tuo conto rimarranno, anche se perdi la carta.

L'accantonamento sui saldi dei conti è del 5% annuo in rubli, del 3% annuo in valuta estera.

Accesso 24 ore su 24, 7 giorni su 7 al tuo account.

Ricevere sconti presso centri commerciali e servizi - fino al 10%.

Tabella 12

Nome

Deposito iniziale minimo sulla carta

Saldo minimo sulla carta

Commissione per la produzione di 1 carta

Tariffa per emissione urgente della carta (entro 2 giorni lavorativi)

Commissione per la ripresa dei pagamenti a causa di smarrimento/furto/danneggiamento della carta

Commissione per la ripresa dei pagamenti per smarrimento del codice PIN

Commissione per il pagamento di beni e servizi

Commissione per l'operazione di prelievo di contanti dagli sportelli bancomat e PVN di JSCB "Lefko - Bank"

Commissione per l'operazione di prelievo di contanti dagli sportelli bancomat e registratori di cassa di banche terze (esclusa la commissione di altre banche)

Commissione bancaria per il trasferimento di fondi dai dipendenti dell'azienda alle carte stipendio SCS.

Non meno dello 0,3% della retribuzione corrisposta

Maturazione mensile degli interessi sul conto della carta (percentuale annua)

5% - in rubli

3% in valuta estera

7% - in rubli

5% - in valuta estera

Commissione per miniestratto conto presso bancomat di banca terza

Polizza assicurativa per i titolari della carta che viaggiano all'estero

Uno dei clienti della JSCB Lefko-Bank è la società di ingegneria Energotekhnika. Il suo staff è composto da 200 persone. Se JSCB Lefko Bank introducesse le carte plastiche Visa, i risultati sarebbero i seguenti.

Vantaggi per l'impresa che utilizza le carte salariali in plastica (Tabella 13).

Tabella 13

Costi e ricavi dell'impresa per l'introduzione di progetti di plastica

Guadagno che un'azienda risparmia utilizzando un PC

Strofinare. all'anno

Le spese dell'azienda sono associate al passaggio alla manutenzione. computer

Strofinare. all'anno

Stipendio da cassiere

Fare carte

Costi di riscossione

Commissione bancaria per il trasferimento di fondi

Risparmio di fondi per un'impresa quando si utilizzano carte salariali in plastica all'anno = 230.300 rubli.

I benefici che la banca riceverà dall'introduzione in uso delle carte di plastica (Tabella 14).

Tabella 14

Entrate e spese bancarie su progetti di plastica

Reddito bancario derivante dall'introduzione delle carte di plastica

Strofinare. all'anno.

Spese della carta bancaria

Strofinare. all'anno

Per realizzare cartoline

Acquisto di attrezzature

Commissione per bonifico mensile

Stipendio da specialista dei servizi programma

Commissione per eventuale rinnovo della carta smarrita

Produzione di carte di plastica

Commissione per prelevare contanti dagli sportelli bancomat di banche terze

Durante il primo anno di utilizzo, la banca sostiene alcune spese per l’introduzione di un nuovo sistema di pagamento (119.000 – 189.000 = 70.000 rubli), ma con l’ulteriore utilizzo la situazione cambia.

Il reddito ricevuto dalla banca per l'anno sarà: 109.000 rubli.

Le spese della banca per la manutenzione delle carte saranno: 108.000 rubli.

Ciò può essere visto chiaramente nel diagramma, Figura 5, basato sui risultati dell'introduzione di un banco di carte di plastica.

Fig.5. Risultati dell'introduzione di progetti salariali per le persone giuridiche nel lavoro della banca.

Pertanto, l'introduzione di progetti salariali per le persone giuridiche - clienti della banca, sarà redditizia per la banca e inizierà a produrre un risultato positivo entro un anno dalla sua introduzione.

3.2. Risultati dell'implementazione del sistema “Banca Internet – Cliente”.

La seconda misura per facilitare la qualità del servizio in JSCB "Lefko - Banca" può essere proposta per migliorare il sistema "Banca - Cliente" e realizzare il passaggio al nuovo sistema "Internet - Banca - Cliente" Freedom on / off - line, che fornisce maggiori capacità di servizio ai conti dei clienti.

I vantaggi di questo sistema sono:

Supporta un numero maggiore di utenti connessi contemporaneamente;

Notifica obbligatoria degli utenti su tutte le azioni eseguite dalla banca con i documenti di pagamento;

La migliore funzionalità (aggiornamento tempestivo del quadro normativo, import/export di documenti di pagamento con programmi contabili 1C, INFIN, Parus).

Tabella 15

Tipo di operazione

Dimensione della tariffa

Connessione al sistema:

Banca – cliente “on-line”

Banca – cliente “off – line”

Canone di abbonamento mensile:

Banca – cliente “on-line”

Banca – cliente “off – line”

Installazione del sistema sul computer client

Passaggio da una versione all'altra (da on – line a off – line)

Rinnovo del contratto e passaggio in servizio con il sistema “Libertà”.

Gratis

Si ricorda che la priorità per lo sviluppo funzionale e il supporto operativo è il nuovo sistema “Internet – Cliente Banca”. La banca potrebbe smettere di sostenere il vecchio sistema nel prossimo futuro.

Profitto bancario nel passaggio al sistema “Libertà banca-cliente”.

Strofinare. all'anno

Costi legati al passaggio al sistema “Libertà Banca-Cliente”.

Strofinare. all'anno

Collegamento al sistema on-line

Acquisizione del sistema “Banca-Cliente” Freedom

Continuazione della tabella 16

Collegamento al sistema off-line

Costi per retribuzioni degli operatori del servizio clienti

Installazione sul computer dell'utente

Stipendio di un operatore contabile che lavora con il sistema

Canone di abbonamento on-line

Stipendio di uno specialista che installa un sistema sul PC di un cliente

Canone di abbonamento offline

Spese di viaggio

Il reddito ricevuto dalla banca per l'anno quando passa all'utilizzo del sistema Freedom Internet - Bank - Client sarà di 3.151.336 rubli.

L'assistenza remota è una delle aree prioritarie dello sviluppo tecnologico di JSCB Lefko-Banka e entro la fine del 2004. oltre 1.900 clienti bancari hanno effettuato operazioni di conto utilizzando il sistema “Banca – Cliente”. Ma è necessario concentrarsi sui bassi volumi di vendita di tali servizi. Come ha mostrato l'analisi, questo servizio non è molto richiesto. I dipendenti della banca devono pubblicizzare attivamente questi servizi.

Un fatto importante che contribuisce allo sviluppo di relazioni stabili a lungo termine con i clienti è un approccio integrato al servizio.

In generale, se questi due progetti vengono introdotti nel lavoro della banca, l’utile della banca aumenterà di 3.152.336 rubli, ovvero circa il 2% all’anno, e potrebbe ammontare a 2.546.908.336 mila rubli.

Inoltre, al fine di studiare più a fondo le esigenze dei clienti nei servizi offerti, è necessario monitorare costantemente il movimento della base clienti, la dinamica dei saldi dei clienti con riferimento a vari gruppi di conti, la dinamica dei conti aperti e chiusi .

Dopo aver identificato le preferenze e le inclinazioni al consumo di determinati prodotti bancari, è importante implementare l'infrastruttura bancaria in modo che soddisfi al massimo le esigenze dei clienti. I gestori della banca devono sforzarsi di tenere conto il più possibile delle esigenze del cliente e utilizzare tutte le capacità della banca per soddisfarle.

L'aumento dell'efficienza del servizio clienti, l'ampliamento della gamma di servizi finanziari e l'introduzione di nuove tecnologie bancarie contribuiranno allo sviluppo sostenibile sia dell'intera Lefko Bank che delle filiali della banca situate in varie regioni della Russia, garantendo un'elaborazione dei pagamenti comoda e veloce.

Il lavoro per migliorare le esigenze emergenti dei clienti dovrebbe essere svolto dal dipartimento operativo insieme ad altri dipartimenti della banca. In questo caso, è necessario tenere conto dell'esperienza bancaria del nostro Paese e della pratica bancaria globale.

Con oltre 13 anni di esperienza, JSCB “Lefko-Bank” occupa una posizione stabile nel mercato dei servizi bancari. Tuttavia è necessario un costante miglioramento dei prodotti e dei servizi offerti, una politica tariffaria flessibile ed equilibrata e un elevato livello di servizio, che garantiranno ulteriormente una crescita sicura della base clienti e getteranno le basi per un ulteriore sviluppo.

CONCLUSIONE

L'organizzazione dei pagamenti in contanti utilizzando pagamenti non in contanti è di gran lunga preferibile ai pagamenti in contanti, poiché nel primo caso si ottengono risparmi significativi sui costi di distribuzione. L’uso diffuso di pagamenti non in contanti è facilitato da una vasta rete di banche, nonché dall’interesse dello Stato nel loro sviluppo, al fine di studiare e regolare i processi macroeconomici.

I pagamenti non in contanti sono pagamenti in contanti effettuati tramite registrazioni su conti bancari, quando il denaro viene addebitato sul conto del pagatore e accreditato sul conto del destinatario. I pagamenti non in contanti nell'economia sono organizzati secondo un determinato sistema, inteso come un insieme di principi per l'organizzazione dei pagamenti non in contanti, i requisiti per la loro organizzazione, determinati da condizioni commerciali specifiche, nonché forme e metodi di pagamento e relativo flusso di documenti.

Qualsiasi organizzazione effettua transazioni finanziarie sia come acquirente che come venditore. L'organizzazione effettua inoltre regolazioni di cassa con il personale e regola i conti con il bilancio e la banca. La totalità di tutti i pagamenti in contanti costituisce il fatturato dei pagamenti . Una parte significativa del fatturato dei pagamenti viene effettuata senza contanti, vale a dire effettuare registrazioni (registrazioni) su conti bancari. Il contante viene utilizzato principalmente nelle operazioni di pagamento a cui partecipa la popolazione, nonché nei pagamenti di piccoli importi.

Pagamenti senza contanti sono stati ampiamente utilizzati nello sviluppo del sistema bancario e presentano numerosi vantaggi rispetto ai pagamenti in contanti.

La tesi esamina l'assistenza remota, che è una delle aree prioritarie dello sviluppo tecnologico della JSCB Lefko-Bank.

Per un funzionamento più efficiente del sistema di scambio elettronico di informazioni sui pagamenti non in contanti tra filiali, filiali e sede centrale della JSCB "Lefko-Bank" e altri istituti di credito, sono necessari passaggi attivi per connettersi al sistema di scambio elettronico di informazioni.

L'analisi condotta in questa tesi mostra l'efficacia dei pagamenti non in contanti presso JSCB Lefko Bank e quali sono le prospettive di sviluppo sia per questa banca che per la Russia nel suo insieme. Oggi, il sistema di organizzazione dei pagamenti non in contanti continua a funzionare e a svilupparsi in modo dinamico. Ma occorre ancora puntare sullo sviluppo del sistema “Banca-Cliente”. Come ha dimostrato l'analisi, presso JSCB Lefko-Bank questo servizio continua a guadagnare slancio, ma non è molto richiesto. I dipendenti della banca devono pubblicizzare attivamente questi servizi. Naturalmente, queste azioni aumenteranno i costi pubblicitari, ma successivamente aumenterà la consapevolezza dei clienti, il che influirà sicuramente sui volumi di vendita.

In generale, l'organizzazione dei pagamenti non in contanti dipende direttamente dalla qualità e dall'organizzazione del lavoro del dipartimento operativo, del dipartimento di gestione della liquidità e della banca nel suo insieme. Con la corretta organizzazione del lavoro, con l'introduzione di tutti i nuovi prodotti e misure, aumenterà non solo il volume dei trasferimenti non monetari, ma anche le entrate della banca nel suo insieme.

Pertanto, l'introduzione e lo sviluppo di un sistema di scambio elettronico di informazioni, nonché di sistemi di trasferimento non in contanti, che si stanno sviluppando attivamente, consentiranno alla banca di stare al passo con i tempi, rimanere richiesta e a Lefko Bank JSCB di mantenere la sua posizione nel mercato.

Il lavoro ha analizzato i risultati delle attività finanziarie della JSCB “Lefko-Bank” per tre periodi. Questa analisi ha dimostrato che nel 2005 la banca ha rafforzato la propria posizione sul mercato e ha ottenuto risultati positivi nella risoluzione dei problemi strategici. Il fattore principale che ha influenzato la dinamica positiva dello sviluppo della banca è stata la coerente politica di gestione volta a costruire rapporti forti e reciprocamente vantaggiosi con i clienti aziendali e privati ​​della banca.

Nella tesi è stato raggiunto l'obiettivo del lavoro, studiare la procedura per l'organizzazione dei pagamenti non in contanti nella JSCB “Lefko-Bank”. Sono stati inoltre presi in considerazione i compiti fissati per lo studio della legislazione russa che regola l'organizzazione dei pagamenti non in contanti delle banche in Russia e le disposizioni bancarie interne che regolano le attività di JSCB "Lefko - Bank" per l'organizzazione dei pagamenti non in contanti della banca , nonché lo Statuto della Banca. È stata effettuata un'analisi della base clienti di JSCB "Lefko - Banca", il lavoro ha evidenziato come vengono effettuati i pagamenti sui conti di persone giuridiche e persone fisiche nella pratica e sono stati identificati aspetti negativi e positivi nel lavoro di JSCB "Lefko - Banca" nell'organizzazione dei pagamenti non in contanti della banca. Il lavoro ha identificato una serie di problemi nell'organizzazione dei pagamenti non in contanti presso la JSCB “Lefko-Bank” e ha suggerito tendenze per lo sviluppo e il miglioramento dell'organizzazione dei pagamenti non in contanti presso la banca.

ELENCO DELLE REFERENZE UTILIZZATE:

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Codice Civile della Federazione Russa, articolo 855.

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Analisi degli indicatori generali del sistema di pagamento della Banca di Russia.

Il sistema di pagamento della Banca di Russia è un sistema di pagamento di importanza sistemica; è definito come uno dei meccanismi chiave per l'attuazione delle politiche monetarie e fiscali nella Federazione Russa e svolge un ruolo importante nel garantire la stabilità finanziaria del Paese. I pagamenti vengono effettuati attraverso il sistema di pagamento della Banca di Russia, costituendo una quota significativa in quantità e predominante in volume dei pagamenti effettuati attraverso il sistema di pagamento russo.

Sulla base dei dati pubblicati dalla Banca Centrale della Federazione Russa (Tabella 1 Bollettino di statistica bancaria n. 12 (223), p. 142), è possibile tracciare le variazioni nel numero e nel volume dei pagamenti attribuibili alla Banca Centrale di Federazione Russa nel periodo dal 2008 al 2010.

Tabella 1 - Indicatori generali dei pagamenti effettuati tramite il sistema di pagamento della Banca di Russia nel 2008-2010.

Periodi, anni	Pagamenti nel sistema di pagamento russo	Pagamenti che passano attraverso il sistema di pagamento della Banca Centrale della Federazione Russa	Quota dei pagamenti da parte della Banca Centrale della Federazione Russa sul volume totale dei pagamenti
Quantità, migliaia di unità	Volume, miliardi di rubli	Quantità, migliaia di unità	Volume, miliardi di rubli	Per quantità, %	In volume,%

Analisi della Tabella 2 Analisi degli indicatori del sistema dei pagamenti BR. ti consente di tenere traccia delle dinamiche dei cambiamenti nel numero e nel volume dei pagamenti passati attraverso il sistema di pagamento della Banca di Russia. Nel periodo dal 2008 al 2010 si è verificato un aumento generale del numero di pagamenti che transitano attraverso il sistema di pagamento della Banca di Russia di 118864,2 mila unità, pari al 12,64% rispetto al 2008, e il volume dei pagamenti di 137078,9 miliardi rubli, pari al 26,55% rispetto al 2008. Nel 2010 si è osservato un aumento significativo nel numero e nel volume dei pagamenti: il numero dei pagamenti è aumentato di 116.036,2 migliaia di unità rispetto al 2009 e di 118.864,2 migliaia di unità rispetto al 2008, il tasso di crescita è stato rispettivamente del 12,31% e del 12,64%. Il volume dei pagamenti del sistema di pagamento della Banca di Russia nel 2010 è aumentato di 43.487,2 miliardi di rubli rispetto al 2009 e di 137.078,9 miliardi di rubli rispetto al 2008, il tasso di crescita è stato rispettivamente del 7,13% e del 26,55%.

Tabella 2 - Analisi della dinamica del numero e del volume dei pagamenti effettuati dal sistema di pagamento della Banca di Russia nel periodo 2008-2010.

Periodi, anni	Indicatori della dinamica del numero e del volume dei pagamenti del sistema di pagamento BR
Nome dell'indicatore analizzato	Incremento assoluto della catena, migliaia di unità	Crescita assoluta di base, miliardi di rubli	Tasso di crescita della catena,%	Tasso di crescita Base, %	Tasso di crescita della catena,%	Tasso di crescita Base, %
	Numero di pagamenti
Volume dei pagamenti
	Numero di pagamenti
Volume dei pagamenti
	Numero di pagamenti
Volume dei pagamenti

Oltre all'aumento del numero e del volume dei pagamenti effettuati attraverso il sistema di pagamento della Banca di Russia, aumenta anche la loro quota nel sistema di pagamento della Federazione Russa. Secondo i dati delle tabelle 1 e 3, Analisi della dinamica della quota dei pagamenti nel sistema dei pagamenti BR. (Appendice 8), si registra un aumento della quota dei pagamenti, sia in quantità che in volume. La quota dei pagamenti passati attraverso il sistema di pagamento della BR nel 2010 ammontava al 36,61% del numero totale di pagamenti nel sistema di pagamento della Federazione Russa, quindi la quota del numero di pagamenti è aumentata del 5,76% rispetto al 2009 e dell'8,32 % rispetto rispetto al 2008. Il volume dei pagamenti transitati attraverso il sistema di pagamento della BR nel 2010 ammontava all'80,45% del volume totale dei pagamenti nel sistema di pagamento della Federazione Russa, quindi la quota del volume dei pagamenti è aumentata del 15,74% rispetto al 2009 e del 37,44 % rispetto rispetto al 2008.

Nel periodo 2008-2010 si è verificato un cambiamento negli indicatori medi giornalieri del numero e del volume dei pagamenti (Tabella 4 della Relazione annuale della BR per il 2010, p. 56.).

Tabella 4 - Dimensioni del numero medio giornaliero e del volume dei pagamenti transitati attraverso il sistema di pagamento BR nel periodo 2008-2010.

Sulla base dell'analisi riportata nella Tabella 5 Analisi della dinamica degli indicatori medi giornalieri del sistema dei pagamenti BR. (Appendice 9), il numero medio giornaliero di pagamenti nel 2010 è stato di 2.901,31 mila unità, ovvero 317,91 mila unità in più rispetto al 2009 e 325,66 mila unità in più rispetto al 2008, con un aumento rispettivamente del 12,31% e del 12,64%. Il volume medio giornaliero dei pagamenti nel 2010 è stato di 1.790,01 miliardi di rubli, ovvero 119,14 miliardi di rubli in più rispetto al 2009 e 375,56 miliardi di rubli rispetto al 2008. L'aumento del volume medio giornaliero è stato rispettivamente del 7,13% e del 26,55%.

Lo studio ci consente di concludere che nel periodo 2008-2010 c'è stato un aumento sia del numero che del volume dei pagamenti effettuati dal sistema di pagamento della Banca di Russia, e in misura maggiore del volume dei pagamenti. C'è stato anche un aumento della quota dei pagamenti effettuati dalla Banca Centrale nel volume totale dei pagamenti effettuati dal sistema di pagamento della Federazione Russa, inoltre sono aumentati gli indicatori medi giornalieri dei pagamenti effettuati.

Analisi delle tecnologie di pagamento utilizzate nel sistema di pagamento della Banca di Russia.

Secondo i dati pubblicati dalla Banca Centrale della Federazione Russa, i pagamenti nel sistema di pagamento della Banca di Russia vengono effettuati utilizzando tecnologie elettroniche e cartacee (Tabella 6 Bollettino di statistica bancaria n. 12 (223), p. 143.) . L'analisi dei dati specificati è presentata nella tabella 7 Analisi della tecnologia per effettuare pagamenti nel sistema BR. (Appendice 10), consente di identificare le dinamiche di utilizzo delle tecnologie di pagamento e determinare quelle più preferibili. Secondo l'analisi, il numero dei regolamenti effettuati utilizzando la tecnologia elettronica nel 2010 ammontava a 1.058,0 milioni di unità, ovvero al 99,92% del numero totale di pagamenti effettuati dal sistema di pagamento della Banca di Russia. L'aumento del numero dei pagamenti tramite tecnologia elettronica è stato pari a 116,7 milioni di pagamenti rispetto al 2009 e 121,0 milioni di pagamenti rispetto al 2008, con un incremento rispettivamente del 12,40% e del 12,91%.

Tabella 6 - Tecnologie per effettuare pagamenti attraverso il sistema di pagamento della Banca di Russia nel 2008-2010.

Il volume dei pagamenti tramite tecnologia elettronica nel 2010 ammontava a 652,6 trilioni. rubli, pari al 99,92% del volume totale dei pagamenti elaborati dal sistema di pagamento della Banca di Russia. Il volume dei pagamenti tramite tecnologia elettronica è aumentato di 43,6 trilioni. rubli rispetto al 2009 e di 138,5 trilioni. rubli rispetto al 2008 l'aumento è stato rispettivamente del 7,16% e del 26,94%.

La situazione opposta è stata osservata con l’uso della tecnologia di pagamento cartacea. Il numero dei pagamenti effettuati con la tecnologia cartacea è rimasto insignificante e nel 2010 ammontava a 0,9 milioni di unità, ovvero allo 0,08% del numero totale di pagamenti effettuati dal sistema di pagamento della Banca di Russia. La diminuzione del numero dei pagamenti effettuati con la tecnologia cartacea è stata pari a 0,7 milioni di pagamenti rispetto al 2009 e 2,2 milioni di pagamenti rispetto al 2008, rispettivamente pari al 12,40% e al 12,91%.

Anche il volume dei pagamenti effettuati con le tecnologie cartacee è rimasto minimo rispetto ai pagamenti elettronici e ammontava a 0,7 trilioni nel 2010. rubli, pari allo 0,11% del volume totale dei pagamenti effettuati dal sistema di pagamento della Banca di Russia. Il volume dei pagamenti tramite tecnologia elettronica è diminuito di 0,2 trilioni. rubli rispetto al 2009 e di 1,5 trilioni. rubli rispetto al 2008, la diminuzione è stata rispettivamente del 22,22% e del 68,18%.

Pertanto, nel sistema di pagamento della Banca di Russia si osserva un abbandono quasi completo dell'uso della tecnologia cartacea, che rallenta e complica notevolmente la procedura di regolamento, e un aumento della quota di regolamenti basati sull'uso della tecnologia elettronica, che consente di effettuare insediamenti in modo continuativo su tutto il territorio nazionale.

Analisi dei sistemi di regolamento utilizzati dalla Banca Centrale della Federazione Russa.

Il sistema di pagamento della Banca di Russia serve sia i clienti del suo sistema di pagamento: organizzazioni creditizie che organizzazioni non creditizie. Gli indicatori del numero e del volume dei pagamenti da parte degli istituti di credito effettuati dal sistema di pagamento della Banca di Russia sono riportati nella tabella 8, Bollettino di statistica bancaria n. 12 (223), pp. 144-145. Sulla base di questa tabella, è stata effettuata un'analisi che riflette la dinamica dei pagamenti in termini di numero e volume per il periodo 2008-2010, che è presentata nelle tabelle 9 Analisi del numero di pagamenti da parte degli istituti di credito effettuata dalla Banca di Russia. (Appendice 11) e 10 Analisi del volume dei pagamenti agli istituti di credito effettuata dalla Banca di Russia. (Appendice 12). Secondo questa analisi, la maggior parte dei pagamenti effettuati dalla Banca Centrale per il servizio degli enti creditizi, sia in termini di quantità che di volume dei pagamenti, viene effettuata a livello di pagamenti elettronici intraregionali, la cui quota nell’insieme totale dei pagamenti i pagamenti nel 2010 ammontano al 77,37% in numero di pagamenti e al 68,00% in volume (Tabella 11 Analisi della quota dei pagamenti da parte degli istituti di credito effettuata dalle BR.).

Tabella 8 - Pagamenti degli istituti di credito effettuati dal sistema dei pagamenti BR nel periodo 2008-2010.

Alla fine del periodo di riferimento
Numero di pagamenti, milioni di unità	Volume dei pagamenti miliardi di rubli	Numero di pagamenti, milioni di unità	Volume dei pagamenti miliardi di rubli	Numero di pagamenti, milioni di unità	Volume dei pagamenti miliardi di rubli	Numero di pagamenti, milioni di unità	Volume dei pagamenti miliardi di rubli

Vale la pena notare che nonostante l’aumento del numero e del volume dei pagamenti elettronici intraregionali, che nel 2010 ammontavano a 66,7 milioni di unità in quantità e a 21.645,2 miliardi di rubli in volume rispetto al 2008, la quota di questi pagamenti sul totale dei pagamenti è diminuita durante tutto il periodo periodo in esame. Rispetto al 2008, la quota dei pagamenti intraregionali è diminuita nel 2009 dello 0,66% in termini di numero di pagamenti e dell'11,04% in volume, nel 2010 - rispettivamente del 2,68% e del 14,00%.

Ciò è dovuto innanzitutto all’aumento della quota dei pagamenti elettronici interregionali, la cui quota nel 2009 e al 2010 è stata pari allo 0,8% e al 2,91% in termini di numero di pagamenti rispetto al 2008, e ad un significativo aumento della quota dei pagamenti bancari elettronici urgenti, pari a Nel 2009 e nel 2010, 17,08% e 19,06% in termini di volume di calcoli effettuati rispetto al 2008. Inoltre, i pagamenti bancari elettronici urgenti sono caratterizzati dal più alto tasso di crescita, pari al 950% e 3233,33% nel numero dei regolamenti e al 5074,21% e 6078,87% nel volume dei pagamenti rispettivamente nel 2009 e 2010 rispetto al 2008.

Tabella 11 - Quota dei sistemi di regolamento utilizzati dalla Banca di Russia per servire gli istituti di credito nel periodo 2008-2010.

Alla fine del periodo di riferimento	Pagamenti elettronici intraregionali	Pagamenti elettronici interregionali	Sistema di pagamenti elettronici urgenti bancari	Calcoli utilizzando note di consulenza basate sulla tecnologia cartacea
	Partecipa ai pagamenti totali	Partecipa al numero totale di pagamenti	Partecipa ai pagamenti totali	Partecipa al numero totale di pagamenti	Partecipa ai pagamenti totali	Partecipa al numero totale di pagamenti	Partecipa ai pagamenti totali

Oltre ai sistemi VER, MED e BESP sopra discussi, la Banca di Russia ha utilizzato calcoli utilizzando note di avviso, basati sull'uso della tecnologia cartacea. Il numero e il volume degli insediamenti che utilizzano questa tecnologia sono diminuiti costantemente nel periodo dal 2008 al 2010 e nel 2010 ammontavano rispettivamente a 0,9 milioni di unità e 721,0 miliardi di rubli. Rispetto al 2009 e al 2008 la diminuzione è stata di 0,8 milioni di unità e 2,2 milioni di unità in termini di numero di transazioni e di 166,9 miliardi di rubli e 1.494,9 miliardi di rubli in volume. Anche la quota di questi calcoli sul totale è rimasta insignificante e ammontava a meno dello 0,5% sia in numero che in volume di calcoli.

La seconda categoria di clienti della Banca di Russia sono le organizzazioni non creditizie. Gli indicatori degli accordi con questi clienti sono presentati nella tabella 12 Bollettino di statistica bancaria n. 12 (223), pagina 146..

Un'analisi di questi indicatori è presentata nella Tabella 13 della Relazione Annuale BR 2010, pag. 49 (Appendice 13). Secondo questa analisi, i pagamenti tramite ordini di pagamento e lettere di credito sono stati più diffusi nel periodo 2008-2010, rappresentando il 99,99% del numero totale di pagamenti effettuati e quasi il 100% del volume totale dei pagamenti nel 2010.

Tabella 12 - Pagamenti da parte di clienti non istituti di credito, effettuati dal sistema dei pagamenti BR nel 2008-2010.

Periodi, anni	Indicatori generali di pagamento	Pagamenti mediante ordini di pagamento e lettere di credito	Pagamenti effettuati tramite richieste di pagamento e mandati di incasso
Pagamenti elettronici	Pagamenti cartacei
Numero di pagamenti, milioni di unità	Volume dei pagamenti miliardi di rubli	pagamenti, milioni di unità	Volume dei pagamenti miliardi di rubli	Numero di pagamenti, milioni di unità	pagamenti, miliardi di rubli	Numero di pagamenti, milioni di unità	Volume dei pagamenti miliardi di rubli

Nel periodo in esame si è registrata una diminuzione della quota dei pagamenti effettuati con la tecnologia di regolamento cartaceo: nel 2010 tale quota era pari al 4,40% in quantità e al 2,65% in volume dei regolamenti, ovvero è diminuita dello 0,65% e dell'1,60% in quantità e dello 0,43% e 4,32% in volume rispetto al 2009 e al 2008, rispettivamente.

Allo stesso tempo, si è registrato un aumento della quota dei pagamenti tramite tecnologie elettroniche: nel 2010 ammontava al 95,59% del numero totale e al 97,34% del volume totale dei pagamenti (Tabella 14 Rapporto annuale BR 2010, p. 23 ), ovvero è aumentato dello 0,65% e dell'1,62% in quantità e dello 0,43% e del 4,31% in volume rispetto rispettivamente al 2009 e al 2008.

Va notato che nel periodo 2008-2010 si è verificato un aumento del numero e del volume dei pagamenti tramite tecnologie elettroniche: l'aumento nel 2010 è stato di 11,4 milioni di unità e 26,9 milioni di unità in quantità e 4610,4 miliardi di rubli 12477,1 miliardi di rubli in volume rispetto al 2009 e al 2008. Di conseguenza, il numero dei regolamenti tramite ordini di pagamento e lettere di credito è aumentato del 7,22% e del 18,88% rispetto al 2009 e al 2008, e il volume dei regolamenti - dell'8,16% e del 25,66% rispetto al 2009 e al 2008.

Tabella 14 - Quota degli strumenti di pagamento sull'importo totale dei pagamenti effettuati dal sistema di pagamento BR nel periodo 2008-2010.

Nel volume totale dei pagamenti effettuati dalla Banca Centrale della Federazione Russa (Tabella 15 Analisi delle forme di pagamento effettuate dal sistema di pagamento BR, Appendice 14), prevalgono i pagamenti degli istituti di credito, la cui quota nel 2010 ammontava all'85,66% in quantità e il 91,25% in volume dei pagamenti.

L’analisi dei pagamenti non in contanti effettuata dalla Banca Centrale nel periodo 2008-2010 indica la loro crescente importanza nel sistema di pagamento della Federazione Russa, l’aumento del numero e del volume di questi pagamenti, l’emergere di nuove forme e sistemi di pagamento, come gli ordini bancari, un sistema di pagamenti bancari elettronici urgenti. Nel sistema di pagamento della stessa Banca di Russia predominano i regolamenti per il servizio ai clienti che sono istituti di credito, con l'uso predominante di tecnologie di regolamento elettronico focalizzate sui pagamenti continui in tutto il paese.

È difficile immaginare il normale funzionamento dell'economia senza un sistema di accordi tra entità imprenditoriali, garantendo l'affidabilità e la tempestività dei pagamenti. Nei calcoli e nei pagamenti effettuati dagli istituti bancari si riflettono quasi tutti i tipi di relazioni economiche nella società.

Il ruolo delle banche nell'organizzazione dei pagamenti non in contanti caratterizza il volume del turnover dei pagamenti e la sua struttura secondo le forme dei pagamenti non in contanti. Questo lavoro analizzerà l'uso dei pagamenti non in contanti da parte delle imprese clienti della filiale di Kramatorsk di CB Privatbank.

Le forme di pagamento non in contanti differiscono nel tipo di documento di pagamento utilizzato e nella procedura per la sua circolazione. Attualmente i pagamenti non in contanti tra soggetti economici possono essere effettuati nelle seguenti forme: ordini di pagamento, richieste-ordini di pagamento, assegni, lettere di credito, cambiali, mandati di incasso (istruzioni).

L'utilizzo dell'una o dell'altra forma di pagamento è determinato tenendo conto delle peculiarità dei rapporti economici tra imprese e organizzazioni e delle condizioni per l'adempimento da parte delle entità economiche dei loro obblighi monetari reciproci.

Poiché attualmente i pagamenti tramite assegni non sono praticamente utilizzati nella pratica commerciale, prenderemo in considerazione l'uso di ordini di pagamento, richieste-ordini di pagamento, cambiali, lettere di credito e pagamenti con carte di plastica in transazioni non in contanti. Durante l'analisi, prenderemo in considerazione il fatturato dei pagamenti di debito per la filiale di Kramatorsk di CB Privatbank per gli anni 2001, 2002, 2003.

Tabella 1 - Struttura del turnover dei pagamenti di debito della filiale di Kramatorsk della CB Privatbank per forme di pagamento non in contanti per il 2001

Tabella 2 - Struttura del turnover dei pagamenti di debito della filiale di Kramatorsk della CB Privatbank per forme di pagamento non in contanti per il 2002

Tabella 3 - Struttura del turnover dei pagamenti di debito della filiale di Kramatorsk di CB Privatbank per forme di pagamento non in contanti per il 2003

Dai dati presentati risulta chiaro che durante l'intero periodo analizzato gli ordini di pagamento hanno occupato una posizione dominante nella scelta delle forme di pagamento da parte delle imprese al servizio della banca. L'uso diffuso degli ordini di pagamento è dovuto al fatto che questa forma di pagamento riduce i tempi della loro esecuzione e il flusso dei documenti, avvicina il più possibile il momento della consegna della merce e del pagamento, accelera la rotazione dei fondi e consente al pagatore per verificare preventivamente la qualità dei beni e dei servizi pagati. L'utilizzo predominante degli ordini di pagamento nel fatturato non in contanti è evidenziato dall'aumento della quota degli ordini di pagamento dal 95,79% nel 2001 al 97,75% nel 2002 e al 97,58% nel 2003, con un aumento del fatturato totale dei pagamenti. Non sono previsti requisiti di pagamento per l'ordine nel periodo analizzato.

Nel periodo in esame è chiaro che i pagamenti con carte di plastica crescono rapidamente a livello quantitativo, ma non sono ancora diventati abbastanza diffusi. La loro quota nei calcoli delle imprese rimane approssimativamente allo stesso livello. La quota delle carte di plastica era dello 0,09% nel 2001, dello 0,31% nel 2002 e dello 0,68% nel 2003.

Allo stesso tempo, diminuisce la quota dell'utilizzo delle richieste di pagamento - ordini - nel fatturato non in contanti. Uno dei motivi di questa diminuzione può essere definito un cambiamento nella legislazione attuale nel 1998 relativa alla procedura di riscossione indiscutibile e senza accettazione di addebito di fondi dai conti di imprese e organizzazioni. In conformità con la legislazione vigente per il 1998, la base per l'incasso indiscutibile e la cancellazione senza accettazione era:

Decreto del Presidente dell'Ucraina del 25 giugno 1993 n. 235/93 "Sulle misure per migliorare i pagamenti per prodotti e servizi delle imprese di servizi pubblici, di fornitura di energia, acqua e fognature";

decisioni di tribunali e tribunali arbitrali;

Articolo 48 della Legge dell'Ucraina “Sulle banche e sulle attività bancarie”;

Articolo 8 del Codice procedurale arbitrale dell'Ucraina sulla cancellazione indiscutibile dell'importo riconosciuto dal debitore per ordine del ricorrente;

Decreto del Gabinetto dei Ministri dell'Ucraina del 21 gennaio 1993 n. 8-93 "Sulla riscossione delle imposte e dei pagamenti non fiscali non pagati in tempo";

Legge dell'Ucraina “Sui trasporti”, articolo 7 del 10 novembre 1994 sull'addebito di fondi ai consumatori di servizi di trasporto senza accettazione;

Decreto del Presidente dell'Ucraina del 17 marzo 1995 n. 237/95 "Sulle misure per migliorare i pagamenti per i servizi del Servizio di sicurezza dello Stato presso il Ministero degli affari interni dell'Ucraina";

conti debitori per le risorse energetiche e rimborso dei prestiti ricevuti per pagarle.

Nel 1998 La procedura per la riscossione indiscutibile e senza accettazione dell'addebito di fondi dai conti dei clienti è cambiata. In connessione con l'approvazione della legge ucraina "Sugli emendamenti al codice civile della SSR ucraina" del 3 dicembre 1996, senza il consenso delle persone giuridiche e delle persone fisiche - entità commerciali, la cancellazione dei fondi presenti nei loro conti bancari è non è consentito, tranne nei casi stabiliti dalla legge ucraina, nonché dalle decisioni del tribunale, del tribunale arbitrale e dagli atti di esecuzione dei notai.

A questo proposito, i pagamenti per prodotti e servizi non specificati nelle leggi dell'Ucraina hanno iniziato ad essere effettuati utilizzando ordini di pagamento e richieste-ordini di pagamento.

Nel 2000 il ventaglio dei pagamenti riscossi in modo indiscutibile e senza accettazione si è notevolmente ridotto, come testimonia la forte riduzione della quota dei regolamenti con richiesta di pagamento sul fatturato totale dei pagamenti di debito di una filiale bancaria.

I pagamenti con carte di plastica nel periodo da noi analizzato sono rimasti in termini di quota sull'importo totale dei pagamenti di addebito nel 2001, 2002, 2003 approssimativamente allo stesso livello - 0,09%, 0,31%, 0,68% - tuttavia, in termini di numero di pagamenti, carte di plastica - 981, 3643, 11716 - è aumentato l'uso di questa forma di pagamento non in contanti.

Analizzando i pagamenti non in contanti della filiale di Kramatorsk della CB "Privatbank" secondo le forme utilizzate negli accordi con i suoi debitori e creditori, va notato che i clienti della filiale di Kramatorsk della CB "Privatbank" durante l'intero periodo analizzato, sia in pagamenti per merci e nei pagamenti non relativi alle merci, utilizzati esclusivamente ordini di pagamento. L'assenza di ordini di riscossione nelle transazioni per transazioni non legate alle materie prime indica che i clienti della filiale di Kramatorsk di CB Privatbank hanno adempiuto tempestivamente ai loro obblighi finanziari nei confronti del bilancio e ad altri obblighi finanziari.

Allo stesso tempo, i pagamenti dei debitori (acquirenti) per i clienti della filiale di Kramatorsk di CB Privatbank sono stati ricevuti tramite trasferimenti da parte dei debitori utilizzando ordini di pagamento e, in misura minore, sono stati pagati tramite cambiali. Negli accordi con singoli debitori per i clienti della filiale di Kramatorsk di CB Privatbank vengono utilizzate lettere di credito. Il rapporto tra le forme di pagamento non in contanti per i pagamenti di ritorno per i clienti della filiale di Kramatorsk di CB Privatbank è evidenziato dai dati nella tabella 4.

Tabella 4 - Struttura dei pagamenti reciproci per forme di pagamenti non contanti nel 2001-2003

Sulla base dei dati nella tabella 4, possiamo concludere che le forme di pagamento utilizzate nei pagamenti reciproci ai clienti della filiale di Kramatorsk di CB Privatbank hanno approssimativamente la stessa struttura dei pagamenti ai clienti della filiale di Kramatorsk di CB Privatbank per beni, servizi e nell'adempimento degli obblighi finanziari. Questo può essere visto chiaramente nella Figura 1.

Figura 1 - Distribuzione dei pagamenti reciproci per gravità specifica

Nell'organizzazione dei pagamenti non in contanti, è importante non solo riflettere i pagamenti sui conti bancari aziendali, ma anche trasferire le informazioni sul pagamento in una banca a favore del destinatario dei fondi in un'altra banca. Viene effettuato utilizzando i regolamenti interbancari.

I regolamenti interbancari sono un sistema per effettuare e regolare i pagamenti per crediti e obbligazioni monetarie che sorgono tra istituti bancari nel corso delle loro attività. Solo sulla base degli accordi tra diverse banche e istituzioni la transazione potrà essere completata.

coppie nell’economia nazionale: tra imprese, con le autorità finanziarie, fondi fuori bilancio e così via.

Con il passaggio, dal 1 gennaio 1994, di tutte le banche ucraine al sistema di regolamento elettronico interbancario (sistema di pagamento elettronico - EPS), tutti i regolamenti interbancari iniziarono ad essere effettuati entro un giorno. In questo caso, i fondi vengono cancellati il ​​giorno in cui i documenti vengono ricevuti in banca, se sono stati ricevuti durante l'orario di lavoro, il giorno successivo, se dopo l'orario di lavoro. Tutte le informazioni contenute nel sistema di pagamento elettronico sono protette in modo affidabile da accessi non autorizzati. La completezza degli accordi interprofessionali è controllata dal dipartimento regionale della NBU e dalla Central Clearing House.

Il flusso documentale per le operazioni bancarie rappresenta il movimento sequenziale dei documenti di pagamento dal momento della loro compilazione fino al completamento delle operazioni della giornata lavorativa. L'organizzazione corretta e chiara del flusso di documenti garantisce: esecuzione tempestiva delle operazioni, efficienza del controllo bancario, accelerazione del turnover dei fondi negli insediamenti, servizio clienti rapido e di alta qualità, normale orario di lavoro dell'apparato contabile e operativo della banca. Per fare ciò, è necessario considerare il passaggio dei documenti dal momento in cui vengono cancellati dai conti dei pagatori fino all’accredito dei fondi sui conti dei destinatari.

Innanzitutto, diamo un'occhiata al diagramma di flusso dei pagamenti delle filiali.

Secondo lo schema sopra riportato, l'elaborazione dei pagamenti presso una filiale può essere suddivisa in tre fasi:

A - generazione delle informazioni di input mediante digitazione manuale, ricezione via e-mail;

B - associazione dei documenti ricevuti ad una matrice di conti aperti (spread) e loro pagamento con relativa modifica delle principali banche dati;

B - generazione di informazioni di output sotto forma di dati per l'RP NBU, vari tipi di reporting.

Come si può vedere dal diagramma, le informazioni di input, sotto forma di documenti ricevuti dal dipartimento, sono generate da varie fonti. Consideriamoli in sequenza.

I documenti vengono inseriti utilizzando i layout operatore dal menu "Postazione operatore". Il complesso della Banca prevede la possibilità di accedere utilizzando le seguenti planimetrie:

• 1 layout: documenti in un istituto bancario.
• Layout 2: documenti sulle operazioni iniziali.
• Layout 3: documenti sulle operazioni di risposta.
• Layout 4: documenti in contanti.
• Layout 5: inserimento dei conti fuori bilancio.
• Layout 6: immissione di account non di sistema.

I documenti possono essere inseriti in modalità batch da un operatore o da un operatore documentale.

L'inserimento dei documenti da parte dell'operatore viene effettuato utilizzando uno speciale programma di input universale dal menu del posto di lavoro automatizzato "Posto di lavoro dell'operatore".

Documenti ricevuti via e-mail. Le seguenti informazioni di output vengono generate dalla stanza di compensazione NBU alla filiale bancaria:

vengono generati file contenenti documenti in risposta ad una determinata banca;

dalla serie di documenti pagati e dal saldo dell'NBU RP, vengono generati estratti dei principali conti subcorrispondenti per tutti i partecipanti agli insediamenti.

Le strutture database del complesso sono chiuse all'utente, cioè non c'è possibilità di modificarle direttamente. Esiste però uno speciale gateway con il quale è possibile convertire le informazioni in ODB, che verranno percepite ed elaborate di conseguenza.

Quando una filiale opera attraverso la stanza di compensazione della NBU dell’Ucraina, durante il giorno operativo della banca, i file contenenti una serie di documenti pagati vengono generati e inviati al RP della NBU.

La stanza di compensazione della NBU dell'Ucraina è una banca e ha il proprio codice MFO. Pertanto, nel RP NBU vengono aperti conti di corrispondenza di altre banche e i fondi vengono accreditati o addebitati su questi conti. Il compito principale del RP NBU è il transito dei pagamenti dalle banche incluse nello schema di regolamento attraverso il sistema di pagamento elettronico della NBU. Pertanto, gli iniziatori di tutti i documenti pagati nel RP NBU sono altre banche e la produzione dei documenti iniziali nel RP NBU non è prevista.

L'NBU RP raccoglie tutti i documenti pagati da tutte le banche partecipanti ai regolamenti, li accredita o addebita sul conto corrispondente e li invia alla banca ricevente.

La presenza di tutti i documenti pagati nell'NBU RP consente di controllare il pagamento di tutti i documenti nelle banche.

La NBU ha aperto due conti per ciascuna banca partecipante ai regolamenti: il conto principale e il conto di corrispondenza tecnico. Nel bilancio di ciascuna banca che partecipa ai regolamenti tramite il RP NBU, per i regolamenti con altri partecipanti ai pagamenti elettronici viene aperto un conto corrispondente, che corrisponde al numero del conto principale di questa banca nel RP NBU ad eccezione del controllo cifra.

Ciascun documento genera due voci nel RP NBU, convenzionalmente denominate “primo” e “secondo”:

La “prima” operazione trasferisce l'importo dal conto di subcorrispondente principale della banca mittente al conto di subcorrispondente tecnico della banca ricevente.

Con la “seconda” operazione l'importo viene trasferito dal conto tecnico al conto subcorrispondente principale della banca beneficiaria.