Menu
Secara percuma
Pendaftaran
Rumah  /  Ovulasi/ Cetak penyata cukai individu. USN: pengiraan cukai dan mengisi pengisytiharan

Cetak penyata cukai individu. USN: pengiraan cukai dan mengisi pengisytiharan

Baca tentang pengisytiharan sistem percukaian yang dipermudahkan untuk 2018.

Semua organisasi dan usahawan individu yang menggunakan sistem percukaian yang dipermudahkan, tanpa mengira objek percukaian dan keputusan kewangan yang dipilih, dikehendaki mengemukakan penyata cukai mengikut sistem cukai yang dipermudahkan kepada Inspektorat Perkhidmatan Cukai Persekutuan mereka pada akhir tahun kalendar (Lampiran). No. 1 kepada Perintah Perkhidmatan Cukai Persekutuan bertarikh 4 Julai 2014 No. MMV-7-3/ 352@).

Selain itu, organisasi dan usahawan individu yang telah kehilangan hak kepada rejim khas mesti mengemukakan pengisytiharan di bawah sistem cukai yang dipermudahkan.

Tarikh akhir untuk memfailkan pengisytiharan oleh bekas penyederhana (klausa 2.3 Perkara 346.23 Kanun Cukai Persekutuan Rusia)
Sehubungan dengan penamatan aktiviti yang berkenaan dengan sistem cukai yang dipermudahkan digunakan, pemberitahuan telah dikemukakan kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan (Klausa 8 Perkara 346.13 Kod Cukai Persekutuan Rusia). Selewat-lewatnya pada hari ke-25 dalam bulan selepas bulan di mana aktiviti itu ditamatkan (seperti yang ditunjukkan dalam notis)
Sehubungan dengan kehilangan hak untuk menggunakan sistem cukai yang dipermudahkan kerana ketidakpatuhan syarat mandatori (klausa 4 artikel 346.13 Kod Cukai Persekutuan Rusia) Selewat-lewatnya pada hari ke-25 dalam bulan selepas suku tahun di mana "kegagalan" dengan sistem cukai dipermudahkan berlaku

Anda boleh memuat turun borang pengisytiharan untuk sistem cukai yang dipermudahkan.

Bahagian yang perlu dilengkapkan dalam pengisytiharan

Pertama, bahagian 2.1 atau 2.2 diisi, dan hanya kemudian, berdasarkan data yang lengkap, bahagian 1.1 atau 1.2 pengisytiharan.

Dalam bahagian 1.1 atau 1.2, baris 010 mesti menunjukkan kod OKTMO. Baki baris untuk kod OKTMO perlu diisi hanya jika kod ini telah berubah pada tahun tersebut, iaitu jika penyederhana telah menukar lokasinya (klausa 4.2, 5.2 Prosedur Pengisian).

Penunjuk kos dalam pengisytiharan sentiasa ditunjukkan dalam keseluruhan rubel (klausa 2.1 Prosedur Pengisian).

Peraturan untuk mengisi pengisytiharan untuk objek "pendapatan"

Untuk mengisi pengisytiharan, anda memerlukan maklumat tentang jumlah pembayaran pendahuluan dan cukai boleh dikurangkan pada akhir tahun. Bagi organisasi dan usahawan yang mempunyai pekerja, ini termasuk:

  • jumlah caruman insurans wajib yang dibayar kepada dana tambahan belanjawan untuk pekerja, serta untuk usahawan - caruman insurans tetap "untuk dirinya sendiri";
  • perbelanjaan untuk pembayaran faedah hilang upaya sementara kepada pekerja untuk 3 hari pertama sakit (kecuali untuk kemalangan industri dan penyakit pekerjaan);
  • jumlah yang dibayar di bawah kontrak insurans peribadi sukarela yang memihak kepada pekerja sekiranya hilang upaya sementara mereka (klausa 3.1 Perkara 346.21 Kod Cukai Persekutuan Rusia).

Bagi usahawan tanpa pekerja, premium insurans tetap "untuk diri mereka sendiri" dikurangkan.

Dalam pengisytiharan, amaun yang mana amaun terakru boleh dikurangkan ditunjukkan tertakluk kepada sekatan di atas.

Contoh pengisian pengisytiharan sistem percukaian yang dipermudahkan oleh organisasi dengan objek "pendapatan"

Tempoh Jumlah pendapatan (jumlah terkumpul), gosok. Jumlah bayaran pendahuluan/cukai yang dikira, gosok. Jumlah caruman yang dibayar (jumlah terkumpul), gosok. Jumlah bayaran pendahuluan/cukai yang ditunjukkan dalam pengisytiharan boleh dikurangkan, gosok. Jumlah bayaran pendahuluan/cukai yang perlu dibayar tambahan, gosok. saya suku 510000 30600
(510000 x 6%) 13500 13500
(13500 17100
(30600 - 13500) Saya separuh tahun 1020000 61200
(1020000 x 6%) 47700 30600
(47700 > 61200 / 2) 13500
(61200 - 30600 - 17100) 9 bulan 1530000 91800
(1530000 x 6%) 81900 45900
(81900 > 91800 / 2) 15300
(91800 - 45900 - 17100 - 13500) Tahun kalendar 1910000 114600
(1910000 x 6%) 116100 57300
(116100 > 114600 / 2) 11400
(114600 - 57300 - 17100 - 13500 - 15300)

Usahawan menggunakan sistem cukai ringkas "menguntungkan" yang mempunyai pekerja mengisi pengisytiharan menggunakan peraturan yang sama.

Sumbangan tetap usahawan individu "untuk diri mereka sendiri"

Setiap usahawan individu (tidak kira sama ada mempunyai pendapatan atau tidak) mesti membayar caruman tetap yang dikira berdasarkan gaji minimum. Pada tahun 2015 mereka berjumlah 22,261.38 rubel, termasuk:

  • dalam Kumpulan Wang Pencen Persekutuan Rusia - 18,610.80 rubel;
  • dalam Dana Insurans Perubatan Wajib Persekutuan - 3650.58 rubel.

Dan jika pendapatan usahawan individu untuk tahun itu melebihi 300 ribu rubel, maka sebagai tambahan kepada jumlah yang ditunjukkan, usahawan individu perlu membayar 1% lagi daripada jumlah lebihan kepada Dana Pencen. Jumlah ini mesti dibayar selewat-lewatnya pada 1 April 2016 (klausa 1, bahagian 1.1, bahagian 1.2, artikel 14, bahagian 2, artikel 16 Undang-undang 24 Julai 2009 No. 212-FZ).

Contoh pengisian pengisytiharan usahawan individu dengan objek "pendapatan"

Mari kita pertimbangkan contoh mengisi pengisytiharan dengan penunjuk prestasi berikut:

Peraturan untuk mengisi pengisytiharan untuk objek "pendapatan tolak perbelanjaan"

Jumlah pendapatan dan perbelanjaan berdasarkan keputusan setiap tempoh pelaporan dan cukai (klausa 1 Perkara 346.19 Kod Cukai Persekutuan Rusia) diisi mengikut data dalam Buku Perakaunan Pendapatan dan Perbelanjaan. Terdapat garis berasingan untuk jumlah asas cukai positif dan kerugian. Kerugian dalam pengisytiharan ditunjukkan dengan tanda tambah tidak sepatutnya ada nilai negatif.

Contoh pengisian pengisytiharan untuk objek "pendapatan tolak perbelanjaan"

Mari kita pertimbangkan contoh mengisi pengisytiharan dengan penunjuk prestasi berikut.

Tarikh akhir untuk menyerahkan 3-NDFL untuk 2018 semakin hampir. Anda tidak seharusnya menangguhkan penghantaran laporan ini sehingga saat akhir, tetapi fikirkan tentang mengisinya sekarang. Program Pengisytiharan boleh membantu anda mengisi laporan. Anda boleh memuat turun program “Deklarasi” 3 cukai pendapatan peribadi 2019 secara percuma menggunakan butang di bahagian bawah halaman ini. Untuk setiap tahun pelaporan, anda mesti mengisi data dalam perisian yang sesuai untuk tempoh yang anda mahu menerima potongan cukai. Jika anda perlu menerima potongan untuk 2016, maka anda perlu mengisi pengisytiharan 3-NDFL untuk 2016, dan begitu juga untuk tahun-tahun lain. Mari kita fikirkan cara menggunakan program ini.

Kelebihan mengisi perisytiharan 3-NDFL untuk 2018 dalam program khas ialah program ini mempunyai fungsi terbina dalam yang membolehkan anda menyemak ketepatan mengisi butiran yang diperlukan. Anda juga tidak boleh mencetaknya di rumah, tetapi memuat turunnya ke pemacu kilat. Kemudian, apabila melawat Inspektorat Perkhidmatan Cukai Persekutuan, pemeriksa akan dapat menyemak perisytiharan dan memberitahu anda sama ada terdapat ralat di dalamnya dan cara membetulkannya.

Jika anda yakin bahawa anda telah mengisi perisytiharan 3-NDFL untuk 2018 dengan betul, anda boleh menyimpannya dan mencetaknya dalam dua salinan untuk diserahkan kepada INFS. Program 3-NDFL untuk semua tahun dikumpulkan pada halaman Perkhidmatan Cukai Persekutuan di pautan.

Kemudian anda perlu memasukkan alamat pendaftaran anda yang ditunjukkan dalam pasport anda dalam medan yang terbuka. Perkhidmatan ini akan memberi anda nombor pejabat cukai di tempat pendaftaran anda.

Anda juga boleh memilih kod pejabat cukai dalam program untuk mengisi pengisytiharan dalam tetingkap lungsur dengan mengklik pada petak dengan titik bertentangan dengan tetingkap "nombor pejabat cukai".

3. Nyatakan nombor pembetulan pengisytiharan 3-NDFL yang diserahkan. Jika anda menyerahkan pengisytiharan pertama anda untuk tahun pelaporan, masukkan "0". Jika pengisytiharan telah difailkan untuk tahun pelaporan, dan kini anda perlu membetulkan dan menyerahkan pengisytiharan lain, masukkan "1" atau "2" bergantung pada bilangan pengisytiharan yang dikemas kini sebelum ini diserahkan.

4. Dalam lajur "atribut pembayar cukai", nyatakan atribut yang anda perlukan. Dalam kes ini, letakkan titik di sebelah perkataan "individu lain".

5. Dalam item "ada pendapatan", letakkan tanda dalam bulatan item pertama.

6. Dalam bahagian "ketepatan disahkan", pilih cara anda akan menyerahkan pengisytiharan.

Bahagian "Maklumat tentang pengisytihar"

Kami meneruskan untuk mengisi bahagian seterusnya pengisytiharan cukai pendapatan peribadi 3 "Maklumat tentang pengisytihar". Bahagian ini terdiri daripada dua tab: data peribadi dan alamat. Klik pada tab data peribadi. Bahagian ini merekodkan butiran anda dengan tepat dengan dokumen anda. Isi semua data dalam item yang dinyatakan tidak ada kesukaran untuk mengisi bahagian ini. Dalam bahagian "data kewarganegaraan", masukkan kod negara 643. Ini adalah kod untuk Rusia.

Kemudian pergi ke tab alamat dan isikan maklumat anda.

Bahagian "Pendapatan yang diterima di Persekutuan Rusia".

Bahagian seterusnya yang perlu diisi ialah "Pendapatan diterima di Persekutuan Rusia."

Mari kita mulakan mengisi bahagian ini dengan memilih kadar cukai. Kadar cukai berikut ditunjukkan di bahagian atas: 13%, 9%, 35% dan 13%. Dengan meletakkan kursor anda pada setiap pertaruhan, anda akan membaca dalam kes mana ia terpakai. Untuk mengisi pengisytiharan, dalam kes kami, kami menyelesaikan kadar pertama sebanyak 13% - pendapatan yang diterima daripada ejen cukai atau sumber pembayaran lain, termasuk daripada individu.

Item seterusnya menambah sumber pembayaran. Klik pada tambah hijau dan masukkan butiran majikan anda. Data yang diperlukan tersedia dalam sijil 2-NDFL yang dikeluarkan oleh majikan anda.

Bahagian "Potongan"

Peringkat terakhir untuk mengisi perisytiharan 3-NDFL ialah data mengenai peruntukan potongan:

  • potongan cukai harta - jika anda membeli perumahan;
  • kredit cukai kanak-kanak standard - jika anda tidak menerima kredit cukai kanak-kanak daripada majikan anda;
  • potongan cukai sosial.

Jika anda bercadang untuk mengambil hanya satu daripada potongan di atas, maka anda perlu menyahtanda kotak yang diletakkan pada tab potongan standard untuk "membenarkan potongan standard." Jika anda bercadang untuk menerima beberapa potongan, maka anda tidak perlu menyahtanda kotak.

Dengan membuka tab untuk setiap potongan, anda memasukkan data yang diperlukan yang disahkan oleh dokumen utama anda.

Cetak artikel ini, muat turun program "Pengisytiharan" dan isi Pengisytiharan 3 cukai pendapatan peribadi langkah demi langkah.

CARA-CARA MENGHANTAR AKUAN 3-NDFL UNTUK 2018

Terdapat beberapa cara untuk menyerahkan pengisytiharan 3-NDFL anda untuk 2018:

  • mengemukakan pengisytiharan itu sendiri dengan melawat pihak berkuasa cukai;
  • arahkan wakil anda dengan mengeluarkan surat kuasa wakil notari untuk dia menyerahkan laporan itu;
  • hantar melalui mel berdaftar dengan senarai kandungan;
  • menggunakan akaun peribadi pembayar cukai menggunakan tandatangan elektronik.

Program untuk mengisi pengisytiharan 3-NDFL untuk 2018

Klik butang di bawah untuk mengakses program untuk mengisi perisytiharan 3-NDFL 2019.

Dalam perkhidmatan dalam talian, selepas pembayaran, anda boleh mengisi pengisytiharan mengikut sistem cukai yang dipermudahkan dan menghantarnya melalui Internet. Bulan pertama anda boleh menggunakan perkhidmatan ini secara percuma!

Bagaimana untuk mengisi jadual untuk pengiraan?

Selepas anda memilih peratusan untuk sistem cukai yang dipermudahkan (6% atau 15%), anda perlu mengisi jadual untuk pengiraan. Anda tidak boleh memilih cukai itu sendiri - kalkulator ini bertujuan untuk orang yang dipermudahkan, tetapi ia adalah sama untuk sistem cukai yang dipermudahkan "pendapatan" dan "pendapatan tolak perbelanjaan".

  • Langkah 1. Pilih siapa anda: seorang usahawan individu dengan pekerja, seorang usahawan individu tanpa pekerja, atau LLC dengan struktur yang dipermudahkan. Pengiraan bergantung pada ini.
  • Langkah 2. Pilih tempoh pengebilan yang betul: suku, enam bulan, 9 bulan atau setahun.
  • Langkah 3. Jika anda seorang pembayar cukai perdagangan pada masa penyelesaian, tandai kotak.
  • Langkah 4. Jika anda memilih "Pendapatan", anda perlu memasukkan pendapatan itu sendiri (ini bukan keuntungan!), membayar premium insurans untuk usahawan individu dan untuk pekerja, serta jumlah untuk cuti sakit atas perbelanjaan majikan. Ingat bahawa caruman dibayar dalam tempoh cukai yang anda kira cukai. Sebagai contoh, untuk mengurangkan cukai bagi separuh pertama 2017, caruman bagi separuh pertama tahun itu mesti dibayar kepada bajet sebelum 30 Jun 2017 termasuk.

Jika anda memilih "Pendapatan tolak perbelanjaan", anda perlu memasukkan jumlah pendapatan dan jumlah perbelanjaan yang ditanggung.

Dalam kedua-dua kes, kalkulator akan mengira jumlah yang anda perlu bayar sebagai cukai mengikut sistem cukai yang dipermudahkan.

Bagaimanakah pengiraan sistem cukai dipermudahkan berubah pada 2019?

Perbezaan dalam pengiraan sistem cukai dipermudahkan dari 2015 hingga 2019 ialah pada suku ke-3 2015 cukai perdagangan diperkenalkan di Moscow dan Sevastopol, dan seterusnya di St. Petersburg, yang mula diambil kira setiap suku tahun dalam pengiraan .

Pengiraan sistem cukai yang dipermudahkan pada video

Memfailkan penyata cukai adalah isu yang membimbangkan setiap usahawan individu. Malah rejim cukai mudah (STS, UTII) memerlukan perhatian yang teliti terhadap isu pengisian dan penyerahan pengisytiharan. Kami menjemput anda untuk membiasakan diri secara terperinci dengan kaedah membuat, menyemak dan menghantar pengisytiharan dan memilih yang paling sesuai dan mudah.

Memfailkan penyata cukai adalah isu yang membimbangkan setiap usahawan individu. Malah rejim cukai mudah (STS, UTII) memerlukan perhatian yang teliti terhadap isu mengisi dan menyerahkan dokumen ini. Kami menjemput anda untuk membiasakan diri secara terperinci dengan kaedah membuat, menyemak dan menghantar pengisytiharan dan memilih yang paling sesuai dan mudah.

Bagaimana seorang usahawan individu boleh menyerahkan penyata cukai: jenis, tarikh akhir, kaedah penyerahan

Setiap usahawan individu, pada satu tahap atau yang lain, mengambil berat tentang isu penyerahan laporan cukai tepat pada masanya. Agar interaksi dengan pihak berkuasa cukai berjalan dengan lancar, tanpa kesilapan, kelewatan dan tuntutan daripada Perkhidmatan Cukai Persekutuan, seorang usahawan perlu memahami isu ini dengan teliti. Perkara yang paling penting ialah mengatur proses dengan betul: anda boleh melakukan beberapa perkara sendiri, tetapi lebih masuk akal untuk menyumber luar beberapa fungsi untuk menjimatkan masa dan wang.

Dalam artikel ini kami akan memberitahu usahawan cara menyediakan dan menyerahkan jenis pelaporan cukai ini sebagai pengisytiharan.

Apakah jenis pengisytiharan yang perlu dikemukakan oleh usahawan individu dan dalam tempoh masa yang berapa?

Semuanya bergantung kepada sistem percukaian yang digunakan oleh usahawan. Untuk memudahkan persepsi, kami akan memaparkan maklumat ini dalam bentuk jadual:

Sistem percukaian yang berkenaan

Jenis pulangan cukai

tarikh tamat tempoh

Sistem percukaian dipermudah (USN, sistem percukaian dipermudahkan)

Pengisytiharan sistem cukai yang dipermudahkan

Cukai bersatu atas pendapatan yang dikira (UTII)

Pengisytiharan UTII

Berdasarkan keputusan setiap suku tahun, tetapi tidak lewat daripada hari ke-20 bulan pertama suku berikutnya

Sistem percukaian paten (PSN, PSNO)

Tidak perlu mengemukakan pengisytiharan.

Sistem percukaian am (OSN, OSNO)

Pengisytiharan 3-NDFL

Pengisytiharan 4-NDFL

Tidak lewat daripada 5 hari selepas tamat tempoh sebulan dari tarikh pendapatan

pengisytiharan VAT

Berdasarkan keputusan setiap suku tahun, tetapi tidak lewat daripada hari ke-25 bulan pertama suku berikutnya

Penyata cukai bersatu (dipermudahkan) (USTD) sekiranya tiada urus niaga dalam tempoh pelaporan

Pada akhir suku tahun selewat-lewatnya pada hari ke-20 dalam bulan selepas tempoh pelaporan

Cukai Pertanian Bersatu (USAT)

Pengisytiharan Cukai Pertanian Bersatu

Untuk penyerahan laporan cukai lewat, seorang usahawan individu boleh dikenakan denda: 5% daripada jumlah cukai yang belum dibayar untuk setiap bulan kelewatan, tetapi tidak lebih daripada 30% daripada cukai yang kurang dibayar dan tidak kurang daripada 1000 rubel.

Dalam format apa untuk menyerahkan dokumen (di atas kertas atau melalui Internet) bergantung pada jenis pembayar cukai. Oleh itu, kewajipan untuk menyerahkan laporan secara eksklusif dalam talian ditetapkan untuk kategori berikut:

  • setiap orang yang merupakan pembayar VAT;
  • pembayar cukai dengan purata bilangan pekerja melebihi 100 orang atau organisasi yang baru diwujudkan yang menggaji lebih daripada 100 pekerja;
  • pembayar cukai terbesar, tanpa mengira bilangan pekerja.

Sudah tentu, usahawan individu tidak boleh menjadi pembayar cukai terbesar, dan situasi dengan 100 pekerja juga jarang berlaku. Oleh itu, seorang usahawan boleh menyerahkan laporan (kecuali penyata VAT) di atas kertas, melawat Perkhidmatan Cukai Persekutuan, melalui pos atau secara elektronik.

Bagaimana untuk menyediakan pengisytiharan?

Apakah yang boleh digunakan untuk menyediakan dokumen? Pilihan yang paling "menyusahkan" ialah mengisi borang bercetak dengan tangan. Tetapi ini adalah mustahil untuk pulangan VAT, dan dalam kes lain terdapat kebarangkalian ralat yang tinggi, dan beberapa parameter perlu dikira "secara manual".

Lebih mudah untuk menggunakan program elektronik: buat fail pelaporan dan simpan dalam format "boleh dicetak" (jika anda bercadang untuk menyerahkan dokumen di atas kertas) atau dalam format "untuk menghantar" (jika anda menghantarnya melalui Internet).

Program percuma

Usahawan individu dan perniagaan kecil

Keupayaan untuk mengisi semua jenis pengisytiharan yang diperlukan oleh usahawan individu, sambungan mudah, ujian pelaporan dan tandatangan digital disertakan dalam harga. Tidak perlu memasang pada komputer anda, ia berfungsi dalam talian.

2938 rubel setahun.

Usahawan individu pada sistem cukai dipermudahkan dan UTII

Pakar dalam rejim cukai paling popular untuk usahawan individu; EDS "dalam awan" termasuk dalam tarif.

Perniagaan kecil yang menggunakan sistem cukai dipermudahkan dan UTII, perniagaan bersaiz sederhana (termasuk dalam bidang minuman beralkohol) dan perusahaan belanjawan yang terletak di St. Petersburg dan wilayah Leningrad.

Keupayaan untuk menjana laporan kepada semua agensi kerajaan, termasuk RPN dan RAR, integrasi dengan 1C, keupayaan untuk menyurat dengan pejabat cukai, keupayaan untuk bekerja dari komputer yang berbeza, akses percuma untuk tempoh promosi selama 3 bulan.

Syarikat yang ingin menyerahkan laporan secara elektronik. Anda boleh menyediakan pengisytiharan sistem cukai yang dipermudahkan, UTII, EUND dan VAT.

Tandatangan digital dikeluarkan dalam 1-2 hari; tidak perlu memasang atau mengemas kininya. Terdapat tarif percuma "Pelaporan sahaja"

100 - 170 rubel untuk satu laporan apabila menghantar laporan pada masa yang sama.

Bagaimana untuk menyemak pengisytiharan?

Jadi, anda telah menyediakan dokumen itu. Langkah penting sebelum menghantar adalah menyemak (menguji) pelaporan. Ini mesti dilakukan atas sebab-sebab berikut:

  • data yang diberikan kepada pihak berkuasa cukai mestilah boleh dipercayai;
  • Dokumen yang tidak lengkap tidak akan diterima dan tarikh akhir pelaporan akan dilanggar.

Dalam cara apakah anda boleh menguji pengisytiharan?

1. Dalam talian secara percuma.

Untuk melakukan ini, anda perlu melalui prosedur pendaftaran di tapak web perkhidmatan yang menyediakan perkhidmatan untuk menjana dan menghantar laporan. "" patut mendapat perhatian yang paling: perkhidmatan inilah yang memberikan tafsiran lengkap tentang kesilapan dalam pelaporan dalam bahasa "manusia" yang mudah. Berikut adalah beberapa contoh:

  • Ralat: Elemen: Ralat Dokumen Fail: """ melanggar kekangan minLength untuk "8". Tidak dapat menghuraikan atribut "OKTMO" dengan nilai ""."

    Petunjuk: Semak sama ada kod OKTMO diisi dengan betul. Ia mesti mengandungi 8 atau 11 aksara. Anda juga boleh menyemak ketepatan OKTMO di laman web Perkhidmatan Cukai Persekutuan: https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/

  • Ralat: Elemen: Ralat FileDocumentNDFL6DokhNal: """ melanggar kekangan panjang untuk "10". Gagal menghuraikan atribut "DirtyPrchslNal" dengan nilai ""."

    Petunjuk:"Tarikh akhir pembayaran cukai" (bahagian 2) mesti ditunjukkan dalam format DD.MM.YYYY.

  • Ralat: Medan: Tidak Padan: Atribut yang diperlukan "RATE_MIS" tiada.

    Petunjuk: Medan "Kadar insurans mengikut kelas risiko profesional (%)" (Jadual 6, baris 5) tidak diisi.

2. Dalam program CheckXML yang disediakan oleh Kumpulan Wang Pencen.

Untuk menyemak dengan cara ini, anda perlu memuat turun program ini dari laman web Kumpulan Wang Pencen terlebih dahulu. Ini boleh dilakukan secara percuma, tetapi mungkin terdapat kesukaran untuk memasang program.

Bagaimana untuk menghantar pengisytiharan?

Pelaporan boleh diserahkan kepada pejabat cukai melalui tiga cara:

  • melalui Internet;
  • melalui surat;
  • secara peribadi.

Menghantar dalam format elektronik

Perkara pertama yang perlu anda lakukan ialah menukar fail ke format yang diingini. Perkhidmatan Cukai Persekutuan menerima laporan dalam format xml. Jika pelaporan anda dijana dalam format excel, anda perlu bermain-main untuk menukar fail kepada xml. Anda perlu memahami fungsi Excel yang tidak biasa: http://lumpics.ru/how-to-convert-excel-to-xml/.

Jika pelaporan dijana dalam format pdf, anda boleh menggunakan penukar fail dalam talian dari pdf ke excel. Kemudian kami menyimpan fail excel dalam format xml menggunakan fungsi "simpan sebagai".

Tetapi untuk mengelakkan ralat semasa menyimpan fail dalam format yang diperlukan, lebih baik untuk mula menjananya dalam program yang direka khas untuk ini.

Soalan seterusnya: bagaimana untuk menghantar fail melalui Internet? Terdapat cara berikut untuk melakukan ini:

Percuma melalui laman web Perkhidmatan Cukai Persekutuan

Untuk melakukan ini, anda perlu mengambil langkah berikut:

  • dapatkan kunci tandatangan digital elektronik. Ini boleh dilakukan di pusat bertauliah yang disenaraikan di laman web Kementerian Telekom dan Komunikasi Massa;
  • dapatkan ID pelanggan menggunakan bahagian yang sesuai;
  • memasang perisian khas: “Entiti Undang-undang Pembayar Cukai” dan sijil;
  • pasang perlindungan kripto.

Program yang ditawarkan oleh Perkhidmatan Cukai Persekutuan kadangkala berfungsi dengan tidak betul dan menghasilkan ralat tambahan pula, tidak semua orang tahu cara memasangnya dengan betul. Anda juga perlu memantau kemas kini perisian secara bebas dan memuat turunnya daripada portal perkhidmatan cukai. Pilihan ini boleh dipanggil percuma secara bersyarat: anda perlu membeli kunci EDS.

Melalui pengendali pengurusan dokumen elektronik

Pengendali EDF ialah syarikat khusus yang menyediakan perkhidmatan bukan sahaja untuk menjana laporan, tetapi juga untuk menghantarnya kepada pihak berkuasa cukai melalui saluran komunikasi selamat menggunakan tandatangan digital elektronik. Untuk melakukan ini, anda perlu membuat perjanjian dengan pengendali EDF untuk menyambung kepada perkhidmatannya dan menerima tandatangan digital elektronik, dan memberitahu Perkhidmatan Cukai Persekutuan anda tentang menyerahkan laporan secara elektronik.

Bagaimana untuk memilih pengendali EDF?

Adalah perlu untuk memastikan bahawa organisasi berada dalam senarai rasmi pengendali pelaporan elektronik. Senarai itu boleh dilihat di laman web Perkhidmatan Cukai Persekutuan.

Satu lagi perkara yang sangat penting ialah kesederhanaan antara muka perkhidmatan EDF. Jika anda perlu memasang program yang kompleks pada komputer anda dan belajar cara menggunakannya, anda harus memikirkan sama ada anda perlu membuat kesukaran tambahan untuk diri sendiri. Faktor penentu ketiga ialah isu nisbah kualiti harga.

Menghantar melalui pos

Untuk melakukan ini, anda perlu mencetak pengisytiharan di atas kertas, menandatanganinya dan meletakkan setem (jika ada), isi dua salinan senarai pelaburan dan tulis pada sampul surat (alamat Perkhidmatan Cukai Persekutuan dan alamat pengirim). Bawa sampul surat yang tidak dimeterai dengan pengisytiharan dan dua salinan inventori ke pejabat pos. Pekerja cawangan akan mengecop dan menandatangani salinan kedua inventori dan mengeluarkan resit pembayaran, yang akan menunjukkan ID penghantaran. Simpan dokumen ini sekiranya pihak berkuasa cukai mendakwa bahawa mereka tidak menerima dokumen anda.

Menyerahkan dokumen secara peribadi

Anda memerlukan dua salinan kertas pengisytiharan (dengan tandatangan dan meterai, jika ada) dan pasport atau surat kuasa wakil daripada usahawan individu untuk menyerahkan laporan, jika laporan diserahkan oleh wakil. Seterusnya, anda perlu berbaris semasa pemeriksaan, terutamanya lama jika anda menyerahkan dokumen pada hari-hari terakhir. Berikan pemeriksa kedua-dua salinan. Pemeriksa mesti mengembalikan satu salinan kepada anda dengan nota (tarikh dan tandatangan pemeriksa) tentang penerimaan.

Untuk mengira dan menjana pengisytiharan secara automatik di bawah sistem cukai yang dipermudahkan untuk 2018 dan 2019 dalam format PDF dan Excel, anda boleh menggunakan perkhidmatan dalam talian terus di tapak web kami.

Nota: borang penyata cukai (untuk laporan untuk 2018), prosedur untuk mengisinya dan format untuk menyerahkannya secara elektronik diluluskan oleh Perintah Perkhidmatan Cukai Persekutuan Rusia bertarikh 26 Februari 2016 No. ММВ-7-3/ 99@.

Perundingan cukai percuma

Contoh pengisian pengisytiharan

Pengisytiharan sistem cukai yang dipermudahkan "pendapatan tolak perbelanjaan" (sampel pengisian).

Tarikh akhir untuk menyerahkan pengisytiharan kepada sistem cukai yang dipermudahkan

Pengisytiharan untuk sistem cukai yang dipermudahkan dikemukakan sekali setahun - selepas setiap tempoh cukai. Pelaporan suku tahunan mengenai sistem cukai yang dipermudahkan tidak disediakan, tetapi anda mesti ingat untuk membayar bayaran pendahuluan setiap suku tahun.

Tarikh akhir untuk menyerahkan pengisytiharan di bawah sistem cukai yang dipermudahkan untuk 2018 pada 2019:

  • untuk usahawan individu – 30 April 2019.
  • untuk organisasi - 1 April 2019.

Nota: Tarikh akhir untuk mengemukakan pengisytiharan di bawah sistem cukai dipermudahkan untuk organisasi pada 2019 telah ditangguhkan kepada 1 April, sejak 31 Mac jatuh pada hari cuti - Ahad.

Tarikh akhir untuk mengemukakan pengisytiharan di bawah sistem cukai yang dipermudahkan untuk 2019 pada 2020:

  • untuk usahawan individu – 30 April 2020.
  • untuk organisasi – 31 Mac 2020.

Sila ambil perhatian bahawa sekiranya berlaku penutupan usahawan individu atau pembubaran organisasi, pengisytiharan mesti dikemukakan pada hari ke-25 dalam bulan selepas aktiviti itu ditamatkan (mengikut pemberitahuan yang dikemukakan kepada pihak berkuasa cukai).

Perundingan percuma mengenai cukai usahawan individu

Denda kerana lewat menyerahkan perisytiharan sistem percukaian yang dipermudahkan

Untuk penyerahan lewat pengisytiharan di bawah sistem cukai yang dipermudahkan, denda berikut disediakan:

  • jika sistem cukai yang dipermudahkan telah dibayar – 1,000 rubel;
  • jika sistem cukai yang dipermudahkan belum dibayar – amaun cukai 5%., tertakluk kepada pembayaran berdasarkan pengisytiharan ini, untuk setiap bulan penuh atau separa dari hari ditetapkan untuk penyerahannya, tetapi tidak lebih daripada 30% daripada jumlah yang ditentukan dan tidak kurang daripada 1,000 rubel.

Arahan untuk mengisi pengisytiharan

Anda boleh memuat turun arahan rasmi untuk mengisi perisytiharan sistem percukaian yang dipermudahkan dari pautan ini.

Peraturan asas untuk mengisi perisytiharan

1. Apabila mengisi pengisytiharan sistem cukai yang dipermudahkan, anda dikehendaki menunjukkan jumlah bayaran pendahuluan (cukai) sistem cukai yang dipermudahkan yang sepatutnya anda bayar dengan betul (iaitu secara teori), dan bukannya yang anda bayar atau tidak. bayar secara realiti. Dalam situasi dengan premium insurans, ia adalah sebaliknya - hanya jumlah yang sebenarnya dibayar ditunjukkan. Denda dan penalti tidak ditunjukkan dalam pengisytiharan itu.

2. Pengisytiharan menyediakan bahagian berasingan untuk sistem percukaian mudah 6% dan sistem percukaian mudah 15% (seksyen 1 dan seksyen 2). Pembayar sistem cukai yang dipermudahkan "pendapatan" mengisi halaman tajuk, bahagian 1.1, bahagian 2.1.1, bahagian 2.1.2 (semasa membayar yuran perdagangan), bahagian 3. Pembayar sistem cukai yang dipermudahkan "pendapatan tolak perbelanjaan" mengisi keluar muka surat tajuk, bahagian 1.2, bahagian 2.2, bahagian 3 .

3. Bahagian 3 diisi hanya jika seorang usahawan individu atau LLC menerima harta, kerja, perkhidmatan sebagai sebahagian daripada aktiviti amal, pendapatan disasarkan, pembiayaan disasarkan (senarai penuh diberikan dalam Lampiran No. 5 arahan rasmi kepada cukai dipermudahkan pengisytiharan sistem).

4. Adalah lebih mudah untuk mengisi bahagian kedua terlebih dahulu, dan hanya kemudian yang pertama.

5. Semua jumlah ditunjukkan dalam keseluruhan rubel mengikut peraturan pembundaran.

6. Semua penunjuk direkodkan bermula dari sel pertama (kiri), namun, jika mana-mana sel di sebelah kanan dibiarkan kosong, sempang diletakkan di dalamnya.

7. Jika jumlahnya adalah sifar atau tiada data untuk mengisi medan, sempang diletakkan dalam setiap sel.

8. Semua muka surat hendaklah bernombor.

9. Hanya helaian yang berkaitan dengan jenis aktiviti anda dicetak (STS "Pendapatan" atau "Pendapatan tolak perbelanjaan"). Itu. Tidak perlu membelek muka surat kosong.

10. Tandatangan dan tarikh menandatangani bahagian 1.1 (untuk sistem cukai ringkas "Pendapatan") atau dalam seksyen 1.2 (untuk sistem cukai ringkas "Pendapatan tolak perbelanjaan") mesti sepadan dengan data yang ditunjukkan pada halaman tajuk.

11. Meterai mesti dilekatkan hanya oleh organisasi yang bekerja dengannya. Dalam kes ini, jejak diletakkan hanya pada halaman tajuk di tempat tandatangan.

12. Tidak perlu menjahit atau staple deklarasi (perkara utama adalah tidak merosakkan bentuk kertas, iaitu klip kertas akan dilakukan, tetapi lebih baik tidak menggunakan stapler, dll.).

Muka surat hadapan

Padang" TIN" Usahawan dan organisasi individu menunjukkan TIN mengikut sijil pendaftaran yang diterima dengan pihak berkuasa cukai. Untuk organisasi, TIN terdiri daripada 10 digit, jadi apabila mengisinya, anda mesti meletakkan sempang dalam 2 sel terakhir (contohnya, "5004002010—").

Padang" pusat pemeriksaan" Hanya organisasi boleh mengisi ini.

Padang" Nombor pembetulan" Ia dimasukkan: “0—” (jika pengisytiharan diserahkan buat kali pertama dalam tempoh cukai), “1—” (jika ini pembetulan pertama), “2—” (jika kedua), dsb.

Padang" Tempoh cukai (kod)" Kod tempoh cukai yang mana pengisytiharan itu dikemukakan ditunjukkan:

  • “34” – jika pengisytiharan itu dikemukakan pada penghujung tahun kalendar;
  • “50” – selepas penutupan usahawan individu atau (penyusunan semula) pembubaran organisasi;
  • “95” – berkaitan dengan peralihan kepada rejim percukaian lain;
  • “96” – selepas penamatan aktiviti sistem cukai yang dipermudahkan.

Padang" Tahun pelaporan" Medan ini merekodkan tahun (tempoh cukai) yang pengisytiharan itu disediakan. Itu. jika anda mengambilnya pada 2019 untuk 2018, maka anda mesti menulis 2018.

Padang" Diserahkan kepada pihak berkuasa cukai (kod)" Anda boleh mengetahui kod Perkhidmatan Cukai Persekutuan di. Juga, usahawan individu boleh mencari kod ini dalam notis pendaftaran dengan pihak berkuasa cukai, dan organisasi dalam notis pendaftaran organisasi Rusia.

Padang" di lokasi (pendaftaran) (kod)" Usahawan individu menulis "120", organisasi "210".

Padang" Pembayar cukai" Seorang usahawan individu menulis nama keluarga penuh, nama pertama dan patronimiknya. Organisasi menulis nama penuh mereka.

Padang" Kod jenis aktiviti ekonomi mengikut OKVED" Nyatakan sebarang kod daripada aktiviti sistem cukai ringkas yang anda jalankan. Anda boleh menemui kod ini dalam ekstrak daripada Daftar Usahawan Individu Negeri Bersepadu (USRLE) atau pengelas OKVED baharu.

Sila ambil perhatian, apabila menyerahkan pengisytiharan sistem cukai yang dipermudahkan untuk 2018, kod ini mesti ditunjukkan mengikut edisi baharu OKVED. Anda boleh memindahkan kod daripada edisi lama kepada edisi baharu menggunakan perkhidmatan pematuhan kod OKVED kami.

Padang" Bentuk penyusunan semula, pembubaran (kod)"dan padang" TIN/KPP organisasi yang disusun semula" Medan ini hanya diisi oleh organisasi sekiranya penyusunan semula atau pembubaran mereka.

Padang" Nombor telefon kenalan" Dinyatakan dalam sebarang format.

Padang" Pada halaman" Biasanya pengisytiharan terdiri daripada tiga muka surat, jadi perlu menulis "3—" di dalamnya.

Padang" dengan dokumen sokongan atau salinannya" Berikut ialah bilangan helaian dokumen yang dilampirkan pada pengisytiharan (contohnya, surat kuasa wakil daripada wakil). Jika tiada dokumen sedemikian, letakkan sempang.

Sekat" Surat kuasa wakil dan kelengkapan maklumat yang dinyatakan dalam perisytiharan ini».

Dalam medan pertama anda mesti menunjukkan: "1" (jika pengisytiharan ditandatangani oleh usahawan individu atau ketua organisasi), "2" (jika ditandatangani oleh wakil pembayar cukai).

Dalam medan baki blok ini:

  • Sekiranya pengisytiharan itu dikemukakan oleh usahawan individu, maka dia hanya perlu menandatangani dan tarikh pengisytiharan tersebut.
  • Sekiranya perisytiharan itu dikemukakan oleh organisasi, maka perlu menunjukkan nama akhir, nama pertama, patronimik ketua dalam medan "Nama keluarga, nama pertama, patronimik sepenuhnya" dan letakkan tandatangan dan tarikh menandatangani perisytiharan .
  • Jika pengisytiharan itu dikemukakan oleh wakil, maka anda perlu menunjukkan: nama keluarga, nama pertama, patronimik wakil pembayar cukai dalam medan "Nama akhir penuh, nama pertama, patronimik", letakkan tandatangan, tarikh menandatangani perisytiharan dan nyatakan nama dokumen yang mengesahkan kuasa wakil itu.

Seksyen 2.1.1 (untuk pembayar cukai yang menggunakan sistem cukai yang dipermudahkan “Pendapatan”)

Baris "102". Nyatakan “1” (jika usahawan individu atau LLC membuat pembayaran kepada individu pada tahun lalu, iaitu terdapat pekerja yang diupah) atau “2” (jika usahawan individu bekerja bersendirian pada tahun lalu).

Baris 110 – 113. Jumlah pendapatan ditunjukkan pada asas akruan:

Baris "110"

Baris "111"

Baris "112"

Baris "113"

Baris 120 – 123. Kadar cukai ditunjukkan (dari 2016 ia boleh dikurangkan mengikut wilayah kepada 1%):

Baris "120". Masukkan kadar cukai untuk suku pertama.

Baris "121". Masukkan kadar cukai untuk setengah tahun.

Baris "122". Masukkan kadar cukai selama 9 bulan.

Baris "123". Masukkan kadar cukai anda untuk tahun tersebut.

Baris 130 – 133. Hasil darab amaun pendapatan dan kadar cukai untuk tempoh yang sepadan dikira dan ditunjukkan:

Baris "130" baris 110 x baris 120 / 100.

Baris "131" baris 111 x baris 121 / 100.

Baris "132" baris 112 x baris 122 / 100.

Baris "133" baris 113 x baris 123 / 100.

Baris 140 – 143. Jumlah potongan cukai ditunjukkan pada asas akruan, mengurangkan bayaran pendahuluan dan cukai yang dikira di atas.

Baris "140"

Baris "141"

Baris "142"

Baris "143". Masukkan amaun potongan cukai untuk tahun tersebut (amaun untuk suku pertama, kedua, ketiga dan keempat).

Sila ambil perhatian, jika anda membuat pembayaran kepada individu (ditandakan "1" dalam baris 102), maka mengikut undang-undang anda tidak boleh mengurangkan bayaran pendahuluan dan sistem cukai yang dipermudahkan sebanyak lebih daripada separuh. Oleh itu, dalam kes ini anda perlu memastikan bahawa:

  • baris 140 tidak ada lagi baris 130/2;
  • baris 141 tidak ada lagi baris 131/2;
  • baris 142 tidak ada lagi baris 132/2;
  • baris 143 tidak ada lagi baris 133/2.

Usahawan individu yang belum membuat pembayaran kepada individu (ditandakan "2" dalam baris 102) boleh mengurangkan bayaran pendahuluan dan cukai sepenuhnya. Oleh itu, baris 140 – 143 boleh sama dengan (tetapi tidak melebihi) baris 130 – 133, masing-masing (jika jumlah potongan mencukupi).

Seksyen 2.1.2 (untuk pembayar cukai yang menggunakan sistem cukai ringkas “Pendapatan” yang membayar cukai perdagangan)

Usahawan individu dan organisasi yang merupakan pembayar cukai perdagangan, sebagai tambahan kepada seksyen 2.1.1, juga perlu mengisi bahagian 2.1.2 tambahan ini. Sila ambil perhatian bahawa ia terdiri daripada dua helaian, dengan helaian pertama diisi hampir sama dengan bahagian 2.1.1.

Helaian pertama bahagian 2.1.2

Baris 110 – 113. Jumlah pendapatan ditunjukkan pada asas akruan bergantung kepada jenis aktiviti sistem cukai yang dipermudahkan yang berkenaan dengannya yuran perdagangan ditetapkan. Jika anda hanya terlibat dalam aktiviti perdagangan, maka gandakan pendapatan yang ditunjukkan dalam seksyen 2.1.1.

Baris "110". Masukkan jumlah pendapatan untuk suku pertama.

Baris "111". Nyatakan jumlah pendapatan untuk enam bulan (jumlah untuk suku pertama dan kedua).

Baris "112". Masukkan jumlah pendapatan selama 9 bulan (jumlah untuk suku pertama, kedua dan ketiga).

Baris "113". Masukkan jumlah pendapatan untuk tahun tersebut (jumlah untuk suku pertama, kedua, ketiga dan keempat).

Baris 130 – 133. Hasil darab amaun pendapatan dan kadar cukai daripada seksyen 2.1.1 untuk tempoh yang sepadan dikira dan ditunjukkan.

Baris "130". Kira dan nyatakan bayaran pendahuluan bagi suku pertama: baris 110 x baris 120 seksyen 2.1.1/100.

Baris "131". Kira dan nyatakan bayaran pendahuluan untuk enam bulan: baris 111 x baris 121 seksyen 2.1.1/100.

Baris "132". Kira dan nyatakan bayaran pendahuluan selama 9 bulan: baris 112 x baris 122 seksyen 2.1.1/100.

Baris "133". Kira dan nyatakan cukai bagi tahun tersebut: baris 113 x baris 123 seksyen 2.1.1/100.

Baris 140 – 143. Jumlah potongan cukai ditunjukkan pada asas akruan, mengurangkan bayaran pendahuluan dan cukai yang dikira di atas.

Baris "140". Masukkan jumlah potongan cukai untuk suku pertama.

Baris "141". Nyatakan jumlah potongan cukai untuk setengah tahun (jumlah untuk suku pertama dan kedua).

Baris "142". Masukkan jumlah potongan cukai selama 9 bulan (jumlah untuk suku pertama, kedua dan ketiga).

Baris "143". Masukkan amaun potongan cukai untuk tahun tersebut (amaun untuk suku pertama, kedua, ketiga dan keempat).

Sila ambil perhatian bahawa jika anda membuat pembayaran kepada individu (dalam baris 102 anda menyatakan “1”), maka mengikut undang-undang anda tidak boleh mengurangkan bayaran pendahuluan dan sistem cukai yang dipermudahkan sebanyak lebih daripada separuh. Oleh itu, dalam kes ini anda perlu memastikan bahawa:

  • baris 140 tidak lebih besar daripada baris 130 / 2;
  • baris 141 tidak lebih besar daripada baris 131/2;
  • baris 142 tidak lebih besar daripada baris 132 / 2;
  • baris 143 tidak lebih besar daripada baris 133/2.

Usahawan individu yang belum membuat pembayaran kepada individu (ditandakan "2" dalam baris 102) boleh mengurangkan bayaran pendahuluan dan cukai sepenuhnya. Oleh itu, baris 140–143 boleh sama dengan (tetapi tidak melebihi) baris 130–133, masing-masing (jika jumlah potongan mencukupi).

Helaian kedua bahagian 2.1.2

Baris 150 – 153. Ditandakan sebagai jumlah kumulatif amaun yuran dagangan yang sebenarnya dibayar untuk tempoh yang sama.

Baris "150". Masukkan jumlah yuran dagangan yang dibayar untuk suku pertama (jumlah suku pertama dan kedua).

Baris "151". Masukkan jumlah yuran dagangan yang dibayar untuk setengah tahun (jumlah untuk suku pertama, kedua dan ketiga).

Baris "152". Masukkan jumlah yuran dagangan yang dibayar selama 9 bulan (jumlah untuk suku pertama, kedua dan ketiga).

Baris "153". Masukkan jumlah yuran dagangan yang dibayar untuk tahun tersebut (jumlah untuk suku pertama, kedua, ketiga dan keempat).

Baris 160 – 163. Jumlah yuran perdagangan yang dibayar ditunjukkan, yang mengurangkan bayaran pendahuluan dan cukai yang dikira di atas.

Baris "160" baris 130(bahagian ini) - baris 140 baris 150 baris 130(dari bahagian 2.1.1) – baris 140 baris 130(bahagian ini) - baris 140 baris 150.

Baris "161". Semak sama ada keadaan itu benar: hasil baris 131(bahagian ini) - baris 141(bahagian ini) sepatutnya kurang baris 151, dan mesti juga kurang daripada atau sama dengan hasilnya baris 131(dari bahagian 2.1.1) – baris 141(dari bahagian 2.1.1). Jika keadaan itu benar, maka nyatakan hasilnya baris 131(bahagian ini) - baris 141(bahagian ini), jika tidak, nyatakan sahaja baris 151.

Baris "162". Semak sama ada keadaan itu benar: hasil baris 132(bahagian ini) - baris 142(bahagian ini) sepatutnya kurang baris 152, dan mesti juga kurang daripada atau sama dengan hasilnya baris 132(dari bahagian 2.1.1) – baris 142(dari bahagian 2.1.1). Jika keadaan itu benar, maka nyatakan hasilnya baris 132(bahagian ini) - baris 142(bahagian ini), jika tidak, nyatakan sahaja baris 152.

Baris "163". Semak sama ada keadaan itu benar: hasil baris 133(bahagian ini) - baris 143(bahagian ini) sepatutnya kurang baris 153, dan mesti juga kurang daripada atau sama dengan hasilnya baris 133(dari bahagian 2.1.1) – baris 143(dari bahagian 2.1.1). Jika keadaan itu benar, maka nyatakan hasilnya baris 133(bahagian ini) - baris 143(bahagian ini), jika tidak, nyatakan sahaja baris 153.

Seksyen 1.1 (untuk pembayar cukai yang menggunakan sistem cukai ringkas “Pendapatan”)

Talian "010", baris "030", baris "060", baris "090". Baris ini menunjukkan kod OKTMO tempat kediaman usahawan individu atau lokasi (alamat sah) LLC. Dalam kes ini, hanya talian 010 yang mesti diisikan jika pada tahun usahawan bertukar tempat tinggal atau organisasi menukar lokasi. Jika tidak, sengkang diletakkan di dalamnya.

Talian "020". Jika anda bukan pembayar cukai perdagangan, hanya kira menggunakan formula baris 130 – baris 140 dan jika hasilnya lebih besar daripada sifar, maka nyatakan jumlah ini.

baris 130(dari bahagian 2.1.1) – baris 140(dari bahagian 2.1.1) – baris 160(dari bahagian 2.1.2) dan jika hasilnya lebih besar daripada sifar, maka nyatakan jumlah ini.

Talian "040" baris 131 – baris 141 – talian 020

Jika anda membayar yuran dagangan, maka kira menggunakan formula baris 131(dari bahagian 2.1.1) – baris 141(dari bahagian 2.1.1) – baris 161(dari bahagian 2.1.2) – talian 020 dan jika hasilnya lebih besar daripada sifar, maka nyatakan jumlah ini. Jika hasilnya negatif, sempang mesti diletakkan dalam baris ini dan nilai yang terhasil (tanpa tanda tolak) mesti dipindahkan ke istilah 050.

Talian "050"

Talian "070". Jika anda bukan pembayar cukai perdagangan, kira menggunakan formula baris 132 – baris 142 – talian 020 – talian 040 + talian 050

Jika anda membayar yuran dagangan, maka kira menggunakan formula baris 132(dari bahagian 2.1.1) – baris 142(dari bahagian 2.1.1) – baris 162(dari bahagian 2.1.2) – talian 020 – talian 040 + talian 050 dan jika hasilnya lebih besar daripada sifar, maka nyatakan jumlah ini. Jika hasilnya negatif, sempang mesti diletakkan dalam baris ini, dan nilai yang terhasil (tanpa tanda tolak) mesti dipindahkan ke masa 080.

Talian "080"

Rentetan "100". Jika anda bukan pembayar cukai perdagangan, kira menggunakan formula baris 133 – baris 143 – talian 020 – talian 040 + talian 050 – talian 070 + talian 080

Jika anda membayar yuran dagangan, maka kira menggunakan formula baris 133(dari bahagian 2.1.1) – baris 143(dari bahagian 2.1.1) – baris 163(dari bahagian 2.1.2) – talian 020 – talian 040 + talian 050 – talian 070 + talian 080 dan jika hasilnya lebih besar daripada sifar, maka nyatakan jumlah ini. Jika hasilnya negatif, sempang mesti diletakkan dalam baris ini dan nilai yang terhasil (tanpa tanda tolak) mesti dipindahkan ke istilah 110.

Baris "110"

Seksyen 2.2 (untuk pembayar cukai sistem cukai yang dipermudahkan "Pendapatan tolak perbelanjaan")

Baris 210 – 213. Jumlah pendapatan ditunjukkan pada asas akruan:

Baris "210". Masukkan jumlah pendapatan untuk suku pertama.

Baris "211". Nyatakan jumlah pendapatan untuk enam bulan (jumlah untuk suku pertama dan kedua).

Baris "212". Masukkan jumlah pendapatan selama 9 bulan (jumlah untuk suku pertama, kedua dan ketiga).

Baris "213". Masukkan jumlah pendapatan untuk tahun tersebut (jumlah untuk suku pertama, kedua, ketiga dan keempat).

Baris 220 – 223. Jumlah perbelanjaan berdasarkan asas akruan ditunjukkan (di sini anda juga boleh memasukkan perbezaan antara cukai minimum dan cukai yang dikira secara umum, dibayar pada tahun-tahun sebelumnya):

Baris "220". Masukkan jumlah perbelanjaan untuk suku pertama.

Baris "221". Nyatakan jumlah perbelanjaan untuk setengah tahun (jumlah untuk suku pertama dan kedua).

Baris "222". Masukkan jumlah perbelanjaan selama 9 bulan (jumlah untuk suku pertama, kedua dan ketiga).

Baris "223". Masukkan jumlah perbelanjaan untuk tahun tersebut (jumlah untuk suku pertama, kedua, ketiga dan keempat).

Baris "230". Jika anda mengalami kerugian pada tahun-tahun sebelumnya, maka nyatakan di sini jumlah yang anda ingin mengurangkan asas cukai. Dalam kes ini, pendapatan di atas mesti melebihi perbelanjaan pada akhir tahun pelaporan.

Baris 240 – 243. Asas cukai dikira dan ditunjukkan (iaitu perbezaan antara pendapatan dan perbelanjaan untuk tempoh yang sepadan):

Baris "240". Kira menggunakan formula baris 210–baris 220 dan nyatakan amaun asas cukai untuk suku pertama. Jika hasilnya negatif, sempang mesti diletakkan dalam baris ini, dan nilai yang terhasil (tanpa tanda tolak) mesti dipindahkan ke had masa 250.

Baris "241". Kira menggunakan formula baris 211–baris 221 dan nyatakan amaun asas cukai untuk enam bulan. Jika hasilnya negatif, sempang mesti diletakkan dalam baris ini, dan nilai yang terhasil (tanpa tanda tolak) mesti dipindahkan ke istilah 251.

Baris "242". Kira menggunakan formula baris 212 – baris 222 dan nyatakan jumlah asas cukai selama 9 bulan. Jika hasilnya negatif, sempang mesti diletakkan dalam baris ini dan nilai yang terhasil (tanpa tanda tolak) mesti dipindahkan ke istilah 252.

Baris "243". Kira menggunakan formula baris 213 – baris 223 – baris 230 dan nyatakan amaun asas cukai untuk tahun tersebut. Pada nilai sifar baris ini ditetapkan kepada "0". Untuk nilai negatif dalam baris ini adalah perlu untuk meletakkan sengkang, dan nilai yang terhasil (tanpa tanda tolak) dipindahkan ke istilah 252.

Baris 250 – 253. Jumlah kerugian ditunjukkan jika mana-mana baris 240 – 243 ternyata negatif:

Baris "250". Diisi dengan nilai baris 240 (tanpa tanda tolak) jika ternyata negatif.

Baris "251". Diisi dengan nilai baris 241 (tanpa tanda tolak) jika ternyata negatif.

Baris "252". Diisi dengan nilai baris 242 (tanpa tanda tolak) jika ternyata negatif.

Baris "253". Diisi dengan nilai baris 243 (tanpa tanda tolak) jika ternyata negatif.

Baris 260 – 263. Nyatakan baris demi baris kadar cukai untuk tempoh pelaporan (cukai) yang berkuat kuasa di wilayah anda (subjek Persekutuan Rusia mempunyai hak untuk menetapkan kadar daripada 5% hingga 15%). Kebanyakan wilayah menggunakan kadar 15%.

Baris 270 – 273. Hasil darab asas cukai untuk tempoh yang sepadan dan kadar cukai dikira dan ditunjukkan. Jika terdapat sempang dalam baris 240–243, maka dalam baris 270–273 yang sepadan anda juga perlu meletakkan sengkang.

Baris "270". Kira menggunakan formula baris 240 x baris 260: 100 dan masukkan bayaran pendahuluan untuk suku pertama.

Baris "271". Kira menggunakan formula baris 241 x baris 261: 100 dan nyatakan bayaran pendahuluan selama enam bulan.

Baris "272". Kira menggunakan formula baris 242 x baris 262: 100 dan nyatakan bayaran pendahuluan selama 9 bulan.

Baris "273". Kira menggunakan formula baris 243 x baris 263: 100 dan nyatakan cukai bagi tahun tersebut.

Baris "280". Kira menggunakan formula baris 213 x 1/100 dan nyatakan cukai minimum.

Sila ambil perhatian baris 280 itu mesti diisi, walaupun pada akhir tahun anda tidak perlu membayar cukai minimum.

Seksyen 1.2 (untuk pembayar cukai sistem cukai yang dipermudahkan "Pendapatan tolak perbelanjaan")

Talian "010", baris "030", baris "060", baris "090". Baris ini menunjukkan kod OKTMO tempat kediaman usahawan individu atau lokasi (alamat sah) LLC. Dalam kes ini, hanya talian 110 yang mesti diisikan jika pada tahun usahawan bertukar tempat tinggal atau organisasi menukar lokasi. Jika tidak, sengkang diletakkan di dalamnya.

Jika kod OKTMO terdiri daripada 8 aksara, maka tiga sel kosong di sebelah kanan diisi dengan sempang (contohnya, "12345678—"). Anda boleh mengetahui kod OKTMO menggunakan.

Talian "020". Masukkan nilai daripada baris 270.

Talian "040". Kira menggunakan formula baris 271 – baris 020 dan nyatakan jumlah bayaran pendahuluan untuk enam bulan itu. Jika hasilnya negatif, sempang mesti diletakkan dalam baris ini dan nilai yang terhasil (tanpa tanda tolak) mesti dipindahkan ke istilah 050.

Talian "050". Diisi dengan nilai dari baris sebelumnya 040, jika nilai di dalamnya kurang daripada sifar, jika tidak, sempang ditambah.

Talian "070". Kira menggunakan formula talian 272 – talian 020 – talian 040 + talian 050 dan nyatakan jumlah bayaran pendahuluan selama 9 bulan. Jika hasilnya negatif, sempang mesti diletakkan dalam baris ini, dan nilai yang terhasil (tanpa tanda tolak) mesti dipindahkan ke masa 080.

Talian "080". Diisi dengan nilai dari baris sebelumnya 070, jika nilai di dalamnya kurang daripada sifar, jika tidak, sempang ditambah.

Rentetan "100". Kira menggunakan formula talian 273 – talian 020 – talian 040 + talian 050 – talian 070 + talian 080 dan nyatakan jumlah cukai bagi tahun tersebut. Jika hasilnya negatif, sempang mesti diletakkan dalam baris ini dan nilai yang terhasil (tanpa tanda tolak) mesti dipindahkan ke istilah 110.

Baris "110". Diisi dengan nilai daripada baris sebelumnya 100, jika nilai di dalamnya kurang daripada sifar, jika tidak, sempang ditambah.

Baris "120". Diisi jika nilai baris 280 lebih besar daripada nilai baris 273. Dikira menggunakan formula talian 280 – talian 020 – talian 040 + talian 050 – talian 070 + talian 080. Jika keputusannya negatif, anda mesti meletakkan sempang dalam baris ini dan memindahkan nilai yang terhasil (tanpa tanda tolak) ke tarikh akhir 110. Ini bermakna anda akan mengira bayaran pendahuluan yang dibayar ke dalam cukai minimum (anda mesti memberikan Cukai Persekutuan Inspektorat Perkhidmatan dengan permohonan kredit dalam bentuk percuma, yang dilampirkan salinan dokumen yang mengesahkan pembayaran bayaran pendahuluan).

Bahagian 3

Bahagian ini adalah untuk rujukan dan telah diperkenalkan pada tahun 2015 dalam pengisytiharan sistem cukai dipermudahkan yang baharu.

Pembayar cukai yang tidak menerima harta (termasuk wang), kerja, perkhidmatan sebagai sebahagian daripada aktiviti amal, pendapatan yang disasarkan, pembiayaan yang disasarkan (klausa 1 dan 2 Perkara 251 Kanun Cukai Persekutuan Rusia) tidak perlu mengisi seksyen 3 .

Di mana untuk mengemukakan pengisytiharan sistem percukaian yang dipermudahkan

Pengisytiharan itu diserahkan kepada pejabat cukai:

  • Usahawan individu - di tempat kediamannya;
  • LLC - di lokasinya (alamat sah pejabat utama).

Alamat dan maklumat hubungan Perkhidmatan Cukai Persekutuan anda boleh didapati menggunakan perkhidmatan ini.

Kaedah untuk memfailkan pengisytiharan sistem percukaian yang dipermudahkan

Pengisytiharan kepada sistem cukai yang dipermudahkan boleh dikemukakan dalam tiga cara:

  1. Dalam bentuk kertas (dalam 2 salinan) secara peribadi atau melalui wakil anda. Satu salinan akan kekal di pejabat cukai, dan yang kedua (dengan tanda yang diperlukan) akan dikembalikan. Kertas ini akan berfungsi sebagai pengesahan bahawa anda telah menyerahkan pengisytiharan.
  2. Melalui mel sebagai item berdaftar dengan penerangan kandungan. Dalam kes ini, perlu ada senarai lampiran (menunjukkan pengisytiharan yang akan dihantar) dan resit, nombor yang akan dianggap sebagai tarikh penyerahan pengisytiharan.
  3. Dalam bentuk elektronik melalui Internet (di bawah perjanjian melalui salah satu pengendali pengurusan dokumen elektronik atau perkhidmatan di laman web Perkhidmatan Cukai Persekutuan).

Nota: untuk memfailkan pengisytiharan melalui wakil– Usahawan individu mesti mengeluarkan surat kuasa wakil yang disahkan oleh notari, dan organisasi mesti mengeluarkan surat kuasa wakil dalam bentuk bertulis yang mudah (dengan tandatangan pengurus dan meterai).

Sila ambil perhatian, apabila menyerahkan pengisytiharan dalam bentuk kertas, beberapa Pemeriksa Perkhidmatan Cukai Persekutuan mungkin memerlukan:

  • lampirkan fail pengisytiharan dalam bentuk elektronik pada cakera liut atau pemacu kilat;
  • mencetak kod bar khas pada perisytiharan, yang akan menduplikasi maklumat yang terkandung dalam perisytiharan.

Keperluan sedemikian tidak berdasarkan Kod Cukai Persekutuan Rusia, tetapi dalam praktiknya, kegagalan untuk mematuhinya boleh membawa kepada percubaan yang tidak berjaya untuk menyerahkan pengisytiharan.

Pengisytiharan sifar sistem cukai yang dipermudahkan

Untuk mengisi pengisytiharan sifar pada sistem cukai yang dipermudahkan "pendapatan" anda perlukan:

  1. Isi halaman tajuk dengan cara biasa.
  2. Dalam bahagian 1.1, isikan baris 010, 030, 060, 090 (lihat arahan di atas).
  3. Dalam bahagian 2.1.1, isikan baris 102.

Untuk mengisi pengisytiharan sifar pada sistem cukai yang dipermudahkan "pendapatan tolak perbelanjaan" yang anda perlukan.