Arka për listën e pagave. Cilat forma të deklaratave për lëshimin e pagave ekzistojnë

ekstradimi pagat në një institucion duhet të jetë në kohë dhe transparente, pavarësisht nëse shuma e shpërblimit paguhet me para në dorë apo jo.

Një dokument që konfirmon korrektësinë e llogaritjeve dhe pagesave për secilin punonjës në rastin e shlyerjeve të ndërsjella me punonjësit në para është një fletë pagash, formulari mund të shkarkohet pa pagesë më poshtë.

Përllogaritja dhe pagesa e pagave pasqyrohet në të dhënat përkatëse të kontabilitetit, dhe dokumenti - baza për postime të tilla është lista e pagave (SW). Ai përpilohet nga një kontabilist në format e miratuara ligjërisht:

• pagesa dhe shlyerja (formulari i unifikuar T-49, T-51) - tregon llogaritjen dhe pagesat aktuale për secilin punonjës, formulari T-49 - për pagesa në para, T-51 - për pagesa pa para;
• shlyerja (formulari i unifikuar T-53) - ilustron llogaritjen e shpërblimit mujor për çdo punonjës.

Formulari për dhënien e pagave (formulari mund të shkarkohet në artikullin tonë) duhet të përpilohet çdo muaj për çdo pagë të paguar në institucion në përputhje me normat dhe rregullat e legjislacionit aktual.

Vetë dokumenti përbëhet nga një faqe titulli, një pjesë e përmbajtjes (tabelore) dhe një seksion që përfshin informacione për pagën e depozituar.

Dokumenti i pagesës dhe shlyerjes pasqyron informacionin për pagat e secilit punonjës, numrin e ditëve të punës, llogaritjet dhe zbritjet. Pagesa dhe shlyerja grumbullon të dhënat që gjenden në dokumentet e shlyerjes dhe pagesave. Ne ofrojmë një formular të listës së pagave për ta shkarkuar falas.

Fletëpagesa, formulari

Lista e pagave, formulari

formulari i llogarisë personale

Gjatë llogaritjes së pagave në institucione, përdoret gjithashtu formulari i unifikuar T-54, ai është i detyrueshëm për përdorim dhe është i përfshirë në Dekretin e Komitetit Shtetëror të Statistikave Nr. 1, datë 01/05/2004. Ai pasqyron fitimet e përllogaritura për çdo punonjës individual për periudha e faturimit(viti ose periudha e punës). Karta personale e punonjësit - një formular për pagën e secilit punonjës është i disponueshëm për shkarkim.

Urdhri i plotësimit

Mund të bëhet në letër ose në format elektronik. Elektronike dokument shlyerjeje në pa dështuar nënshkruar nga EDS. Procedura e mbushjes rregullohet nga Udhëzimi i Bankës Qendrore të Federatës Ruse Nr. 3210-U datë 03/11/2014.

Para së gjithash, plotësohet faqja e titullit: tregohen të gjitha detajet organizative të institucionit (emri, TIN / KPP, OKPO). Është gjithashtu e nevojshme të regjistrohet shuma totale e paguar, të tregohet periudha e faturimit, numri dhe data e faturës. Në pjesën e titullit, koka dhe Kryekontabilist.

Pjesa tabelare është formuar nga të dhënat e mëposhtme të informacionit:

• numër serik;
• pozicioni i punonjësve;
• Numri i personelit;
• EMRI I PLOTË;
• paga (norma) sipas tarifës;
• numri i orëve të punuara sipas fletës kohore;
• zbritjet dhe llogaritjet e kryera për çdo punonjës;
• kolona e nënshkrimit.

Rreshtat e poshtëm tregojnë totalet për të gjithë punonjësit: sa para janë paguar dhe sa janë depozituar. Gjithashtu shënohet se kush ka bërë pagesën e pagave, mbiemri dhe inicialet e punonjësit përgjegjës – llogaritari, si dhe data e verifikimit të dokumentit të pagesës.

Kushtet për lëshimin e fondeve janë të kufizuara - jo më shumë se pesë ditë pune. Në rast se punonjësi nuk ka marrë paga brenda periudhës së caktuar, shuma depozitohet dhe një shenjë përkatëse vendoset në VO.

Karakteristikat për një institucion buxhetor

Institucionet buxhetore, autonome dhe shtetërore, gjatë llogaritjes dhe pagesës së pagave (në dorë) përdorin forma të veçanta të ndotësve të miratuar me Urdhrin e Ministrisë së Financave nr. 52n, datë 30.03.2015:

• 0504401 - shlyerje dhe pagesë;
• 0504403 - pagesa.

Listat e pagave të përdorura nga institucionet buxhetore formohen në bazë të fletës kohore dhe përpilohen në mënyrë të ngjashme me dokumentin e pagesës dhe shlyerjes për SH.PK-të, OJF-të dhe sipërmarrësit individualë.

Seksioni i titullit përmban të gjitha detajet. organizatë buxhetore: emri, divizioni, TIN / KPP, kodet në përputhje me klasifikuesit gjithë-rusë, nënshkrimet e kreut dhe llogaritarit kryesor, si dhe një njësi matëse (monedhë).

Në pjesën tabelare plotësohen kolonat e mëposhtme:

• Numri i personelit;
• titulli i punës;
• EMRI I PLOTË;
• tarifat;
• mbajtje;
• rezultati aktual;
• nënshkrim.

Me lëshimin e shpërblimit mujor regjistrohen shumat e emetuara dhe të depozituara. JP institucioni buxhetor nënshkruar nga përpiluesi, inspektori dhe arkëtari duke treguar pozicionet dhe datën e nënshkrimit. Ju mund ta shkarkoni falas fletën e pagave (për BU) në faqen tonë të internetit.

Deklarata për lëshimin e pagave (T-51 dhe T-49) lëshohet 2 herë në muaj: kur paguani një paradhënie dhe pagesë përfundimtare. Këtu mund të shkarkoni formularin e deklaratës, të mësoni rreth procedurës së plotësimit të saj dhe të shihni një shembull të plotësimit të saj.

Paga duhet të paguhet dy herë në muaj në ditën e përcaktuar me Rregullore Orari i punes, kontrata kolektive ose e punës. Kjo do të thotë që vetë punëdhënësi mund të përcaktojë në cilin nga dokumentet të përshkruajë vendin dhe afatin e pagesës së tij. Paratë mund t'u paguhen punonjësve përmes arkës së organizatës ose të transferohen në karta bankare.

Lista e pagave (bosh)

Deklarata për lëshimin e pagave është miratuar me Dekretin e Komitetit Shtetëror të Statistikave të Rusisë, datë 05.01.2004 Nr. 1. Deklarata mund të hartohet sipas këtij formulari të unifikuar. Nëse vendosni të përdorni këtë formular, atëherë mund ta shkarkoni nga lidhja:

Dekreti parashikon se ekzistojnë 3 lloje të deklaratave të tilla:

• shlyerja dhe pagesa (formulari T-49);
• vendbanimi (formulari T-51);
• pagesa (formulari T-53).

Nëse keni zgjedhur një deklaratë pagash (formulari T-49) për të përpunuar lëshimin e parave, atëherë deklaratat e tjera (formulari T-51 dhe T-53) nuk përbëjnë. Formulari T-49 përmban të gjithë elementët e dy deklaratave të tjera të përmendura.

Formulari T-49 plotësohet nëse lëshoni para nga arka me para në dorë. Nëse keni refuzuar ta përdorni, atëherë kur grumbulloni para, hartoni një deklaratë T-51 dhe kur lëshohet në para, formulari T-53. Kur transferoni para në kartat e pagesave të punonjësve, ju duhet vetëm një formular (formulari T-51).

• fleta e pagave: formulari i shkarkimit falas (formulari T-49)
• lista e pagave për lëshimin e pagave: formulari shkarko falas (formulari T-53)

Për më tepër, formularin e listës së pagave mund ta shkarkoni falas nga seksioni "Formularët e Kontabilitetit" duke klikuar në këtë lidhje.

Fleta e pagave: shembull

Një shembull do të ilustrojë procedurën për plotësimin e listës së pagave.

Shembull
Menaxheri Kondratiev mori një pagë prej 15,000 rubla. Tatimi mbi të ardhurat personale të mbajtur në burim 1950 rubla. Punonjësit e organizatës marrin para në një kartë bankare.

Më 20 gusht, menaxherit iu dha një paradhënie - 6,000 rubla. Pjesa e mbetur për muajin aktual Alfa LLC transferohet në llogaritë e punonjësve në datën 5 të muajit pasardhës.

Shuma e pagueshme për muajin e dytë është 7050 rubla. (15,000 rubla - 1950 rubla - 6000 rubla).

Në faqen e titullit ata shkruajnë:

• Emri i Kompanise;
• kodi OKPO;
• numrin dhe datën e listës së pagave;
• periudha e raportimit (muaji për të cilin është hartuar dokumenti).

Në kolonat 1-7 të tabelës, llogaritari tregoi informacione rreth tij (numri i personelit, emri i plotë, pozicioni), paga e menaxherit dhe sasia e kohës së punuar (në ditë).

Në kolonën 8 të tabelës, ai tregoi shumën e përllogaritur për muajin raportues - 15,000 rubla.

Kolonat 9-11 nuk do të plotësohen sepse ai nuk kishte pagesa të tjera (për shembull, përfitime të përkohshme të aftësisë së kufizuar, pagesa për pushime ose udhëtim pune).

Në kolonën 12 "Totali", llogaritari pasqyroi shumën prej 15,000 rubla.

Në kolonën 13, ai tregoi shumën e tatimit mbi të ardhurat personale të mbajtura - 1950 rubla, dhe në kolonën 14 - shumën e paradhënies së paguar për pjesën e parë të muajit - 6000 rubla.

Në kolonat 16 "Borxhi ndaj organizatës" dhe 17 "Borxhi ndaj punonjësit" do të jetë borxhi total i organizatës ndaj punonjësit (ose, anasjelltas, punonjësit ndaj kompanisë) në fund të periudhës raportuese (muaj). Këtu plotësohet kolona 16, pasi në gusht kompania duhet të paguajë Kondratiev 7050 rubla. Në kolonën 18 "Për t'u paguar" do të futen 7050 rubla.

Nëse më herët kompania ka paguar më pak shumën që i detyrohej punonjësit, llogaritari do ta pasqyrojë atë në listën e pagave për gushtin në kolonën 16 "borxhi ndaj organizatës". Pastaj në këtë kolonë do t'ju duhet të tregoni shumën totale që i takon punonjësit (para të papaguara për gusht plus shumën e borxhit të mëparshëm). Prandaj, kolona 18 "E pagueshme" do të tregojë shumën totale të pagueshme.

Nëse në fund të muajit ka një borxh të një punonjësi ndaj kompanisë, ai regjistrohet në kolonën 17, dhe kolona 18 "E pagueshme" tregon ndryshimin midis vlerave të kolonave 16 dhe 17.

Deklarata për lëshimin e pagave (formulari T-51) do të duket si kjo:

• Faqja e pare

• faqe e dytë

Lëshimi i parave në para të gatshme

Paratë e parave nga arka duhet të lëshohen nga arkëtari (klauzola 4 e Direktivës së Bankës së Rusisë, datë 11 mars 2014 Nr. 3210-U). Në organizatat që nuk kanë një arkëtar në staf, ose në nënndarjet e një organizate të vendosura në një distancë territoriale nga zyra qendrore (punishte, magazina), menaxheri mund të caktojë çdo punonjës për të kryer detyrat e arkëtarit për të paguar para.

Për këtë ju duhet:

• nxjerr urdhër për emërimin e një punonjësi përgjegjës për dhënien e pagave;
• të njohë punonjësin e emëruar me të drejtat dhe detyrimet e tij në lidhje me dhënien e pagave, kundrejt nënshkrimit.

Paratë përmes arkës lëshohen sipas deklaratës së shlyerjes dhe pagesës (pagesës) ose sipas shpenzimeve urdhër parash(Klauzola 6.1 e Direktivës Nr. 3210-U të Bankës së Rusisë, datë 11 mars 2014) Koha e punes organizatës dhe punonjësve të saj. Paguhet në vendin e punës përmes arkës ose transferohet në llogarinë bankare të treguar nga punonjësi (pjesa 3 e nenit 136 të Kodit të Punës të Federatës Ruse). Nëse pagat paguhen në vendin e punës, supozohet se punonjësit duhet të jenë të pranishëm në punë për t'i marrë ato. Nëse data e pagesës së pagës bie në fundjavë, atëherë pagesa duhet të bëhet në ditën e punës që i paraprin, domethënë gjatë orarit të punës (pjesa 8 e nenit 136 të Kodit të Punës të Federatës Ruse).

Për më tepër, duhet të merret parasysh që paga lëshohet nga një punonjës i organizatës (më shpesh një arkëtar), për të cilin pagesa e pagës është e tij. detyrimi i punës, të cilën ai rregull i përgjithshëm kryen gjatë orarit të punës. Prandaj, nëse organizata ka një kohë të vetme pune për të gjithë punonjësit, atëherë lëshimi i pagave jashtë ditës së punës do të nënkuptonte punë jashtë orarit për arkëtarin në ditët e paradhënies dhe pagave. Kjo situatë nuk bie në asnjë nga rastet në të cilat punëdhënësi mund të përfshijë punonjësin në punë jashtë orarit (neni 99 i Kodit të Punës të Federatës Ruse).

Bazuar në sa më sipër, mund të konkludojmë se rrogat duhet të paguhen gjatë orarit të punës së organizatës dhe punonjësve të saj. Në këtë rast, vendi specifik dhe kushtet e pagesës duhet të përcaktohen në një marrëveshje kolektive ose të punës (pjesa 4 e nenit 136 të Kodit të Punës të Federatës Ruse).

Transferimi në një kartë bankare

Specifikoni kushtet për pagimin e parave në një formë pa para në një marrëveshje kolektive ose të punës (pjesa 3 e nenit 136 të Kodit të Punës të Federatës Ruse). Nëse më herët në kontratë është vendosur që paga paguhet nga arka, bëni ndryshime në të. Kjo mund të bëhet duke miratuar versionin e ndryshuar të kontratës ose duke hartuar marrëveshje plotësuese ndaj tij.

Përveç kësaj, punonjësi duhet të shkruajë një kërkesë për transferimin e pagës së tij në kartë. Në kërkesë duhet të tregohet numri i llogarisë bankare të punonjësit. Më pas, punonjësi mund të zëvendësojë bankën përmes së cilës duhet të transferohet paga e tij. Kur transferoni pagat në llogaritë bankare të punonjësve, organizata ruan detyrimin për të paguar paradhënie (pjesa 6 e nenit 136 të Kodit të Punës të Federatës Ruse). Prandaj, transferoni pagën tuaj të paktën çdo gjysmë muaj.

Paratë u paguhen punonjësve në përputhje me një marrëveshje pune ose kolektive, e cila, ndër të tjera, duhet të tregojë mënyrën e transferimit të saj tek punonjësi (neni 136 i Kodit të Punës të Federatës Ruse). Normat e nenit 136 të Kodit të Punës të Federatës Ruse synojnë të sigurojnë koordinimin e interesave të palëve në kontratën e punës gjatë përcaktimit të rregullave për pagimin e pagave (klauzola 2 e vendimit të Gjykatës Kushtetuese të Federatës Ruse datë 21 Prill 2005 Nr 143-O). Nëse kushti për pagesat pa para nuk specifikohet në dokumente, atëherë punëdhënësi nuk ka të drejtë të kërkojë një kalim në pagesë me karta bankare.

Në të njëjtën kohë, kalimi në pagesa pa para mund të kryhet në mënyrë të përgjithshme me marrëveshje të palëve. Për ta bërë këtë, është e nevojshme të merret pëlqimi me shkrim nga secili punonjës duke lidhur një marrëveshje shtesë me të kontrata e punës për ndryshimin e procedurës së pagesës. Nëse kushtet e pagesës janë të specifikuara në marrëveshje kolektive, atëherë dokumenti gjithashtu duhet të ndryshohet në përputhje me rrethanat. Për punonjësit që refuzojnë të marrin para në kartat bankare, punëdhënësi është i detyruar të sigurojë pagesën përmes arkës.

Kompania gjatë zbatimit të saj aktivitet ekonomik, në përputhje me të lidhur me punonjësit marrëveshjet e punës duhet të paguajnë një shpërblim monetar për punën e tyre. Ajo mund ta bëjë këtë në mënyrë të holla dhe pa para. Disa dokumente mund të përdoren për të përpunuar lëshimin e pagave, duke përfshirë listën e pagave.

Sipas ligjit, punëdhënësit kontratat e punës duhet të paguajë paga dy herë në muaj. Këto kushte përcaktohen nga akti rregullator i brendshëm i ndërmarrjes dhe ato duhet të respektohen rreptësisht.

Nëse lëshimi është i mjaftueshëm një numër i madh punonjësit përmes arkës, këshillohet të përdorni listën e pagave, për të cilën Shërbimi Shtetëror i Statistikave parashikon formularin T-53. Lëshohet nga një llogaritar-llogaritës pasi të jetë llogaritur lista e pagave për muajin e kaluar ose brenda afateve kohore të përcaktuara nga kompania si periudhë për lëshimin e paradhënies. Baza për plotësimin e këtij dokumenti është lista e pagave.

Në përputhje me politikën e kontabilitetit, kompania ka të drejtë, në vend të këtyre dy formularëve, të përdorë një dokument të tillë si formulari i listëpagesave të shlyerjes 49. Kjo përdoret shpesh në bizneset e vogla për të optimizuar rrjedhën e punës. Dallimi kryesor listën e pagave nga fakti se është menduar vetëm për pagesën e parave. Llogaritja e pagave, si dhe shuma e zbritjeve, bëhet në një dokument tjetër ().

Formulari i listës së pagave ofrohet në të gjitha programe të veçanta sipas kontabilitetit, në të cilin plotësohet automatikisht. Lejohet gjithashtu përdorimi i formularëve të printuar që plotësohen me dorë. Pas krijimit të dokumentit, ai transferohet në arkën e kompanisë dhe brenda afateve të përcaktuara zyrtarët lëshojnë para, dhe punonjësit, pasi e kanë marrë atë, nënshkruajnë deklaratat.

Për pagën totale të lëshuar, arkëtari ose kontabilisti shkruan arkat. Arkëtari e përmbledh pagën e pa marrë në kohë nga punonjësit në dokument me rastin e mbylljes së deklaratës dhe ia dërgon bankës me shënimin “Depozituar”. Kjo do të thotë se këto para janë të rezervuara në llogarinë rrjedhëse dhe nuk mund të shpenzohen nga kompania për qëllime të tjera.

Në ndërmarrjet e mëdha, lista e pagave mund të përbëhet nga disa fletë. AT kohët e fundit Me zhvillimin e projekteve të pagave në banka, ky dokument bëhet i parëndësishëm.

Një mostër e plotësimit të një liste pagash në formën e T-53

Ana e përparme

Pjesa e sipërme e formularit përmban emrin e kompanisë, kodin e regjistrimit OKPO në statistika, si dhe emrin e departamentit, nëse ka një Struktura organizative. Nën kodet, duhet të tregoni llogarinë përkatëse.

Më pas, regjistrohen afatet e përcaktuara për lëshimin e pagave në ndërmarrje, gjatë të cilave do të paguhet. Në thelb, këto janë tre ditë radhazi. Rreshti tjetër tregon shumën totale të parave që do të emetohen si me fjalë ashtu edhe me shifra.

Më pas lista e pagave miratohet nga drejtori dhe llogaritari kryesor me një ndarje të pozicioneve të tyre dhe emrin e plotë.

Më poshtë, pranë emrit të formularit, vihet numri i dokumentit sipas radhës dhe data e lëshimit të tij. Më pas në kolonat regjistrohen datat e fillimit dhe mbarimit të periudhës për të cilën është bërë pagesa e pagave.

Ana e pasme e fletës

Në kolonën e parë tregon numrin e rekordit, më pas numrin e personelit të punonjësit dhe më pas të dhënat plotësisht personale. Në kolonën tjetër shënohet me numra shuma e parave që duhet të dorëzojë punonjësi. Punonjësi pasqyron faktin e marrjes së parave me nënshkrimin e tij personal në kolonën e pestë. AT seksioni "Shënim" arkëtari fut shënimet e nevojshme për të, për shembull, emrin dhe detajet e autorizimit kur merr para jo personalisht nga punonjësi.

Nëse paga nuk është marrë në kohë, arkëtari bën një shenjë depozite në kolonën "Nënshkrimi".

Rreshti i fundit përcakton totalin.

Deklarata mund të përfshijë disa fletë, kështu që numri i tyre tregohet më poshtë.

Rreshti tjetër përmban detajet e RKO-së së lëshuar () - numrin dhe datën e lëshimit të tij.

Pas kontrollit të listëpagesës nga përgjegjës zyrtare, ai e miraton atë dhe vendos datën. Këtu ju duhet të specifikoni të dhënat e tij personale.

Procesi i pagimit të pagave për punonjësit është një nga më kyçet në procesin e funksionimit të çdo organizate. Është rreth tij që numri më i madh mosmarrëveshjet dhe keqkuptimet ndërmjet punëmarrësve dhe punëdhënësit. Pikërisht këtu lindin një numër i madh shkeljesh si të ligjeve të punës ashtu edhe të taksave.

Prandaj është e qartë se pagesa e pagave duhet të rregullohet shumë rreptësisht, si dhe të pasqyrohet në mënyrë jashtëzakonisht transparente në dokumentet e kontabilitetit. Për këtë qëllim, Komiteti Shtetëror i Statistikave të Federatës Ruse miratoi formularët e deklaratave, plotësimi i të cilave thjeshton dhe unifikon llogaritjen dhe pagesën e fondeve për punonjësit.

Llojet dhe ndryshimet kryesore midis formave

Fletët për lëshimin e pagave ndahen në shlyerje, pagesë dhe shlyerje dhe pagesë.

Për secilën prej tyre të vendosur formë të veçantë:

1. T-49 - shlyerja dhe pagesa;
2. T-51 - llogaritur;
3. T-53 - pagesa.

Ndarja bazohet në të qenësishmen funksione. Meqenëse deklarata si dokument synon të pasqyrojë pagesat e bëra në favor të punonjësve, ajo duhet të pasqyrojë metodat e llogaritjes dhe shumat specifike të pagave.

Qëllimi dhe funksionet kryesore

Legjislacioni i punës e detyron punëdhënësin të llogarisë dhe të paguajë në mënyrë të tillë që punonjësi të kuptojë se si është marrë shuma që ka marrë përfundimisht në duart e tij.

Për një demonstrim vizual të metodës së llogaritjes së të gjitha shumave të grumbulluara dhe të mbajtura në burim, përdoret një listë pagash.

Ajo është duhet të reflektojë paga, shpërblime dhe pagesa të tjera shtesë, taksa e mbajtur në burim, lloje të tjera të zbritjeve të pagave.

Përveç metodës së llogaritjes, është gjithashtu e nevojshme të regjistrohet qartë fakti pagesa direkte fondet dhe merrni konfirmimin e tij në formën e nënshkrimit të një punonjësi. Ky funksion kryhet nga lista e pagave. Ai ofron një mundësi për të pasqyruar faktin e marrjes së pagës për çdo punonjës specifik.

Prandaj, lista e pagave bashkon të dyja këto funksione janë edhe metoda e përllogaritjes dhe pasqyrimi i faktit të marrjes.

Për më tepër, duhet theksuar se lista e pagave në formë e pastër aktualisht përdoret shumë rrallë. Së pari, duke qenë se me zhvillimin e shërbimeve bankare, pagesa e pagave përmes arkës së ndërmarrjes u zbeh në plan të dytë dhe i hapi rrugë kalimit në kartat plastike të punonjësve. Dhe së dyti, nevoja për të marrë nënshkrimin e punonjësit në kohën e lëshimit të fondeve detyron kontabilistin t'u demonstrojë punonjësve jo vetëm shumën e pagës së tyre, por edhe pagat e të gjithë punonjësve të tjerë të treguar në deklaratë. Kjo cenon konfidencialitetin e informacionit për pagat midis punonjësve dhe shkakton shumë situata konflikti.

Ju mund të mësoni për nuancat e llogaritjes së pagave të punonjësve, si dhe dokumentimin e saj, nga videoja e mëposhtme:

Nëse nuk keni regjistruar ende një organizatë, atëherë Me e lehta kjo mund të bëhet duke përdorur shërbime online që do t'ju ndihmojnë të gjeneroni të gjitha dokumentet e nevojshme falas: Nëse tashmë keni një organizatë dhe jeni duke menduar se si të lehtësoni dhe automatizoni kontabilitetin dhe raportimin, atëherë shërbimet e mëposhtme online vijnë në shpëtim, të cilat do të zëvendësojë plotësisht një kontabilist në fabrikën tuaj dhe do të kursejë shumë para dhe kohë. I gjithë raportimi gjenerohet automatikisht, nënshkruhet nënshkrim elektronik dhe dërgohet automatikisht në internet. Është ideale për një sipërmarrës individual ose LLC në sistemin e thjeshtuar të taksave, UTII, PSN, TS, OSNO.
Gjithçka ndodh me disa klikime, pa radhë dhe stres. Provojeni dhe do të habiteni sa e lehtë u bë!

Procedura për lëshimin e një dokumenti

Procedura për plotësimin e deklaratës mund të ndahet me kusht në tre faza.

Hapi i parë do të jetë dizajni i përgjithshëm dokumenti, veçanërisht pjesa e titullit të tij. Këtu duhet të specifikoni emrin e ndërmarrjes, numrin e deklaratës sipas ditarit, datën e përpilimit, shumën totale të pagueshme dhe periudhën për të cilën është llogaritur lista e pagave.

Linja të veçanta lihen për nënshkrimin e drejtuesit të ndërmarrjes dhe llogaritarit kryesor.

Faza e dytë - plotësimi i tabelës. Tabela është e rezervuar për një ndarje të shumës totale në pagesa individuale për çdo punonjës. Numri i kolonave dhe përmbajtja e tyre do të ndryshojnë në varësi të formës specifike të deklaratës dhe mënyrës së pagimit të pagave.

Kolonat e detyrueshme: numri serial i linjës, numri i personelit të punonjësit, mbiemri dhe inicialet (për një ndërmarrje me një staf të madh, është më e përshtatshme të shkruani emrin e plotë dhe patronimin, si dhe për të shmangur konfuzionin midis të afërmve dhe emrave), shumën që duhet paguar.

Nëse pasqyra është një deklaratë shlyerjeje, ajo duhet të pasqyrojë gjithashtu metodën e llogaritjes së shumës së pagueshme.

Kjo arrihet duke shtuar kolonat në tabelë me numrin e ditëve të punuara për periudhën raportuese, pagën, si dhe duke pasqyruar të gjitha shtesat shtesë dhe pagesat e bonusit, shumën e taksave të mbajtura në burim dhe shlyerjet (për shembull, detyrimet e sindikatës, alimentacioni , etj.). Kjo do të thotë, kuptimi i zgjerimit të tabelës reduktohet në pasqyrimin më të plotë se si është llogaritur shuma që punonjësi do të marrë në duart e tij.

Nëse lista e pagave, tabela duhet të zgjerohet në atë mënyrë që të pasqyrohet fakti i marrjes së parave nga punonjësit dhe të gjitha informacionet që lidhen me të. Për ta bërë këtë, shtohen kolonat "nënshkrimi" dhe "shënimi". Ky i fundit, si rregull, tregon një dokument identiteti që është paraqitur para pagesës së pagave, ose një prokurë nëse i është lëshuar një personi tjetër.

Kur përdorni një listë pagash për pagesën e pagave, në të cilën nuk ka informacion i detajuar në lidhje me mënyrën e llogaritjes së shumës së pagesës, punëdhënësi nuk ka nevojë fare t'i sigurojë punonjësit një llogaritje të detajuar. Në këtë rast, zakonisht jepet një fletëpagesë, e përgatitur veçmas për secilin punonjës.

Deklarata e listës së pagave, përkatësisht, është krijuar për të kombinuar të dyja opsionet e mësipërme, prandaj, ajo duhet të pasqyrojë si metodën e llogaritjes ashtu edhe faktin e pagesës.

Dhe së fundi faza e tretë duke plotësuar fletën. Ajo kryhet pas lëshimit të fondeve dhe plotësimit të të gjitha fushave bosh në tabelë. Kjo fazë konsiston në përmbledhjen dhe nënshkrimin e dokumentit. Më poshtë tabela është shuma totale e mjeteve të paguara, si dhe shuma totale e mjeteve të depozituara.

Shuma e arkëtuar në bankë për pagesën e pagave sipas deklaratës i lëshohet ndërmarrjes për një periudhë të caktuar. Për ta bërë këtë, data e fillimit të pagesës tregohet në titullin e deklaratës. Duke filluar nga ky moment, brenda pesë ditëve, të gjithë morën para të gatshme duhet t'u lëshohet punonjësve ose të kthehet në bankë.

Si rregull, ajo pjesë e shumës që pasqyrohet në pasqyrë si e depozituar i nënshtrohet kthimit. Këto janë paratë që nuk janë marrë nga punonjësit për shkak të mungesës nga puna e tyre e ëndërruar për një arsye, udhëtime pune etj.

Në raste të tilla, gjatë pesë ditëve të lejuara, këto para mbahen në arkën e ndërmarrjes dhe nëse gjatë kësaj kohe nuk merren, atëherë kthehen në bankë.

Nëse pagesa është bërë përmes, atëherë arkëtari vërteton me nënshkrimin e tij korrektësinë e deklaratës dhe e transferon dokumentin në departamentin e kontabilitetit, ku e nënshkruan edhe llogaritari kryesor.

Përgjegjës për kompletimin dhe mirëmbajtjen

Përpilimi i një deklarate është detyra e kontabilistit. Është ai që është përgjegjës për saktësinë e informacionit që përmbahet në fletëpagesat, si dhe për ekzekutimin e saktë të vetë dokumentit. Prandaj, llogaritari është i detyruar të vendosë nënshkrimin e tij në deklarata përpara pagesës së pagave, përpara se të miratohet nga titullari. Dhe gjithashtu pas kryerjes së të gjitha pagesave dhe llogaritjes së shumës totale, llogaritari përsëri nënshkruan deklaratën tashmë të përfunduar dhe të paguar, duke konfirmuar shumën totale. Pastaj dokumenti për ruajtje.

Meqenëse deklaratat janë dokumente të përgjegjshmërisë së rreptë dhe i nënshtrohen verifikimit, është e nevojshme të sigurohet regjistrimi dhe ruajtja e tyre. Është bërë në mënyrën e mëposhtme. Në fillim të çdo viti, një politikë kontabël miratohet për ndërmarrjen me urdhër të drejtuesit. Ai duhet të parashikojë krijimin dhe mirëmbajtjen e një ditari deklaratash. Edhe kjo ditar krijohet sërish në fillim të çdo viti kalendarik.

Për ditar i deklaratave miratoi një formë të veçantë referimi - T-53a. Ai regjistron të gjitha listat e pagave të krijuara dhe të paguara gjatë vitit, duke treguar numrin e listës së pagave dhe datën e krijimit.

Pas kësaj, të gjitha deklaratat depozitohen për ruajtje. Afati i ruajtjes të siguruara për ta për pesë vjet.

Si të lëshoni saktë pagën e një punonjësi në programin 1C 8.2, shihni këtë video:

Ndryshimi

Nëse bëhet e nevojshme të bëhen ndryshime në një deklaratë tashmë të përpiluar, procedura e korrigjimit është saktësisht e njëjtë si për dokumentet e tjera të ngjashme. Është e nevojshme të kryqëzoni me kujdes informacionin e pasaktë me një rresht, të vendosni korrigjimin në krye dhe pranë tij, të vendosni datën e ndryshimeve, emrin dhe nënshkrimin e korrigjuesit.