Come compilare un ordine di pagamento. Ordine di pagamento su richiesta del Servizio fiscale federale: dettagli sulla compilazione

Prodotto;
pagamenti parziali per transazioni di grandi dimensioni.

Un ordine di pagamento può essere pagato interamente o in parte se sul conto del pagatore non è presente denaro, come indicato sul documento di pagamento.

Compilazione dell'ordine di pagamento

1. Sopra il campo “Importo in lettere” è indicata la denominazione del documento di pagamento (1) (Ordine di pagamento n.).

Il numero dell'ordine di pagamento (3) è indicato in numeri. La numerazione viene azzerata nel nuovo anno e ricomincia. Se il numero dell'ordine di pagamento è composto da più di tre cifre, quando si effettuano pagamenti tramite il sistema del centro di regolamento contanti, tutti i documenti di pagamento verranno identificati dalle ultime tre cifre e queste non dovrebbero essere i numeri "000".

2. Nel campo (2) del modulo dell'ordine di pagamento è indicata la forma dell'ordine di pagamento. In questo caso si tratta del modulo numero 0401060, il modulo standard di un modulo d'ordine di pagamento.

3. Nel campo (101) del modulo d'ordine di pagamento è indicata la qualifica del contribuente. Compilato al momento del trasferimento delle imposte (per i restanti campi sul pagamento delle imposte, vedere la clausola 12). Questo doppia cifra, che sono approvati con ordinanza del Ministero delle finanze russo N 106-n Ad esempio, un'organizzazione o imprenditore individuale indica il numero 14 in caso di trasferimento dei contributi fiscali e assicurativi unificati alla Cassa Pensione.

4. Nel campo “Data” (4) del modulo d'ordine di pagamento, la data di emissione dell'ordine di pagamento è indicata in uno dei due formati: in numeri nel formato GG.MM.AAAA (ad esempio, “06.10. 2009") oppure il giorno e l'anno in numeri e il mese in parole.

5. Nel campo “Tipo di pagamento” (5) del modulo d'ordine di pagamento occorre indicare “via posta” o “via telegrafo” se i pagamenti vengono effettuati rispettivamente tramite posta o telegrafo. Se i pagamenti vengono effettuati elettronicamente, indicare "elettronicamente". In caso contrario non è necessario compilare il campo (ad esempio se i pagamenti vengono effettuati all'interno dell'organizzazione).

6. Nel campo “Importo in lettere” (6) del modulo d'ordine di pagamento l'importo del pagamento in lettere è indicato con la lettera maiuscola.

Le parole “rublo” e “copeco”, indipendentemente dal caso, non sono abbreviate. I centesimi sono indicati in numeri. Se l'importo del pagamento è intero, cioè non contiene centesimi, in questo caso i centesimi possono essere omessi, nel campo "Importo", dopo l'importo del pagamento, indicare il segno "=";

7. Nel campo “Importo” (7) del modulo d'ordine di pagamento, l'importo del pagamento è indicato in numeri, con rubli e centesimi separati da un trattino. Se l'importo del pagamento è espresso in rubli interi, i centesimi vengono indicati, come scritto sopra, con il segno “=".

Campo 102 “Checkpoint pagatore” - checkpoint persona giuridica– un'organizzazione, la sua filiale o divisione separata(un singolo imprenditore inserisce zeri durante la compilazione di questo campo);

Campo 8 “Pagante” - la persona giuridica indica il nome dell'organizzazione, la sua filiale o divisione separata (imprenditore individuale - cognome, nome, patronimico e tra parentesi - imprenditore individuale);

Campi 61 e 103 - INN/KPP dell'autorità fiscale che gestisce il pagamento;

Campo 16 - il nome dell'autorità federale del tesoro e tra parentesi - il nome abbreviato dell'autorità fiscale che amministra il pagamento;

Campo 104 - Indicatore KBK secondo la classificazione (KBK) del reddito;

Campo 105 - Valore del codice OKATO comune in conformità con il classificatore panrusso degli oggetti della divisione amministrativo-territoriale, sul cui territorio i fondi provenienti dal pagamento delle tasse (tasse) vengono mobilitati nel sistema di bilancio della Federazione Russa;

Il campo 106 è un indicatore della base di pagamento; viene inserito "TP" - pagamenti per l'anno in corso. sono tenuti a trasferire gli importi dell'imposta sul reddito delle persone fisiche calcolati e trattenuti più tardi nel corso della giornata ricevere denaro dalla banca per pagare il reddito o trasferirlo sui conti dei dipendenti (clausola 6 dell'articolo 226 del codice fiscale della Federazione Russa). Secondo il paragrafo 2 dell'articolo 223 del Codice Fiscale della Federazione Russa, la data di ricevimento del reddito nel modulo è considerata l'ultimo giorno del mese per il quale è stato maturato. Quando si paga un anticipo, l'imposta sul reddito personale non viene trattenuta o trasferita.

Il campo 107 - indicatore del periodo d'imposta è compilato con i seguenti valori:

MS.01.2011 – imposta sul reddito delle persone fisiche salari per gennaio 2011;

MS.02.2011 – imposta sul reddito delle persone fisiche sulle retribuzioni per febbraio 2011;

MS.03.2011 – imposta sul reddito delle persone fisiche sulle retribuzioni per marzo 2011;

Campo 108 - indicatore del numero del documento, quando si pagano pagamenti correnti, il valore dell'indicatore della base di pagamento è uguale a "TP", viene fornito zero "0";

Campo 109 - indicatore della data del documento, quando si pagano pagamenti correnti, il valore dell'indicatore della base di pagamento è uguale a “TP”, viene fornito zero “0”;

Il campo 110 è un indicatore della tipologia di pagamento, che ha i seguenti significati:

“NS” - ​​pagamento di tasse o commissioni;
“PE” - pagamento delle sanzioni;
“PC” - pagamento degli interessi;
"SA" - sanzioni fiscali stabilite.

Quando si pagano tasse, sanzioni, interessi o multe, lo stesso BCC è indicato nel campo 104 del documento di liquidazione, pertanto, quando si compila il campo 104 del documento di liquidazione per il pagamento delle imposte, è necessario indicare 1000 in 14-17 caratteri della BCC , al pagamento di sanzioni e interessi - 2000 e al pagamento di multe - 3000.

Nel campo 24 è consentito indicare informazioni aggiuntive, necessario per individuare la causale del pagamento.

Il campo 101 indica il valore di stato 02.

Non sono consentiti campi vuoti nel documento di liquidazione.

Pagamento tramite ordine di pagamento

Richiesta di pagamento- l'ordine rappresenta la richiesta del fornitore all'acquirente di pagare, sulla base dei documenti di spedizione e di vendita ad esso allegati, il costo dei prodotti consegnati in base al contratto, dei lavori eseguiti, dei servizi resi.

Una richiesta-ordine di pagamento viene emessa dal fornitore in base all'effettiva spedizione dei prodotti o alla fornitura di servizi su un modulo standardizzato in 3 copie e, insieme ai documenti di spedizione, viene inviata alla banca dell'acquirente per il pagamento. È possibile accettare anche richieste e ordini di incasso (presso la banca del fornitore).

La riscossione è un'operazione bancaria attraverso la quale una banca, per conto del proprio cliente, riceve fondi dovuti da altre organizzazioni e imprese sulla base di documenti di merci, di regolamento e monetari. Con il servizio di incasso, la stessa banca del fornitore inoltra, tramite apposita posta, le richieste di pagamento e gli ordini alla banca del pagatore attraverso le autorità di comunicazione. Di comune accordo tra il fornitore e l'acquirente e le loro banche, al fine di accelerare i regolamenti, la trasmissione postale dei documenti dalla banca del fornitore alla banca del pagatore viene sostituita dal trasferimento del loro contenuto tramite telescrivente o fax. I servizi di incasso del fornitore vengono forniti al cliente dietro compenso.

Poiché l'iniziativa nella risoluzione delle richieste-ordini di pagamento spetta al fornitore, il pagamento di questi documenti può essere effettuato solo con il consenso (accettazione) dell'acquirente. A questo scopo, le richieste di pagamento pervenute alla banca dell'acquirente vengono registrate su un apposito giornale e trasferite dalla banca direttamente al pagatore per l'accettazione.

La pratica bancaria nazionale lo sa forme diverse accettazione: positiva e negativa, preliminare e successiva, totale e parziale.

L’accettazione positiva è una forma di accettazione in cui il pagatore è tenuto, per ogni documento di liquidazione contenente la richiesta di pagamento del fornitore, a dichiarare per iscritto o il proprio consenso al pagamento oppure il proprio rifiuto all’accettazione.

L'accettazione negativa è una forma di accettazione in cui il pagatore comunica per iscritto alla banca solo il rifiuto di accettazione. I rifiuti non dichiarati entro il termine concordato valgono per la banca come consenso al pagamento da parte del pagatore (tacita accettazione).

Per accettazione preliminare si intende che il pagatore dà il suo consenso a pagare il credito del fornitore prima che il denaro venga addebitato sul suo conto. Allo stesso tempo documento di liquidazione si considera accettato se il pagatore non comunica alla banca il rifiuto entro tre giorni lavorativi. In questo caso non viene preso in considerazione il giorno in cui il documento di pagamento viene ricevuto dalla banca. Il pagamento viene effettuato il giorno successivo alla scadenza del periodo di accettazione.

La successiva accettazione prevede il pagamento immediato dei documenti di regolamento così come pervenuti alla banca durante la giornata operativa della banca.

Fino al 1991 nel nostro Paese la principale forma di accettazione era l'accettazione negativa di carattere preliminare.

Oggi il Regolamento “Sui pagamenti non in contanti in Federazione Russa» prevede l'utilizzo di una forma positiva di accettazione nelle transazioni con richieste-ingiunzioni di pagamento, che ha sempre carattere preliminare.

Il rifiuto dichiarato dal pagatore può essere totale o parziale e deve essere motivato.

Motivi tradizionali di rifiuto di accettazione sono:

L'articolo non è stato ordinato;
- il conto non è merce;
- non esiste un prezzo concordato;
- spedizione all'indirizzo sbagliato, nonché altri motivi legati alla violazione degli obblighi contrattuali da parte del fornitore.

Di norma, il motivo del rifiuto di accettazione deve essere confermato facendo riferimento alle clausole pertinenti del contratto tra il fornitore e l'acquirente.

Per accettare la richiesta-ordine di pagamento, al pagatore vengono concessi 3 giorni lavorativi (senza contare il giorno in cui è stata ricevuta dalla banca del pagatore).

Se accetta di pagare in tutto o in parte la richiesta-ordine di pagamento, il pagatore lo certifica con le firme delle persone autorizzate a gestire il conto bancario e con il sigillo su tutte e 3 le copie, e le trasmette alla banca servitrice, di cui :

La prima copia serve come base per l’addebito dei fondi sul conto del pagatore e rimane nei documenti della banca;

La seconda copia viene inviata alla banca del fornitore, dove funge da base per l’accredito dei fondi sul conto del fornitore;

La 3a copia viene restituita al pagatore come ricevuta di un'operazione bancaria sul suo conto.

In caso di rifiuto parziale del pagamento, nella richiesta-ordine di pagamento, nella colonna “Importo da pagare”, il pagatore inserisce l'importo che si impegna a pagare.

In caso di rifiuto di pagare in tutto o in parte la richiesta-ordine di pagamento, il pagatore redige una lettera di accompagnamento (avviso) con la motivazione del rifiuto di accettazione. Se il rifiuto è parziale, la lettera di accompagnamento viene inviata dal pagatore alla banca che lo serve insieme alla richiesta-ordine di pagamento eseguita per trasmetterla insieme a quest'ultima alla banca del fornitore. In caso di completo rifiuto di accettare la richiesta di pagamento-ordine insieme a lettera di presentazione ritorna al fornitore, bypassando la banca.

La liquidazione con richieste-ordini di pagamento, essendo una nuova forma di pagamento non in contanti per la nostra pratica bancaria (introdotta nel 1990), può essere valutata come promettente, poiché soddisfa gli interessi finanziari ed economici sia dei fornitori che degli acquirenti e rafforza le relazioni contrattuali nell'economia : l'emissione di documenti di regolamento è accelerata, poiché la loro esecuzione viene effettuata dallo stesso beneficiario, il fornitore - immediatamente dopo la spedizione dei prodotti o la fornitura di servizi; Il fornitore ha la possibilità di ottenere un prestito di factoring dalla banca durante la deviazione di fondi dal fatturato economico alle merci spedite.

Ordine di pagamento delle imposte

Secondo sub. 6 comma 1 le autorità fiscali sono obbligate a portare a conoscenza dei contribuenti:

Dettagli dei conti pertinenti del Tesoro federale su cui trasferire i pagamenti delle imposte, comprese le informazioni sulle modifiche nei dettagli di tali conti;

Altre informazioni necessarie per compilare gli ordini per il trasferimento di tasse, commissioni, sanzioni e multe al sistema di bilancio della Federazione Russa.

In che modo le autorità fiscali sono obbligate a informare i contribuenti?

Servizio fiscale federale della Russia ai sensi dell'art. 32 del Codice Fiscale della Federazione Russa è obbligato a determinare la procedura con cui le autorità fiscali inferiori informeranno i contribuenti, i contribuenti e gli agenti fiscali sui cambiamenti nei dettagli dei conti del Tesoro Federale e altre informazioni necessarie per compilare gli ordini di trasferimento di tasse, oneri, sanzioni e multe al sistema di bilancio della Federazione Russa.

Adempiendo ai requisiti di legge, il Servizio fiscale federale della Russia con l'ordinanza n. SAE 3-10/776@ ha fornito la procedura approvata per comunicare ai contribuenti (contribuenti, agenti fiscali) informazioni sui cambiamenti nei dettagli della tesoreria federale interessata conti e altre informazioni necessarie per compilare gli ordini per il trasferimento di tasse e diritti, sanzioni e ammende nel sistema di bilancio della Federazione Russa.

Naturalmente, informare i contribuenti inviando un avviso speciale è positivo, ma è un peccato che non tutti i dettagli necessari ai contribuenti siano stati inclusi nel Servizio fiscale federale russo. Ma i contribuenti ne prelevano una parte anche da fonti esterne (ad esempio KBK o OKATO). A quanto pare, il dipartimento delle imposte ha ritenuto che, poiché l'indicazione errata di tali dettagli non comporta il mancato pagamento dell'imposta, non è necessario indicarli nella notifica.

Il processo di informazione dei contribuenti è il seguente.

In primo luogo, gli ispettorati fiscali sono tenuti a fornire le informazioni necessarie ai contribuenti al momento della registrazione presso l'autorità fiscale, poiché ciò è espressamente menzionato nel testo del Codice fiscale della Federazione Russa. Ciò deve essere effettuato secondo il modulo di notifica sopra riportato, che viene consegnato ai contribuenti come parte della documentazione rilasciata al momento della registrazione presso l'Agenzia delle Entrate. Un'altra opzione è inviare la comunicazione tramite posta con ricevuta di ritorno.

In secondo luogo, le autorità fiscali sono costrette a informare i contribuenti sui dettagli dei documenti di pagamento quando la legislazione cambia. Pertanto, se si verifica una modifica nei dettagli di un conto aperto dal Dipartimento Federale del Tesoro per un'entità costitutiva della Federazione Russa, l'UFK competente informa il Servizio fiscale federale della Russia per la stessa entità costitutiva della Federazione Russa, che è tenuti a portare tali informazioni agli organi territoriali inferiori entro cinque giorni, e questi ultimi entro sette giorni dal ricevimento delle informazioni:

1) inviare ai contribuenti tramite posta con avviso di ricevimento una comunicazione secondo il modello approvato;
2) inserire le informazioni necessarie negli strumenti mass-media(giornali, radio, televisione, ecc.).

Inoltre, il problema dell'informazione dei contribuenti viene risolto pubblicando informazioni sulla procedura per la modifica dei dettagli nei documenti di pagamento negli stand informativi negli ispettorati del Servizio fiscale federale della Russia e sui siti web ufficiali dei dipartimenti del Servizio fiscale federale della Russia per le entità costitutive della Federazione Russa su Internet.

In particolare, molti dei dettagli necessari possono essere trovati sul sito web del Servizio fiscale federale (ci sono anche collegamenti ai siti web dei dipartimenti regionali del Servizio fiscale federale russo).

Inoltre, il Servizio fiscale federale russo ha sviluppato un programma speciale che consente ai contribuenti di compilare gli ordini di trasferimento delle imposte senza errori, aiutando a determinare correttamente i dettagli fiscali di cui hanno bisogno. Quindi, per determinare KBK e OKATO, una persona "semplificata" deve solo indicare la sua posizione (selezionare il nome di una regione, distretto, città o insediamento, dove si trova) e il nome dell'imposta che vuole pagare. Il programma ti aiuterà anche a determinare correttamente il BIC e il conto corrispondente della banca attraverso la quale viene inviato il pagamento delle imposte, nonché la INN e il KPP dell'ufficio delle imposte desiderato.

Chiunque può utilizzare il programma: è disponibile gratuitamente sul sito web del Servizio fiscale federale russo.

Priorità nell'ordine di pagamento

Quando si compilano gli ordini di pagamento, è importante indicare correttamente l'ordine di pagamento, perché Se questo campo nell'ordine di pagamento viene compilato in modo errato, la banca rifiuterà di elaborare il pagamento. Di seguito è indicato in tal caso l'ordine di pagamento dovrà essere indicato da 1 a 6:

1. Trasferimento o emissione contanti dal conto per soddisfare le richieste di risarcimento per danni causati alla vita e alla salute, nonché richieste di alimenti.

2. Trasferimento o emissione di fondi per accordi per il pagamento di indennità di fine rapporto e salari con persone che lavorano, anche in base a un contratto, per il pagamento di una retribuzione in base a un contratto d'autore.

3. Pagamenti per salari con persone che lavorano sotto contratto di lavoro(contratto), nonché i contributi alla Cassa pensione della Federazione Russa, al Fondo Sociale della Federazione Russa e ai fondi obbligatori assicurazione sanitaria.

4. Cancellazioni basate su documenti di pagamento che prevedono pagamenti al bilancio e fondi fuori bilancio, i cui contributi non sono previsti nella terza fase.

5. Cancellazione secondo documenti esecutivi che prevedono la soddisfazione di altri crediti monetari.

6. Cancellazione di altri documenti di pagamento in ordine di calendario

Obbligo statale dell'ordine di pagamento

La legge federale n. 293-FZ "Sulle modifiche ad alcuni atti legislativi della Federazione Russa in relazione al miglioramento delle funzioni di controllo e supervisione e all'ottimizzazione della fornitura di servizi pubblici nel campo dell'istruzione" ha introdotto modifiche all'articolo 333.33 dell'imposta Codice della Federazione Russa, che determina l'importo del dovere statale per gli atti giuridici azione significativa.

Il dazio statale per le azioni degli organismi autorizzati relativi alla concessione di licenze è pagato nei seguenti importi (ai sensi del comma 92 del paragrafo 1 dell'articolo 333.33 del Codice fiscale della Federazione Russa):

Per fornire una licenza – 2.600 rubli
Riemissione di un documento che conferma la disponibilità di una licenza e (o) allegato a tale documento in relazione all'introduzione di integrazioni alle informazioni sugli indirizzi dei luoghi di attuazione del tipo di attività autorizzata, sul lavoro svolto e su i servizi forniti nell'ambito del tipo di attività autorizzata, compresi i programmi educativi in ​​​​attuazione - 2.600 rubli;
Riemissione di un documento che conferma la presenza di una licenza e (o) allegato a tale documento in altri casi - 200 rubli;
Concessione di una licenza temporanea per svolgere attività educative- 200 rubli;
Emissione di un documento duplicato che conferma la presenza di una licenza - 200 rubli.

Ai sensi del comma 127 del paragrafo 1 dell'articolo 333.33 del Codice Fiscale della Federazione Russa dovere dello Stato pagato per il rilascio di un certificato di accreditamento statale:

Istituzione educativa aggiuntiva istruzione professionale, organizzazione scientifica - 120.000 rubli;
istituzione educativa istruzione professionale secondaria – 50.000 rubli;
istituto scolastico di istruzione professionale primaria - 40.000 rubli;
altro istituto scolastico - 10.000 rubli.

In conformità con il comma 128 del paragrafo 1 dell'articolo 333.33 del Codice Fiscale della Federazione Russa, il dazio statale viene pagato per la riemissione di un certificato di accreditamento statale di un istituto di istruzione in connessione con l'istituzione di un diverso status statale in relazione A:

Istituzione educativa di formazione professionale aggiuntiva - 50.000 rubli;
istituto di istruzione professionale secondaria – 25.000 rubli;
istituto scolastico di istruzione professionale primaria - 15.000 rubli;
altro istituto scolastico - 3.000 rubli.

In conformità con il comma 129 del paragrafo 1 dell'articolo 333.33 del Codice fiscale della Federazione Russa, la tassa statale viene pagata per la riemissione di un certificato di accreditamento statale di un istituto scolastico o di un'organizzazione scientifica in relazione all'accreditamento statale di programmi educativi, gruppi allargati di aree di formazione e specialità:

Gruppi allargati di aree di formazione e specialità dell'istruzione professionale post-laurea, programmi educativi professionali aggiuntivi, a cui federale requisiti governativi, - 60.000 rubli;
gruppi allargati di aree di formazione e specialità dell'istruzione professionale secondaria, istruzione professionale primaria - 25.000 rubli;
programmi di istruzione generale di base: 7.000 rubli.

In conformità con il comma 130 del paragrafo 1 dell'articolo 333.33 del Codice fiscale della Federazione Russa, il dazio statale viene pagato

Per la riemissione di un certificato di accreditamento statale di un istituto scolastico o di un'organizzazione scientifica in altri casi: 2.000 rubli.

In conformità con il comma 131 del paragrafo 1 dell'articolo 333.33 del Codice fiscale della Federazione Russa, il dazio statale viene pagato

Per il rilascio di un certificato temporaneo di accreditamento statale di un istituto scolastico o di un'organizzazione scientifica: 2.000 rubli.

Stato nell'ordine di pagamento

Codice Status del contribuente (pagatore delle tasse):

01 Persona giuridica
02 Agente fiscale
03 Esattore delle tasse
04 Autorità fiscale
05 Organi territoriali del Servizio ufficiale giudiziario federale
06 Partecipante ad attività economica estera
07 Autorità doganale
08 Pagatore di altri pagamenti, trasferimento di pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa (ad eccezione dei pagamenti amministrati dalle autorità fiscali)
09 Contribuente (pagatore delle tasse) - imprenditore individuale
10 Contribuente (pagatore delle tasse) - notaio privato
11 Contribuente (pagatore degli onorari) - avvocato che ha aperto uno studio legale
12 Contribuente (contribuente) - capo di un'impresa contadina (agricola).
13 Contribuente (pagatore delle tasse) - altra persona fisica - cliente della banca (titolare del conto)
14 Contribuenti che effettuano pagamenti a persone fisiche (comma 1, comma 1, articolo 235 del Codice Fiscale della Federazione Russa)
15 Un organismo creditizio che ha emesso un documento di liquidazione per l'importo totale per il trasferimento di tasse, commissioni e altri pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa, pagati da privati ​​senza aprire un conto bancario

Oggetto dell'ordine di pagamento

Siamo tutti umani e nessuno di noi è immune da errori, compreso un contabile, la cui professione stessa richiede da lui la massima cura. Nonostante tutte le precauzioni, lavorare con i numeri può portare ad errori negli ordini e nei resoconti di pagamento. Come si può correggere una simile svista se, ad esempio, il pagamento è già stato inviato alla banca?

Sono molti gli errori che un contabile può commettere quando prepara un documento di pagamento. Innanzitutto, il documento potrebbe contenere un numero di conto o di contratto errato. Di norma, contengono così tanti numeri che possono semplicemente essere confusi, anche se stai estremamente attento. In secondo luogo, i contabili spesso calcolano erroneamente, ad esempio, l'importo dell'IVA o addirittura indicano "per attrezzature" invece della frase "per servizi" nella colonna corrispondente. In un modo o nell'altro, è stato commesso un errore e non resta che decidere come uscire da una situazione del genere con perdite minime.

Innanzitutto va ricordato che le banche solitamente non hanno requisiti specifici per la compilazione della relativa domanda. Quindi, nella maggior parte dei casi, il problema può essere risolto con una sola lettera al destinatario. Inoltre, ciò può essere fatto senza la partecipazione della banca, che ha già abbastanza preoccupazioni. Non dobbiamo però dimenticare: tutto questo può essere fatto solo quando si tratta di un errore minore. Inoltre, se vuoi essere sicuro che non ci siano conseguenze, dovresti contattare direttamente i dipendenti della banca.

Ad esempio, per correggere un testo errato nella colonna "Causale del pagamento", è necessario redigere una lettera ufficiale in quattro copie, che dovrebbe essere identica all'ordine di pagamento. Queste lettere contengono una dichiarazione secondo cui il testo errato nel documento di pagamento deve essere sostituito con qualcos'altro. Successivamente, tutte e quattro le copie vengono trasferite alla banca. Uno di essi rimarrà lì, il secondo verrà restituito al cliente con timbro di ricevuta bancaria e, infine, il terzo e il quarto andranno alla banca controparte. Qui verrà consegnata al cliente anche la lettera con il testo corretto e una seconda copia verrà archiviata nei materiali del caso con l'ordine di pagamento con uno scopo specificato in modo errato. Pertanto, tutte le parti coinvolte nel trasferimento di fondi - il pagatore, il destinatario e due banche servitrici - avranno a disposizione un documento che corregge il testo errato di un pagamento effettuato in precedenza. In teoria, le banche dovrebbero fornire questo servizio gratuitamente, ma alcune potrebbero addebitare un determinato importo.

Così dovrebbe apparire una lettera tra organizzazioni su un errore commesso e corretto, in modo che la banca o le autorità fiscali non possano successivamente avanzare alcuna pretesa.

"Al direttore di LLC "Transito"
Ivanov I.I.

Durante il trasferimento di fondi per un importo di 47.000,00 rubli (quarantasettemila rubli 00 centesimi), è stato commesso un errore nell'ordine di pagamento n. 34 nel campo "Scopo del pagamento".

Vi chiedo di considerare la causale del pagamento per l'ordine di pagamento n. 34 come: “Pagamento sulla fattura n. 19 per la produzione di parti, incl. IVA (18%) – 7.169,49 rubli.”

Direttore della JSC "Dente di leone" P.P.

Andiamo sul sicuro

Se un errore nella causale del pagamento non comporta modifiche nella tassazione della società, si può fare a meno delle lettere alla banca. Ma se questi cambiamenti sono presenti, allora lettere migliori scrivi ancora, anche se è passato molto tempo dall'errore. Spesso un documento del genere può essere richiesto da una controparte che non vuole affrontare problemi in futuro.

Ma a volte succede anche che i dipendenti della banca semplicemente si rifiutino di accettare una lettera del genere, perché anche loro non vogliono capire le conseguenze dell’errore di qualcun altro. Qui dovremmo fare appello alla legislazione, vale a dire alla Sezione III del Codice Civile - alla parte generale della legge obbligatoria e al Capitolo 46. Puoi anche utilizzare il Capitolo 45 - Conto bancario.

D'altro canto si possono capire i dipendenti della banca. In primo luogo, devono anche riferire alle autorità di regolamentazione. Si scopre che a causa di uno perso banca esplicativa dovrà pagare una multa o cercare di recuperare velocemente l'errore di qualcun altro. Ciò creerà molti problemi non solo a lui, ma anche al suo cliente, cioè a te. No, certo, molto spesso non ci sono problemi particolari, soprattutto qualche tempo dopo. Ma è meglio fare tutto chiaramente e subito e dormire sonni tranquilli. Inoltre, in questa situazione, la società condivide la responsabilità a metà con la banca. Può sempre confermare il fatto del trasferimento di fondi, ecc., Se sorgono domande da parte dei soci o dell'ufficio delle imposte. Tuttavia, non tutti i dirigenti e i contabili aziendali sono contenti di questa situazione. A molti tutto ciò sembra inutilmente problematico. Ebbene, ognuno decide da solo come correggere al meglio gli errori e organizzare il proprio lavoro.

Ecco cosa ci ha detto al riguardo Elena Nikolaevskaya, una contabile di Tver. “Abbiamo gli stessi problemi con questo rafforzamento. Inizialmente la banca aveva dichiarato che avrebbe accettato solo i bonifici effettuati sulla base dei conti. Abbiamo litigato con metà delle organizzazioni, perché... non volevano darli. Due settimane dopo è venuto un rappresentante di una di queste società, che ha rifiutato categoricamente di emettere conti e ha chiesto di chiamare la banca, ma si è subito scoperto che era uno scherzo. Accettano comunque pagamenti, purché nella causale sia riportato il riferimento al numero di un documento." In generale, non tutto è così difficile come sembra. Il problema può sempre essere risolto in diversi modi concordando con i partner o con la banca. Siamo tutti umani, tutti commettiamo errori, quindi vale la pena incontrarsi a metà strada. Naturalmente, ha senso sostenere la propria posizione con documenti pertinenti e conoscenza della legge, in modo che in futuro né l'ufficio delle imposte né la banca abbiano domande nel momento più inopportuno. Risolvere il problema a posteriori sarà molto più difficile. Tuttavia, non bisogna farsi prendere dal panico, perché non è mai troppo tardi per correggere la situazione. Ci sarebbe un desiderio.

Commento di esperti

Il contabile senior del gruppo di liquidazione reciproca parla di quali azioni dovrebbero essere intraprese in caso di errore commesso durante la redazione di un ordine di pagamento.

“Di solito, se la causale del pagamento viene specificata in modo errato, viene redatta una lettera ufficiale che informa il destinatario dell'errore. Indica quale era l'inesattezza e quale dovrebbe essere considerato lo scopo corretto del pagamento. Tale documento viene solitamente concordato tra i reparti contabili del pagatore e del destinatario e non è necessario informare la banca. Tuttavia, nella mia pratica, si è verificato un caso in cui l'importo del pagamento è stato cancellato dal nostro conto corrente, ma non è stato accreditato sul conto del destinatario. Allo stesso tempo, la banca ha informato la nostra controparte che a causa di un errore sul suo conto non erano stati accreditati fondi. Pertanto, noi, in qualità di pagatore, abbiamo emesso una lettera ufficiale di correzione dell’errore e l’abbiamo presentata alla nostra banca e alla banca del beneficiario, e ne abbiamo anche consegnato una copia allo stesso beneficiario”.

Requisiti dell'ordine di pagamento

Richieste-ordini di pagamento: la richiesta del fornitore all'acquirente di pagare, sulla base dei documenti di liquidazione e di spedizione a lui inviati (polizza di carico), il costo dei prodotti consegnati in base al contratto, il lavoro svolto e i servizi alla banca di servizio. Emesso dal fornitore. Il pagatore è tenuto a presentare entro tre giorni l'accettazione del pagamento alla banca servitrice.

Il pagatore, dopo aver accertato la possibilità di pagare la richiesta-ordine di pagamento ricevuta, presenta questo documento alla banca che lo serve per trasferire l'importo da lui accettato sul conto bancario del venditore. Pertanto, una richiesta-ordine di pagamento rappresenta una richiesta del venditore all'acquirente e un ordine dell'acquirente alla sua banca di effettuare il pagamento sulla base dei documenti di liquidazione e di spedizione per i prodotti forniti.

Schema di regolamento per richieste-ordini di pagamento:

1. spedizione dei prodotti da parte del venditore;
2. trasferimento della richiesta-ordine di pagamento unitamente ai documenti di spedizione alla banca servitrice dell'acquirente;
3. deposito dei documenti di spedizione in uno schedario presso la banca che serve l'acquirente;
4. trasferimento della richiesta-ordine di pagamento all'acquirente;
5. registrazione da parte dell'acquirente di una richiesta-ordine di pagamento e trasferimento dello stesso alla banca. La banca lo accetta solo se sono presenti fondi sul conto dell’acquirente;
6. trasferimento dei documenti di spedizione all'acquirente;
7. La banca dell'acquirente addebita l'importo del pagamento sul conto dell'acquirente;
8. La banca dell'acquirente invia richieste di pagamento e ordini alla banca che serve il venditore;
9. la banca del venditore accredita l’importo del pagamento sul conto del venditore;
10. La banca emette estratti conto ai propri clienti.

Caratteristiche dei regolamenti mediante ordini di pagamento e richieste-ordini di pagamento

Un ordine di pagamento è un documento di regolamento contenente una richiesta da parte del creditore (destinatario dei fondi) ai sensi dell'accordo principale al debitore (pagatore) di pagare una determinata somma di denaro tramite la banca.

I requisiti di pagamento si applicano nelle transazioni per beni forniti, lavori eseguiti, servizi resi, nonché negli altri casi previsti dall'accordo principale.

I regolamenti tramite richieste di pagamento possono essere effettuati con previa accettazione o senza l’accettazione del pagatore.

Senza l'accettazione del pagatore, i regolamenti con richieste di pagamento vengono effettuati nei seguenti casi:

Stabilito dalla legge;
previsto dalle parti dell'accordo principale, a condizione che la banca al servizio del pagatore abbia il diritto di cancellare i fondi dal conto del pagatore senza il suo ordine.

La richiesta di pagamento è redatta sul modulo 0401061.

La richiesta di pagamento dovrà indicare:

Termini di pagamento;
termine per l'accettazione;
la data di invio (consegna) al pagatore dei documenti previsti dal contratto se tali documenti sono stati inviati (consegna) al pagatore;
nome dei beni (lavoro eseguito, servizi resi), numero e data del contratto, numero di documenti attestanti la fornitura di beni (esecuzione di lavori, fornitura di servizi), data di consegna dei beni (esecuzione di lavori, fornitura di servizi) servizi), modalità di consegna della merce e altri dettagli - nel campo "Motivo del pagamento".

Richiesta di pagamento - ordine, pagato con accettazione

In una richiesta di pagamento pagata con accettazione del pagatore, il destinatario dei fondi inserisce “con accettazione” nel campo “Condizioni di pagamento”.

Il periodo per l'accettazione delle richieste di pagamento è determinato dalle parti dell'accordo principale. In questo caso il termine per l'accettazione deve essere di almeno cinque giorni lavorativi.

Al momento della registrazione di una richiesta di pagamento, il creditore (destinatario dei fondi) nell'ambito dell'accordo principale nel campo “Termine per l'accettazione” indica il numero di giorni stabiliti dall'accordo per l'accettazione della richiesta di pagamento. In mancanza di tale indicazione il termine per l'accettazione si considera pari a cinque giorni lavorativi.

Su tutte le copie accettate dalla banca esecutrice per le richieste di pagamento, l'esecutore responsabile della banca inserisce nel campo “Scadenza del periodo di accettazione” la data di scadenza della richiesta di pagamento. Nel calcolo della data vengono presi in considerazione i giorni lavorativi. Il giorno in cui la banca riceve la richiesta di pagamento per la liquidazione data specificata non si accende.

L'ultima copia della richiesta di pagamento viene utilizzata per notificare al pagatore la ricezione della richiesta di pagamento. La copia specificata del documento di pagamento viene trasferita al pagatore per l'accettazione entro e non oltre il giorno lavorativo successivo alla data di ricevimento della richiesta di pagamento da parte della banca. Il trasferimento delle richieste di pagamento al pagatore viene effettuato dalla banca esecutrice secondo le modalità previste dal contratto di conto bancario.

Le richieste di pagamento vengono depositate dalla banca esecutrice nell'archivio dei documenti di liquidazione in attesa di accettazione per il pagamento fino al ricevimento dell'accettazione del pagatore, fino al rifiuto dell'accettazione (totale o parziale) o fino alla scadenza del periodo di accettazione.

Il pagatore, entro il termine stabilito per l'accettazione, fornisce alla banca apposita documentazione relativa all'accettazione della richiesta di pagamento o al rifiuto in tutto o in parte della sua accettazione per le ragioni previste dall'accordo principale, anche in caso di difformità tra la forma di pagamento applicata e il contratto concluso, con obbligatorio riferimento alla clausola, numero, data del contratto e indicando i motivi del rifiuto.

Il pagatore può concedere alla banca esecutrice del contratto di conto bancario il diritto di pagare le richieste di pagamento presentate sul suo conto da eventuali creditori (beneficiari di fondi) indicati dal pagatore se non riceve dal pagatore un documento di accettazione o rifiuto di accettazione (totale o parziale) la richiesta di pagamento entro il termine stabilito per l'accettazione.

In caso di accettazione delle richieste di pagamento, la domanda viene redatta in due copie, di cui la prima firmata funzionari che hanno il diritto di firmare i documenti di liquidazione e il sigillo del pagatore.

In caso di rifiuto totale o parziale dell'accettazione, la domanda è redatta in triplice copia. La prima e la seconda copia della domanda sono redatte con le firme dei funzionari che hanno il diritto di firmare i documenti di liquidazione e il sigillo del pagatore.

Il dirigente responsabile della banca che serve il conto del pagatore verifica la correttezza e la completezza della richiesta di accettazione del cliente, il rifiuto di accettazione, la presenza di motivi di rifiuto, i riferimenti al numero, alla data, alla clausola del contratto in cui è fornita questa base , nonché la corrispondenza del numero e della data del contratto, indicati nella richiesta di pagamento e appone la propria firma e il timbro della banca indicante la data su tutte le copie della domanda. L'ultima copia della domanda di accettazione o di rifiuto di accettazione viene restituita al pagatore come ricevuta di ricevimento della domanda.

Una richiesta di pagamento accettata, entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno in cui è stata ricevuta la domanda, viene cancellata con un ordine commemorativo dal conto fuori bilancio per la registrazione degli importi dei documenti di liquidazione in attesa di accettazione per il pagamento e viene pagata dal conto del pagatore. Una copia della domanda, insieme alla prima copia della richiesta di pagamento, viene inserita nei documenti del giorno come base per l'addebito dei fondi sul conto del cliente.

In caso di completo rifiuto di accettazione, l'ordine di richiesta di pagamento viene cancellato con un ordine commemorativo dal conto fuori bilancio per la registrazione degli importi dei documenti di regolamento in attesa di accettazione per il pagamento, e entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno di ricevuta della domanda, questa dovrà essere restituita alla banca emittente insieme alla copia della domanda di restituzione dei fondi al destinatario.

Una copia della domanda, insieme a una copia della richiesta di pagamento e un ordine commemorativo, viene inserita nei documenti del giorno come base per cancellare l'importo della richiesta di pagamento dal conto fuori bilancio per la registrazione degli importi dei documenti di liquidazione in attesa di accettazione per il pagamento e restituzione del documento di liquidazione senza pagamento.

In caso di rifiuto parziale dell'accettazione, l'ordine di richiesta di pagamento entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno di accettazione della domanda viene cancellato integralmente mediante un ordine commemorativo dal conto fuori bilancio per gli importi dei documenti di liquidazione in attesa accettazione del pagamento e viene pagato per l'importo accettato dal pagatore. In questo caso l'importo della richiesta di pagamento, indicato da numeri, viene cerchiato e accanto viene visualizzato il nuovo importo da pagare. L'iscrizione effettuata è certificata dalla firma del dirigente responsabile della banca.

Una copia della domanda, insieme alla prima copia della richiesta di pagamento, viene inserita nei documenti del giorno come base per l'addebito dei fondi sul conto del cliente, un'altra copia della domanda, entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno la domanda, ricevuta, viene inviata alla banca emittente per il trasferimento al destinatario dei fondi.

Se una domanda di accettazione o di rifiuto di accettazione non viene ricevuta entro il termine stabilito, nonché in assenza di una condizione nel contratto di conto bancario prevista nella clausola 10.4 di questa parte del Regolamento, la richiesta di pagamento sulla successiva attività giorno successivo alla scadenza del periodo di accettazione viene cancellato con ordine commemorativo dal conto fuori bilancio degli importi dei documenti di liquidazione in attesa di accettazione per il pagamento e viene restituito alla banca emittente indicando sul retro della prima copia del richiesta di pagamento la causale del reso: “Non è stato ricevuto il consenso all'accettazione”.

Tutti i disaccordi sorti tra il pagatore e il destinatario dei fondi vengono risolti secondo le modalità previste dalla legge.

Richiesta-ordine di pagamento con addebito diretto di fondi

In una richiesta di pagamento per addebito diretto di fondi sui conti dei pagatori in base alla normativa, nel campo “Termini di pagamento”, il destinatario dei fondi inserisce “senza accettazione”, e fa anche un riferimento alla legge (indicando il suo numero, la data di adozione e l'articolo corrispondente), in base al quale viene effettuata la raccolta. Nel campo “Causale del pagamento”, l'esattore, nei casi stabiliti, indica le letture degli strumenti di misura e le tariffe vigenti, oppure registra i calcoli basati sugli strumenti di misura e sulle tariffe vigenti.

Nella richiesta di pagamento per addebito diretto di fondi in base all'accordo, nel campo “Condizioni di pagamento”, il destinatario dei fondi indica “senza accettazione”, nonché la data, il numero dell'accordo principale e la clausola corrispondente che prevede per il diritto all'addebito diretto.

L'addebito diretto di fondi da un conto nei casi previsti dall'accordo principale viene effettuato dalla banca se nel contratto di conto bancario esiste una condizione sull'addebito diretto di fondi o sulla base accordo aggiuntivo al contratto di conto bancario contenente la condizione corrispondente. Il pagatore è tenuto a fornire alla banca servitrice le informazioni sul creditore (destinatario dei fondi), che ha il diritto di presentare richieste di pagamento per l'addebito di fondi senza accettazione, il nome dei beni, lavori o servizi per i quali verranno effettuati i pagamenti, nonché sull'accordo principale (data, numero e la corrispondente clausola che prevede il diritto di addebito diretto).

L'assenza di una condizione sull'addebito diretto dei fondi in un contratto di conto bancario o in un accordo aggiuntivo a un contratto di conto bancario, nonché l'assenza di informazioni sul creditore (destinatario dei fondi) e di altre informazioni di cui sopra è motivo per cui la banca rifiutarsi di pagare una richiesta di pagamento senza accettazione. La presente richiesta di pagamento viene pagata secondo la procedura di accettazione preliminare con un termine di accettazione di cinque giorni lavorativi.

Quando accetta le richieste di pagamento per l'addebito diretto di fondi, il dirigente della banca esecutrice è tenuto a verificare la presenza di un riferimento all'atto legislativo (accordo principale) che dà al destinatario dei fondi il diritto alla procedura di regolamento specificata, la sua data, numero, voce corrispondente, nonché, nei casi stabiliti, la presenza di dispositivi di lettura delle misurazioni e delle tariffe in vigore o registrazioni di calcoli basati su strumenti di misurazione e tariffe in vigore.

In assenza dell'indicazione “senza accettazione”, le richieste di pagamento sono subordinate al pagamento da parte del pagatore nell'ordine di pre-accettazione con un termine per l'accettazione di cinque giorni lavorativi.

Le banche non considerano nel merito le obiezioni dei pagatori all’addebito di fondi dai loro conti senza accettazione.

Regolamenti mediante ordini di pagamento

Analizzando i pagamenti non in contanti effettuati tramite, possiamo affermare con certezza che oltre l'80% dei pagamenti non in contanti viene effettuato tramite ordini di pagamento. Il pagamento tramite ordine di pagamento è la forma di pagamento più semplice, conveniente e abbastanza affidabile. E, soprattutto, tu stesso hai deciso di pagare e pagato. Ho pagato quanto volevo e dove volevo. E la cosa principale qui è evitare errori durante la compilazione dei dettagli nell'ordine di pagamento, altrimenti il ​​denaro non arriverà al destinatario.

Cos'è un ordine di pagamento? Un ordine di pagamento è un ordine del titolare del conto (pagatore) alla banca che lo serve di trasferire una determinata somma di denaro sul conto del destinatario, documentato da un documento di liquidazione. L'ordine di pagamento viene redatto su un modulo standard.

L'ordine del pagatore viene eseguito dalla banca se sono presenti fondi sul conto del pagatore. La banca esegue le istruzioni del pagatore rispettando l’ordine in cui i fondi vengono cancellati dal conto.

Le banche accettano per l'esecuzione solo quegli ordini di pagamento che contengono tutti i dati obbligatori (dettagli) stabiliti dai regolamenti della Banca Centrale per il completamento. L'ordine di pagamento deve contenere i seguenti dati:

1. Nome del documento di liquidazione e codice OKUD OK 011-93,
2. numero del documento di pagamento, giorno, mese e anno di emissione,
3. tipo di pagamento,
4. nome del pagatore, numero di conto, numero di identificazione fiscale (TIN),
5. nome e ubicazione della banca del pagatore, codice identificativo bancario (BIC), numero di conto o sottoconto corrispondente,
6. nome del destinatario dei fondi, il suo numero di conto. Numero di identificazione del contribuente (TIN),
7. nome e ubicazione della banca del destinatario, codice identificativo bancario (BIC), numero di conto o sottoconto corrispondente,
8. causale del pagamento. L'imposta da pagare è evidenziata nell'ordine di pagamento in una riga separata
9. importo del pagamento, indicato in lettere e numeri,
10. ordine di pagamento,
11. tipo di operazione,
12. firma (firma) delle persone autorizzate (persone) e impronta del sigillo (nei casi stabiliti).

Ai sensi dell'articolo 864 del Codice Civile della Federazione Russa, il contenuto dell'ordine di pagamento e i documenti di pagamento presentati insieme ad esso e la loro forma devono essere conformi ai requisiti previsti dalla legge e dalle regole bancarie stabilite in conformità con esse. Le banche non accetteranno ordini di pagamento che non soddisfano i requisiti.

Sulla base dei requisiti per il contenuto dell'ordine di pagamento, la Banca Centrale della Federazione Russa ha stabilito e campione standard(modulo) ordine di pagamento (modulo 0401060).

L'ordine di pagamento eseguito secondo la procedura stabilita è valido per essere presentato alla banca servitrice entro dieci giorni giorni di calendario, senza contare il giorno della sua dimissione. La banca accetta l'ordine di pagamento per l'esecuzione indipendentemente dal suo importo.

Durante la compilazione dell'ordine di pagamento non sono consentite correzioni, macchie e cancellature, nonché l'uso di correttori liquidi.

L'ordine di pagamento viene presentato alla banca nel numero di copie necessario per tutti i partecipanti agli accordi. Sulla prima copia dell'ordine di pagamento sono necessarie le firme e un sigillo (se presente). Questa copia dell'ordine di pagamento rimane nei documenti quotidiani della banca.

Gli ordini di pagamento possono essere effettuati nei seguenti casi:

Per i beni forniti, il lavoro svolto, i servizi resi;
per le tasse: trasferimento di fondi ai bilanci di tutti i livelli e ai fondi fuori bilancio;
per il rimborso di prestiti, il pagamento di interessi e altri servizi bancari. Trasferendo fondi su conti di deposito.
Trasferimento di fondi per altri scopi previsti dalla legge o da accordi (trasferimenti di sponsorizzazioni, partecipazione ad aste, ecc.)
Secondo i termini dell'accordo, gli ordini di pagamento possono essere utilizzati per il pagamento anticipato di beni, lavori, servizi o per effettuare pagamenti periodici (programmati).

Errori negli ordini di pagamento

In pratica, negli ordini di pagamento vengono commessi più spesso i seguenti errori:

La causale del pagamento è indicata in modo errato;
È indicato il vecchio codice di classificazione del bilancio (di seguito denominato KBK);
Lo status di contribuente è registrato in modo errato;
Viene segnalato un BCC inesistente;
È indicato il BCC di un'altra imposta;
I fondi sono andati al bilancio di un altro livello.

Consideriamo tutti gli errori commessi e la procedura per correggerli.

Se l'errore non ha portato i fondi a finire in un altro budget, non ci saranno particolari preoccupazioni.

CAUSALE DEL PAGAMENTO INDICATO IN MODO ERRATO

Se un'organizzazione si confonde con lo scopo del pagamento, ma allo stesso tempo indica correttamente la BCC, l'importo dell'imposta dovrebbe riflettersi correttamente e l'organizzazione non dovrebbe avere arretrati. Tuttavia, se un'organizzazione scopre un errore di questo tipo, è meglio contattare ufficio delle imposte con una dichiarazione in cui si richiede la riconciliazione dei pagamenti per questa imposta (Lettera del Ministero delle Finanze della Federazione Russa n. 03-02-07/1-54).

La domanda è redatta in forma libera, il TIN e il KPP dell'organizzazione sono indicati e firmati dal capo dell'organizzazione. La legislazione non stabilisce quali documenti siano necessari per conciliare i calcoli; gli ispettorati fiscali molto spesso richiedono copie degli ordini di pagamento per il pagamento delle imposte.

Dopo aver riconciliato i calcoli, l'ispettore fiscale redige un rapporto con l'aiuto del quale il contribuente scopre cosa è successo ai suoi fondi. Il verbale viene redatto anche se non vengono rilevate difformità ed è firmato dall'ispettore e dal contribuente.

VECCHIO KBK SPECIFICATO

In conformità con la legge federale n. 174-FZ “Sugli emendamenti a Legge federale"Sulla classificazione del bilancio della Federazione Russa" e sul Codice di bilancio della Federazione Russa" (di seguito denominata Legge n. 174-FZ). La legge n. 174-FZ ha approvato un codice unico di 20 cifre per la classificazione delle entrate, delle spese e delle fonti di finanziamento del deficit di bilancio della Federazione Russa. Il Ministero delle Finanze della Federazione Russa, con l'Ordinanza n. 114n, ha approvato le istruzioni "Sulla procedura per l'applicazione della classificazione di bilancio della Federazione Russa". Le nuove BCC sono indicate negli ordini di pagamento dal 1° gennaio.

Attiriamo la vostra attenzione sul fatto che se l'organizzazione non ha trasferito le tasse ma le ha trasferite a gennaio, e di conseguenza l'ordine di pagamento viene compilato secondo le vecchie regole, le tasse trasferite arriveranno a destinazione. Banca Centrale ha rilasciato chiarimenti su tale questione n. 08-17/5677. Dicono che i pagamenti emessi secondo le norme in vigore al momento della loro accettazione da parte della banca non necessitano di essere riemessi. La stessa posizione è confermata nella Lettera del Servizio fiscale federale della Federazione Russa n. ШС-6-10/8 "Sull'esecuzione dei documenti di liquidazione da parte delle banche", adottata prima del 1 gennaio 2005. Dal 1° gennaio le banche non accettano ordini di pagamento contenenti vecchie BCC.

Se la BCC viene indicata in modo errato, l'imposta ricevuta viene classificata come “pagamenti non chiariti”, ma l'importo dell'imposta su tale ordine di pagamento può essere compensato. Per fare ciò, l'organizzazione deve scrivere una domanda in qualsiasi forma all'ufficio delle imposte con la richiesta di effettuare una compensazione. In questo caso alla lettera dovrà essere allegata la copia dell'ordine di pagamento e l'estratto conto.

LO STATO DI CONTRIBUENTE È STATO REGISTRATO IN CORRETTAMENTE

Questo errore significa che il campo 101 dell'ordine di pagamento è stato compilato in modo errato, dove dovrebbero essere le informazioni stabilite dal Ministero delle imposte e dei dazi della Federazione Russa, dal Ministero delle Finanze della Federazione Russa e dal Comitato doganale statale della Federazione Russa indicato in conformità con la clausola 2.10 del Regolamento sui pagamenti non in contanti nella Federazione Russa n. 2-P.

L'organizzazione deve scrivere una domanda all'ufficio delle imposte con la richiesta di trasferire l'imposta su un altro codice. La domanda è scritta in qualsiasi forma.

BCC INESISTENTE SPECIFICATO

Per correggere questo errore, l'organizzazione deve scrivere una domanda all'ufficio delle imposte con la richiesta di trasferire il pagamento dell'imposta da un codice inesistente al KBK corretto.

Se questo errore non viene rilevato immediatamente, l'organizzazione dovrà pagare una sanzione per ritardato pagamento dell'imposta.

VIENE SPECIFICATA LA BCC DI UN'ALTRA IMPOSTA

Esistono due modi per correggere questo errore:

Il primo metodo consiste nel compensare gli arretrati su un'imposta con il pagamento in eccesso di un'altra imposta.

Sulla base del paragrafo 5 dell'articolo 78 del Codice Fiscale della Federazione Russa (di seguito denominato Codice Fiscale della Federazione Russa), su richiesta del contribuente e con decisione dell'autorità fiscale, l'importo dell'imposta pagata in eccesso può essere utilizzato per adempiere agli obblighi di pagamento di tasse o tasse, di pagamento di sanzioni, di rimborso di arretrati, se tale importo viene inviato allo stesso bilancio () a cui è stato inviato l'importo dell'imposta pagata in eccesso. Le autorità fiscali hanno il diritto di effettuare compensazioni in modo indipendente in caso di arretrati su altre imposte.

C'è un altro modo per correggere questo errore. L'organizzazione ha il diritto di ritrasmettere l'importo dovuto e di lasciare il pagamento in eccesso su un altro budget a fronte di pagamenti futuri.

Per correggere questo errore, l'organizzazione si rivolge all'ufficio delle imposte con una domanda.

L'autorità fiscale è tenuta a informare il contribuente della decisione presa in merito alla compensazione degli importi delle imposte pagate in eccesso entro due settimane dalla data di presentazione della domanda di compensazione.

SOLDI RICEVUTI AL BILANCIO DI UN ALTRO LIVELLO

Se l'organizzazione ha trasferito fondi al budget di un altro livello, non sarà più possibile saldare gli arretrati con tale importo. In questa situazione, l'organizzazione dovrà pagare l'imposta ancora una volta.

Il pagamento in eccesso derivante da un trasferimento errato può essere utilizzato per pagare le imposte sui pagamenti futuri per tale imposta.

Oppure c’è un altro modo: l’importo dell’imposta pagata in eccesso può essere restituito sul conto bancario del contribuente sulla base di una domanda presentata in qualsiasi forma.

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Mandato di pagamento: tutto quello che c'è da sapere al riguardo

Per commetterne qualcuno rimessa, è necessario compilare un modulo speciale per il pagamento senza contanti. Si presenta sotto forma di documento con i dettagli correttamente compilati. Questo documento è chiamato ordine di pagamento o ordine di pagamento.

Cos'è un ordine di pagamento?

L'ordine di pagamento (PP) è un documento forma stabilita, con il quale il titolare di un conto bancario incarica la banca di effettuare la transazione monetaria richiesta dal suo conto utilizzando i dettagli specificati. Viene compilato autonomamente dal mittente o su sua richiesta dalla banca del cliente e può essere emesso in due forme:

1. Su foglio A4 (compilato al computer in programma speciale,in un documento Word o in formato pdf).
2. IN forma elettronica(solo in un programma speciale, non su carta).

Ci sono PP:

• Una tantum (per effettuare un bonifico, dopodiché perdono la loro validità)
• Regolare (per effettuare pagamenti sistematici, eseguiti dalla banca tramite certo periodo tempo).

Quali operazioni possono essere eseguite tramite un ordine di pagamento?

• Trasferimento di denaro alle controparti per lavori/beni.
• Trasferimenti a fondi di bilancio e fuori bilancio di vari livelli.
• Pagamento di prestiti, ricostituzione di depositi, ecc.
• Trasferimento di denaro per scopi approvati da leggi, contratti o convenzioni.
• Effettuare pagamenti regolari (utenze, pagamenti via internet, comunicazioni mobili ecc.).

Qual è il lasso di tempo per l'esecuzione di un ordine di pagamento?

I termini per l'esecuzione sono specificati nel codice civile russo. Se il trasferimento viene effettuato all'interno di una regione o regione, allora termine massimo l'elaborazione può richiedere fino a due giorni. Se parliamo di pagamento interregionale il termine può estendersi fino a 3-5 giorni. In pratica l'ordine viene evaso alla data del suo inoltro oppure entro le prime 24 ore.

Quante copie degli ordini di pagamento devono essere emesse?

Il numero di PP è determinato dal numero di partecipanti al regolamento. Uno rimane nella banca del mittente, il secondo presso il cliente con un contrassegno di accettazione, il resto va alla banca del destinatario e alle controparti.

La banca è obbligata ad accettare il PP indipendentemente dalla presenza di denaro sul conto del cliente. Se non ci sono abbastanza soldi, il PP verrà eseguito successivamente, non appena i fondi saranno disponibili. Se è stato concluso un accordo di scoperto di conto, l'ordine viene elaborato immediatamente.

Nei casi in cui i fondi non sono sufficienti e la banca non può elaborare il pagamento, il PP viene collocato in un deposito speciale per gli ordini non pagati in tempo.

Il PP ha una validità di 10 giorni.

Come viene compilato un ordine di pagamento?

Nel PP è necessario compilare tutti i campi obbligatori. Non sono possibili segni o correzioni. I campi obbligatori sono i campi con i dettagli del mittente e del destinatario.

Principali campi e caratteristiche del loro riempimento:

1. Numero – numerato con numeri (massimo 6 caratteri da 1 a 999999).
2. Data – inserire nella forma giorno.mese.anno (esempio 01/12/2015).
3. Tipo di pagamento – imposta come codice speciale (esempio: urgente = codice 1).
4. Importo in parole - scritto con lettere maiuscole senza abbreviazione, kopecks - in numeri (esempio: quindicimilacentoquarantadue rubli 21 kopecks).
5. Importo – inserire i numeri, i rubli dai kopecks sono separati da un segno “-” (esempio: 15142-21).
6. Pagatore: per una persona giuridica è prescritto il nome completo, l'indirizzo della sede (esempio: LLC "Investor" // Russia, Zelenograd, Sovetskaya St., 15) e per una persona giuridica - nome completo, luogo di registrazione (esempio: Ivanov Alexander Vladimirovich // Russia, Krasnodar, via Lenin 11).
7. Il numero di conto del pagatore è il numero di conto del mittente, composto da 20 caratteri (esempio: 40802810067100010760).
8. Banca del pagatore: sono indicati il ​​nome e l'ubicazione (esempio: “VTB 24” CJSC, Mosca).
9. BIC – numero identificativo bancario (esempio: 044525716).
10. Il numero del conto è il numero del conto corrispondente della banca mittente presso la Banca Centrale della Federazione Russa, è composto da 20 caratteri (esempio: 30101810100000000716).
11. Banca del destinatario: il nome e l'ubicazione della banca che riceve il denaro (esempio: Sberbank OJSC, Mosca).
12. BIC della banca del destinatario - è registrato secondo l'elenco BIC (esempio: 044525111).
13. Numero di conto della banca del destinatario – composto da 20 cifre (esempio: 30101810600000000886).
14. Destinatario: il nome del destinatario che riceverà il bonifico, per le persone giuridiche - nome completo, per le persone fisiche - nome completo
15. Numero di conto del destinatario: è composto da 20 caratteri.
16. Tipo di pagamento - è indicato da un codice (esempio: PP = 01).
17. Termine di pagamento. - non compilato.
18. Nome pl. - non compilato.
19. Schema delle tavole – numeri da 1 a 5 (secondo la legge federale) o non compilati (esempio: 1 – pagamento per risarcimento danni alla vita/salute e alimenti, 2 – salario, 3 – tasse, 4 – eventuali pretese monetarie, 5 – altri documenti in ordine di data).
20. Codice – solitamente indicato come 0.
21. Campo res. – non compilato.
22. Causale del pagamento - la causale del PP è specificata con informazioni aggiuntive (esempio: pagamento merce secondo fattura n. 123, IVA non regionale)
23. È richiesto il TIN, 10 cifre per le persone giuridiche e 12 caratteri per le persone fisiche.
24. KPP – codice di registrazione, composto da 9 caratteri.
25. MP – sia apposto il timbro del mittente.
26. Firme: la firma del mittente, come in una carta di firma o in un passaporto.
27. Marchi bancari – sigillo e contrassegno di un impiegato di banca.

Firma di documenti elettronici.

Come affermato sopra, ordini di pagamento possono essere forniti elettronicamente. Affinché un ordine elettronico abbia la stessa forza giuridica di uno cartaceo, deve esserlo firma elettronica. Secondo 63-FZ, è uguale a scritto a mano.

I PP elettronici vengono generati nelle banche online quando è necessario, ad esempio, effettuare un pagamento e, per comodità degli utenti, non è necessario firmarli, stamparli o portarli in banca per l'esecuzione.

Legge su sistema contrattuale La Russia fornisce diversi tipi di garanzie per i contratti statali e comunali. Questi includono:

• partecipare;
• garantire l'esecuzione del contratto (contanti o garanzia bancaria).

Definiamo caratteristiche distintive i suddetti tipi di titoli e ti diremo anche come redigere correttamente un ordine di pagamento, un campione per ciascun tipo.

Modulo documento di pagamento

Per trasferire l'importo dei fondi su un conto speciale per garantire la richiesta, utilizzare un ordine di pagamento unificato, modulo (download file di parole puoi fare clic sul pulsante sotto l'immagine) assomiglia a questo:

Garantire la domanda di partecipazione: nuova procedura

Pertanto, tutte le organizzazioni, imprenditori e privati ​​che presentano domanda per il ruolo di esecutori di contratti governativi, fino al 30 giugno 2019, presentano le domande solo in contanti. Dal 01.07.2019, insieme al denaro, sarà possibile garantire la richiesta con una fideiussione bancaria.

In precedenza l'importo della cauzione doveva essere accreditato sul conto di trading della piattaforma di commercio elettronico all'interno della quale venivano effettuati gli acquisti. Tuttavia, i funzionari hanno nuovamente modificato il meccanismo.

Le novità hanno interessato gli acquisti effettuati sotto 44-FZ, nonché sotto 223-FZ, per quanto riguarda gli acquisti presso piccole imprese. Per gli acquisti effettuati sotto 223-FZ (ad eccezione di SMP), si applicano le vecchie regole: il denaro viene trasferito tramite ordine di pagamento sul conto della piattaforma di trading.

Ora, per prendere parte agli appalti, il richiedente per l'esecuzione del contratto deve visitare un'organizzazione bancaria. Quando viene aperto un conto speciale, il richiedente per l'esecuzione del contratto accredita i fondi nell'importo richiesto secondo l'ordine di pagamento. È consentito utilizzare capitale preso in prestito o di credito.

Ora ti diremo come compilare un ordine di pagamento (viene utilizzato lo stesso modulo) per inviare denaro su un conto speciale.

Trasferiamo denaro su un conto speciale

Per ricostituire un conto speciale, è necessario emettere un ordine per cancellare il denaro da un conto corrente normale e accreditarlo su uno speciale. Questo ordine è un ordine di pagamento.

Non è difficile compilare un modulo di pagamento di questo tipo, poiché in questo caso il pagatore e il destinatario sono la stessa persona. Tuttavia, ci sono alcune peculiarità. Quindi, a cosa prestare particolare attenzione:

1. Impostare il numero e la data del documento su ordine cronologico.
2. Pagatore: dettagli standard del richiedente, compreso il suo conto bancario principale o aggiuntivo.
3. Coordinate bancarie. Se i conti vengono aperti nella stessa organizzazione bancaria, i dettagli saranno identici. Per banche diverse, fornire i dettagli individuali.
4. Il destinatario è lo stesso richiedente, il suo TIN, checkpoint e nome. Ma il conto del destinatario è il numero del conto speciale aperto per l’accredito della garanzia di partecipazione.
5. Nella causale del pagamento, indicare l'essenza dell'operazione, ovvero il rifornimento di un conto speciale per l'importo della cauzione dell'applicazione.

Esempio di ordine di pagamento completato

Come compilare un modulo di pagamento per garantire una richiesta sotto 223-FZ

Si prega di notare che questo algoritmo non è applicabile per gli appalti delle PMI sotto 223-FZ se il cliente non ha stabilito vantaggi per le PMI.

Ti spiegheremo come emettere un ordine di pagamento online utilizzando l'esempio di ETS JSC.

Passaggio 1. Impostare il numero e la data dell'ordine di pagamento in ordine cronologico. Indichiamo l'importo del pagamento in parole, quindi in numeri.

Passaggio 2. Blocco delle informazioni del pagatore. Include informazioni sulla tua organizzazione: INN, KPP, nome completo, numero di conto corrente, nome della banca in cui è aperto il conto corrente, nonché il suo BIC.

Passaggio 3. Blocco delle informazioni sul destinatario. Indichiamo dati di registrazione simili della piattaforma di trading. Successivamente registriamo il tipo di operazione “01” e l'ordine di pagamento “5”.

Passaggio 4. Specificare la causale del pagamento e, se necessario, indicare il numero dell'asta elettronica. Assicurati di indicare “SENZA” o “IVA NON SOGGETTA”.

Scarica il documento completato

Compilazione di un ordine di pagamento nell'esempio 2019:

Il vincitore deve pagare

Il richiedente per l'esecuzione del contratto, riconosciuto vincitore, dovrà affrontare ulteriori spese. Pertanto, i funzionari hanno stabilito che dovrebbe essere prelevato un compenso dalla persona con cui viene concluso il contratto statale o comunale. L’importo può essere addebitato sul conto speciale del vincitore se ci sono fondi sufficienti per completare l’operazione.

E se non ci sono abbastanza soldi, al vincitore verrà inviata una richiesta corrispondente per depositare la quota sul conto bancario della piattaforma elettronica. Tale obbligo dovrà essere assolto con il medesimo ordine di pagamento.

L'importo della commissione è determinato in base al prezzo iniziale del contratto governativo: 1% dell'NMCC, ma non superiore a 5.000 rubli. Sono tuttavia previste agevolazioni per le piccole imprese e per le organizzazioni senza scopo di lucro a orientamento sociale. Tali entità pagano l'1%, ma non più di 2.000 rubli (decreto governativo RF n. 564).

Dopo aver pagato la tariffa per aver vinto l'appalto, non dimenticare di ottenere i documenti giustificativi di chiusura. Il gestore della piattaforma di trading fornirà atti e fatture. La documentazione può essere ottenuta in formato elettronico se il contraente ha attivato il servizio per la fruizione del flusso documentale giuridicamente rilevante sulla corrispondente piattaforma di scambio. Se il servizio non è collegato, è possibile richiedere atti cartacei e fatture che dovranno essere ottenute presso la sede dell'operatore della piattaforma di trading.

Esempio di ordine di pagamento per il pagamento di una commissione per gli acquisti vincenti su richiesta

Far rispettare il contratto

In quale altro luogo viene utilizzato un ordine di pagamento?

Ricordiamo che tutte le entità economiche - persone giuridiche e imprenditori - sono tenute a effettuare pagamenti tramite ordini di pagamento. Esempi di tali calcoli potrebbero essere:

• trasferimento di imposte e tasse. contributi al bilancio;
• pagamento di forniture, servizi, beni, lavori;
• trasferimento di anticipi e stipendi;
• pagamento delle prestazioni di invalidità;
• accordi contrattuali;
• altre transazioni non in contanti.

La struttura del documento prevede l'inserimento delle informazioni rilevanti nei campi di pagamento. Ti ricordiamo quali campi contiene l'ordine di pagamento.

Tieni presente che il significato dei campi di pagamento è determinato in base allo scopo del pagamento. Ad esempio, per trasferire le tasse al Servizio fiscale federale, dovrai compilare la "riga fiscale" (campi 104-110), ma quando si effettuano pagamenti con una controparte, questi campi non vengono compilati.

Ti ricordiamo che puoi generare gratuitamente un ordine di pagamento all'ufficio delle imposte su

Dettagli dell'ordine di pagamento

Le regole stabilite (istruzioni) per la compilazione di un ordine di pagamento sono le seguenti:

• Nel campo (1) è indicato il nome del documento di pagamento - ordine di pagamento.
• Nel campo (2) indicato modulo d'ordine di pagamento - 401060 , questo è il numero del modulo secondo OKUD OK 011-93, classe "Sistema unificato di documentazione bancaria"
• Nel campo "N". (3) Il numero dell'ordine di pagamento è indicato in numeri. Se il numero dell'ordine di pagamento è composto da più di tre cifre, i documenti di pagamento quando si effettuano pagamenti tramite la rete di regolamento della Banca di Russia sono identificati dalle ultime tre cifre del numero, che devono essere diverse da "000".
• Nel campo "Data". (4) È indicata la data di preparazione ed esecuzione dell'ordine di pagamento. Quando si compila un ordine di pagamento, la data, il mese, l'anno vengono inseriti in numeri nel formato GG.MM.AAAA, oppure il numero è indicato in numeri, il mese in parole, l'anno in numeri (per intero). Ad esempio: 05/12/2006 o 05 dicembre 2006.
• Nel campo "Tipo di pagamento". (5) negli ordini di pagamento inviati alla rete di regolamento della Banca di Russia per effettuare pagamenti tramite posta o telegrafo, è indicato rispettivamente con "posta" o "telegrafo". Negli ordini di pagamento presentati su supporto cartaceo per effettuare pagamenti elettronici in conformità al Regolamento della Banca di Russia n. 36-P del 23 giugno 1998 "Sui regolamenti elettronici interregionali effettuati attraverso la rete di regolamento della Banca di Russia", pubblicato nel Bollettino della Banca di Russia del 28 agosto 1998 N 61, questo campo è compilato “elettronicamente”. Negli altri casi, questo campo dell'ordine di pagamento non è compilato. Ad esempio, il campo non deve essere compilato se i pagamenti vengono effettuati all'interno di una filiale.
• Nel campo "Importo in lettere". (6) è indicato - dall'inizio della riga e con una lettera maiuscola, l'importo del pagamento in lettere in rubli, mentre la parola "rublo" ("rubli", "rublo") non è abbreviata, i centesimi sono indicati in numeri e i Anche la parola "kopek" ("kopecks", "kopecks") non è ridotta. Se l'importo del pagamento è espresso in parole in rubli interi, è possibile omettere i kopecks e nel campo "Importo" sono indicati l'importo del pagamento e il segno uguale "=". Ad esempio: "Ventotto rubli 10 centesimi" o "Centoquaranta rubli".
• Nel campo "Importo". (7) L'importo del pagamento è indicato in numeri, i rubli sono separati dai centesimi da un trattino “-”. Se l'importo del pagamento è espresso in numeri in rubli interi, è possibile omettere i kopecks, in questo caso sono indicati l'importo del pagamento in rubli e il segno uguale "=", mentre nel campo "Importo in lettere" l'importo del pagamento in; sono indicati rubli interi. Ad esempio: "28-10" o "140 =".
• Nel campo "Pagante". (8) È indicato il nome del pagatore dei fondi. Inoltre indicare il numero conto personale cliente, nome e ubicazione (abbreviato) dell'ente creditizio di servizio, filiale dell'ente creditizio nel caso in cui il pagamento del cliente venga effettuato tramite un conto corrispondente aperto in un altro organismo creditizio, un'altra filiale dell'ente creditizio, un conto del partecipante al regolamento, un conto di regolamento interbancario inserito nel campo "Conto". N" del pagatore, oppure indicare il nome e l'ubicazione (in breve) della filiale dell'istituto di credito che serve il cliente, se il numero di conto personale del cliente è inserito nel campo "Conto". N" del pagatore e il pagamento del cliente viene effettuato tramite un conto di regolamento interprofessionale, mentre il numero del conto di regolamento interprofessionale della filiale non è apposto.
• Nel campo "Conto N". (9) è indicato il numero del conto personale del pagatore in un organismo creditizio, in una filiale di un organismo creditizio o in un istituto della Banca di Russia (ad eccezione del conto corrispondente (sottoconto) di un organismo creditizio, una filiale di un istituto di credito aperto presso un istituto della Banca di Russia), costituito in conformità con le regole di mantenimento contabilità presso la Banca di Russia o le norme contabili degli istituti di credito situati nel territorio della Federazione Russa. Il numero di conto personale presso un istituto di credito o una filiale di un organismo creditizio non può essere inserito se il pagatore è un organismo creditizio o una filiale di un organismo creditizio.
• Nel campo "Banca del pagatore". (10) indicare il nome e l'ubicazione dell'istituto di credito, della filiale dell'istituto di credito o dell'istituto della Banca di Russia, il cui BIC è indicato nel campo “BIC” della banca del pagatore. Se il pagatore dei fondi è un ente creditizio, una filiale di un ente creditizio, il cui nome è indicato nel campo "Pagatore", il nome di questo ente creditizio, una filiale dell'ente creditizio è indicato nuovamente nel campo "Pagatore" campo "Banca".
• Nel campo "BIK". (11) Viene inserito il codice identificativo bancario (BIC) della banca del pagatore. Il BIC di un ente creditizio, una filiale di un ente creditizio o un istituto della Banca di Russia è indicato in conformità con il "BIC della Directory della Federazione Russa". Spiegazione della parola BIC - codice identificativo della banca.
• Nel campo "Conto N". (12) È indicato il numero del conto bancario del pagatore. È indicato il numero del conto corrispondente (sottoconto) aperto da un organismo creditizio, una filiale di un organismo creditizio presso un istituto della Banca di Russia o non è compilato se il pagatore è un cliente che non è un credito organizzazione, una filiale di un istituto di credito e presta servizio presso un istituto della Banca di Russia o un istituto della Banca di Russia.
• Nel campo "Banca del destinatario". (13) indicare il nome e l'ubicazione dell'istituto di credito, della filiale dell'istituto di credito o dell'istituto della Banca di Russia, il cui BIC è indicato nel campo “BIC” della banca destinataria. Se il destinatario dei fondi è un istituto di credito, una filiale di un istituto di credito, il cui nome è indicato nel campo "Destinatario", allora il nome di tale istituto di credito, una filiale dell'istituto di credito è indicato nuovamente nel campo "Destinatario campo "Banca".
• Nel campo "BIK". (14) Viene indicato il codice identificativo bancario (BIC) della banca del destinatario. Il BIC di un ente creditizio, una filiale di un ente creditizio o un istituto della Banca di Russia è indicato in conformità con il "BIC della Directory della Federazione Russa".
• Nel campo "Conto N". (15) Viene inserito il numero del conto bancario del destinatario. Viene inserito il numero del conto corrispondente (sottoconto) aperto da un organismo creditizio, una filiale di un organismo creditizio presso un istituto della Banca di Russia o non viene compilato se il destinatario è un cliente che non è un credito organizzazione, una filiale di un istituto di credito, è servita in un istituto della Banca di Russia, o in un istituto della Banca di Russia, e anche quando si trasferiscono fondi a un istituto di credito, una filiale di un istituto di credito, a un istituto di la Banca di Russia per l'emissione di contanti a una filiale di un istituto di credito che non dispone di un sottoconto di corrispondenza.
• Nel campo "Destinatario". (16) È indicato il nome del destinatario dei fondi. Inoltre, il numero del conto personale del cliente, il nome e l'ubicazione (abbreviato) dell'organismo creditizio di servizio, una filiale dell'ente creditizio sono indicati se il pagamento del cliente viene effettuato tramite un conto corrispondente aperto in un altro organismo creditizio, un'altra filiale di l'ente creditizio, un conto partecipante al regolamento, un conto di regolamento interbancario, apposto nel campo "Conto N" del destinatario, oppure indicare il nome e l'ubicazione (abbreviato) della filiale dell'istituto di credito che serve il cliente, se il conto personale del cliente il numero di conto viene inserito nel campo "Conto N" del destinatario e il pagamento del cliente viene effettuato tramite un conto di regolamento tra filiali e il numero I conti di regolamento tra filiali della filiale non vengono inseriti.
• Nel campo "Conto N". (17) il numero del conto personale del destinatario presso un organismo creditizio, una filiale di un organismo creditizio o il numero di un conto personale presso un istituto della Banca di Russia (ad eccezione di un conto corrispondente (sottoconto) di un organismo creditizio , una succursale di un istituto di credito aperta presso un istituto della Banca di Russia), costituita secondo le regole di contabilità, è indicata nella Banca di Russia o le regole di contabilità negli istituti di credito situati nel territorio della Federazione Russa . Il numero di conto personale presso un organismo creditizio o una filiale di un organismo creditizio non può essere inserito se il destinatario è un organismo creditizio o una filiale di un organismo creditizio.
• Nella sezione "Tipo di operazione." (18) viene inserito il codice (tipo di operazione). (01) secondo la "Lista simboli(cifrature) dei documenti detenuti sui conti bancari" dell'Appendice 1 delle Regole per la tenuta delle scritture contabili presso la Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia) del 18.09.97 N 66 e delle Regole per la tenuta delle scritture contabili negli istituti di credito situati sul territorio della Federazione Russa, del 18.06.97 N 61, tenendo conto delle modifiche e delle integrazioni L'ordine di pagamento contiene sempre un codice (01), poiché a ogni documento di pagamento viene assegnato il proprio codice, quindi “01” - Ordine di pagamento. , “02” - Richiesta di pagamento, “09” - Ordine commemorativo ecc.
• Campo "Periodo di pagamento". (19) (termine di pagamento), non viene compilato fino a quando non vengono impartite istruzioni speciali da parte della Banca di Russia.
• Campo “Nome” per favore." (20) (codice scopo del pagamento) - non compilato fino a quando non viene indicato dalla Banca di Russia.
• Nel campo "Contorno". pagamento." (21) (priorità di pagamento) l'ordine di pagamento è indicato in conformità con la legislazione e i regolamenti della Banca di Russia oppure il campo non è compilato nei casi previsti dai regolamenti della Banca di Russia..
• Campo “Codice” (22) non viene compilato finché non viene indicato dalla Banca di Russia.
• Campo “Ris. campo" (23) campo di riserva. Da compilare nei casi stabiliti dai regolamenti della Banca di Russia.
• Nel campo "Motivo del pagamento". (24) la causale del pagamento, il nome della merce, il lavoro svolto, i servizi resi, i numeri e le date dei documenti merceologici, dei contratti, delle imposte (evidenziati su una riga separata o un riferimento al fatto che l'imposta non viene pagata) possono potranno essere indicate anche altre informazioni necessarie, tra cui la scadenza per il pagamento dell'imposta o del canone, la scadenza per il pagamento prevista dalla convenzione. Quindi, ad esempio, lo scopo del pagamento è "Pagamento ai sensi del contratto b/n del 15 maggio 2007. per il viaggio."
• Nei campi "M.P." (43) (spazio per la stampa) e "Firme" (44) il pagatore appone un sigillo (se disponibile) e una firma (firma) delle persone che hanno il diritto di firmare i documenti di regolamento, in conformità con i campioni dichiarati dall'istituto di credito, dalla filiale dell'istituto di credito o dalla divisione della Banca di Russia rete.
• Nel campo “Marchi della banca del pagatore” (45) sono apposti il ​​timbro dell'istituto di credito, una filiale dell'istituto di credito o un istituto della Banca di Russia, la data e la firma dell'esecutore testamentario responsabile.
• Nel campo “Ricevuta. alla banca dei pagamenti”. (62) (Ricevuto presso la banca del pagatore) indica la data di ricezione dell'ordine di pagamento presso la banca del pagatore secondo le regole previste per il campo “Data”.
• Nel campo “Cancellare dal conto. pagamento." (71) (Cancellato dal conto del pagatore) indica la data di addebito dei fondi sul conto del pagatore secondo le regole stabilite per il campo “Data”
• Nel campo “TIN”. (60) (TIN del pagatore) indica il TIN del pagatore, se assegnato. TIN è il numero di identificazione fiscale di una persona giuridica o individuale, è compilato sulla base del "Certificato di registrazione fiscale" rilasciato al contribuente dai servizi fiscali competenti. Per il pagatore/beneficiario - una persona fisica, viene indicato un numero di identificazione fiscale (TIN) di 12 cifre. Per il pagatore/destinatario - una persona giuridica (sia russa che straniera), il numero di identificazione del contribuente è indicato da un TIN di 10 cifre.
• Nel campo “TIN”. (61) (TIN destinatario) indica il TIN del destinatario, se assegnato. Per una spiegazione vedere il campo 60.

Nei campi (101)-(110) sono indicate le informazioni stabilite dal Ministero delle imposte e dei dazi della Federazione Russa, dal Ministero delle finanze della Federazione Russa e dal Comitato doganale statale della Federazione Russa. Questi campi vengono compilati durante il trasferimento di varie tasse e commissioni.