Ev / Dərmanlar/ Xərc kassa sifarişi. Doldurma nümunəsi

Xərc kassa sifarişi. Doldurma nümunəsi

Xərc kassa orderi (RKO). KO-2 forması sənəddir maliyyə hesabatları, onun köməyi ilə buraxılış həyata keçirilir nağd pul müəssisənin (təşkilatın) kassa aparatından. Formanın forması vahiddir, Rusiya Federasiyasının Dövlət Statistika Komitəsinin 18 avqust 1998-ci il tarixli 88 nömrəli qərarı ilə qanunvericilik səviyyəsində təsdiq edilmişdir (3 may 2000-ci il tarixli dəyişikliklərlə), OKUD kodu 0310002. Sənəd hazırlanır. prosedurdan asılı olaraq nağd pul əməliyyatları müəssisədə. Sifariş bir nüsxədə mühasibat işçisi və ya digər səlahiyyətli şəxs tərəfindən doldurulur.

Tamamlandıqdan sonra sənəd KO-3 nömrəli forma üzrə qeydiyyat jurnalında qeydə alınır (eləcə də). Bir qayda olaraq, kassa orderinə vəsaitin verilməsi üçün əsas olan sənədlər əlavə edilir. Bununla belə, qeyd etmək lazımdır ki, əmrə əlavə edilmiş sənədlər menecerin imzasını daşıyırsa, o zaman RKO üçün artıq tələb olunmur.

İstehlak materiallarının doldurulmasında nağd sifariş Vəsaitlərin verilməsi və qəbulu ilə məşğul olan müəssisənin bir neçə işçisi iştirak edir. Beləliklə, sifarişi doldurarkən aşağıdakı təlimatlara əməl etməlisiniz:

“Təşkilat” sahəsində mövzunun adı olmalıdır iqtisadi fəaliyyət, və "Struktur bölmə" sütunu - əmri verən onun bölməsi. Belə bir struktur bölmə yoxdursa, sütunda bir tire qoyulur;
“Sənədin nömrəsi” və “Tərtib olunma tarixi” sətirlərində KO-3 formasında qeydiyyat jurnalına uyğun olaraq sifariş nömrəsi, habelə GD.AA.YYYY formatında tərtib olunma tarixi qeyd edilir;
"Debet" sütununda kod var struktur vahidi vəsaitin verildiyi (heç yoxdursa, tire qoyulur), debetində kassa aparatından vəsaitlərin xərclənməsini göstərən müvafiq hesabın, subhesabın nömrəsi, habelə müvafiq hesabın analitik uçot kodu. hesab (tire - təşkilatda belə kodlar istifadə edilmirsə);
“Kredit” sətrində kredit üzrə vəsaitlərin verildiyi mühasibat hesabının nömrəsi göstərilir. Bir qayda olaraq, bu 50 "Nağd pul" hesabıdır;
"Kod" sahəsində nəzərdə tutulan məqsəd» kassa aparatından verilən vəsaitlərin istifadə məqsədini əks etdirən kod daxil edilir. Müəssisədə belə kodlar istifadə edilmirsə, tire əlavə olunur;
“Emissiya” sətrində bu pulun verildiyi şəxsin soyadı, adı, atasının adı göstərilir;
“Baza” sətirində biznes əməliyyatının məzmunu göstərilir. Məsələn, bir avans səyahət xərcləri, maliyyə yardımının verilməsi və s.
buraxılmış vəsaitin məbləği “Məbləğ” sətrində göstərilir və sözlə daxil edilməlidir. Xətt qoyduqdan sonra qalırsa boş yer, tire qoymalısınız;
“Əlavə” sahəsində kassa aparatından vəsaitlərin verilməsi üçün əsas olan ilkin sənədlərin təfərrüatları göstərilir.

Yuxarıda göstərilən məlumatlar doldurulduqdan sonra baş mühasibin və müəssisə rəhbərinin imzaları onların stenoqramına vurulur. Sonra bu vəsaitləri alan şəxsin doldurduğu sətirləri izləyin. “Alındı” sətrində kassa aparatından daxil olan vəsaitin məbləği sözlə, onun altında alınma tarixi və həmin şəxsin imzası göstərilir.

Müəssisənin kassiri pulu verdikdən sonra bunun üçün nəzərdə tutulmuş sətirlərdə kassadan pulu qəbul edən şəxsin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədin adını, nömrəsini, tarixini və verilmə yerini göstərir. Aşağıda onun transkripti ilə kassirin imzası var. Müəssisənin kassiri sənədin düzgünlüyünü yoxlamağa və ona “Ödənilmiş” möhürü və ya müəssisənin tarixi olan möhürü ilə əlavələri ləğv etməyə borcludur. Ödənişdən sonra məsrəf kassa orderi müəssisənin kassasında qalır. Həddindən artıq məsrəflərin ödənilməsi zamanı kassadan nağd hesablaşmalar üçün pul məbləğinin verilməsinə cavabdeh şəxsin hesabatı əsasdır.

Mədaxil və məxaric orderləri nağd puldan istifadə edən təşkilatlar və ya fərdi sahibkarlar tərəfindən istifadə üçün Dövlət Statistika Komitəsi tərəfindən təsdiq edilmiş vahid formalardır. Təşkilatın kassasında hansı funksiyanı yerinə yetirdiklərindən asılı olaraq - gəlir və ya xərc - kassa mədaxil orderi və kassa məxaric orderi var. Onların hər birinə, nə üçün lazım olduğunu, hansı funksiyanı yerinə yetirdiyini və nə vaxt verilməli olduğunu daha ətraflı nəzərdən keçirək.

Qəbz kassa orderi (PKO) nə vaxt doldurulur?

Bir təşkilatın və ya fərdi sahibkarın kassasına nağd pul daxil olduqda, bu iş əməliyyatının faktını hesablarda əks etdirmək lazımdır. mühasibat uçotu. Nağd pulun yerləşdirilməsi üçün isə kassa mədaxil orderi var.

Vahid vahid nüsxədə tərtib edilir və təşkilatın baş mühasibi, mühasibi, mühasib-kassiri, kassiri və ya digər səlahiyyətli şəxs tərəfindən imzalanır.

Kassa mədaxil orderi iki blokdan ibarətdir:

PKO özü;
Qəbz, doldurulduqdan sonra qoparılaraq pulu kassaya yerləşdirən şəxsə verilir.

Siz əl ilə və ya kompüterdən istifadə edərək qəbz verə bilərsiniz. Düzəlişlər qəbz sifarişi icazə verilmir. Səhv etsəniz, sifariş yenidən yazılmalıdır. Əks halda, belə bir sənəd etibarsızdır və kassa intizamını pozur.

Doldurduqdan sonra PKO-nun “Qabız” ın ikinci blokuna möhür qoyulur. hüquqi şəxs və ya sahibkar. İndi möhür vurmağa ehtiyac yoxdur ki, yarısı kassa mədaxil orderinə, digər yarısı isə qəbzə getsin.

Kassa mədaxil orderi hansı hallarda doldurulur?

Kassa mədaxil orderini aşağıdakı hallarda doldururuq:

təsisçilərin nizamnamə kapitalındakı payının töhfəsi;
gəlirlərin kassaya qəbulu. Əgər işinizdə istifadə edirsinizsə kassa aparatı və gün ərzində müştərilərə itələyirsiniz nağd pul qəbzləri, onda hər bir deşilmiş çek üçün kassa mədaxil orderinin verilməsinə ehtiyac yoxdur, iş növbəsinin sonunda yalnız bir PKO ümumi məbləği alır;
borc vəsaitlərinin qaytarılması. Təşkilatınız və ya fərdi sahibkar hüquqi və ya fiziki şəxsə kredit veribsə və kredit təşkilatın kassasına qaytarılıbsa;
cavabdeh şəxsdən qaytarılması. Təşkilatınız işçiyə hesaba pul verdi, işçi lazım olanı aldı və avansın qalan hissəsini təşkilatın və ya sahibkarın kassasına gətirir;
hüquqi şəxsin cari hesabından vəsaitin çıxarılması. Təşkilatın cari hesabından əmək haqqı, məişət ehtiyacları və s.

Qəbz kassa orderinin doldurulması qaydası

İndi qəbz kassasının hər bir sahəsini doldurmaq üçün addım-addım prosedura baxacağıq.

Rosstat saytı.

“Tərtib tarixi” sahəsində cari tarix daxil edilir, çünki Təsərrüfat əməliyyatı zamanı kassa mədaxil orderi tərtib edilir.

“Debet” və “Kredit” sütunları uyğun olaraq doldurulur mühasibat yazılışları və mühasib tərəfindən hazırlanır. Lakin, standart olaraq, "Debet" sütunu 50.1 ilə doldurulur - çünki bu, təşkilatın kassasının mühasibat hesabıdır. “Kredit” sütununda aşağıdakı mühasibat hesablarından biri ola bilər:

75 “təsisçilər ilə hesablaşmalar” - təsisçilər nizamnamə kapitalında pay verdikdə;
51 "cari hesablar" - cari hesabdan vəsait çıxararkən;
71 "məsul şəxslərlə hesablaşmalar" - işçidən istifadə olunmamış avansı qaytararkən;
62 "alıcılar və müştərilərlə hesablaşmalar" - alıcıdan təşkilatın kassasına ödəniş alındıqdan sonra;
90.1 "satış gəliri" - kassa aparatlarından istifadə edərək növbə üzrə gəlirin uçotu zamanı.

“Məbləğ” sahəsində kassaya qoyulan məbləğ əks olunur. Bu halda qəpik və rublun göstəricisi “-” işarəsi ilə ayrılır.

“Qəbul edilmişdir” sahəsində ya ianəçinin tam adı (sualına cavab verir – kimdən?), ya da hüquqi şəxsin və ya fərdi sahibkarın tam adı və töhfə verənin tam adı yazılır. fərdi genitiv halda da.

"Baza" sahəsinə vəsaitin qoyulması üçün əsası daxil edin: töhfə nizamnamə kapitalı, satışdan əldə olunan gəlir, bankdan nağd pulun alınması, mal/xidmətlərə görə ödəniş No-li (müqavilə No) və s.

“Məbləğ” sahəsində qoyulan vəsaitin məbləği böyük hərflə sözlə yazılır, qəpiklər rəqəmlərlə göstərilir. Qeyd etmək lazımdır ki, əgər siz PQS-nin cədvəl hissəsində qəpiksiz tam məbləği göstərmisinizsə, o zaman “Məbləğ” sahəsində qəpik göstərmədən yalnız tam məbləği sözlə göstərməlisiniz. Rubl və qəpiklərin ucuzlaşmasına icazə verilmir. Əgər məbləğə ƏDV daxildirsə, o zaman “ƏDV, ƏDV faiz dərəcəsi və ƏDV məbləği daxil” yazılır.

“Əlavə” sahəsinə pulun qoyulduğu ilkin sənədlər daxil edilir.

Aşağıdakı iki sətirdə kassirin və baş mühasibin imzaları var.

“Qabız” bloku “Kassa mədaxil orderi” bloku kimi doldurulur. Möhür qoyulur, xətt üzrə qoparılır və əmanətçiyə verilir.

Qəbz kassa orderinin (PKO) doldurulması nümunəsi

Böyütmək üçün klikləyin

Xərc kassa sifarişi (RKO) nə vaxt doldurulur?

Daxil olan kassa sifarişinə bənzətməklə, təşkilatın kassasında pulun alınması lazım olduqda, çıxan kassa orderi doldurulur.

RKO vahid bir nüsxəyə uyğun tərtib edilir və təşkilatın kassa kitabında saxlanılır.

Xərc kassa orderi yalnız bir blokdan ibarət olacaq - məsrəf kassa orderinin özündən. Təşkilatın baş mühasibi, mühasibi, mühasib-kassiri, kassiri və ya digər səlahiyyətli şəxs tərəfindən imzalanır.

Siz ya əllə, ya da kompüterdən istifadə edərək istehlak materiallarını verə bilərsiniz. Xərc qaydasında düzəlişlərə yol verilmir. Səhv etmisinizsə, sifariş yenidən yazılmalıdır. Əks halda, belə bir sənəd etibarsızdır və kassa intizamını pozur.

Xərc kassa orderi hansı hallarda doldurulur?

Xərc kassa sifarişini aşağıdakı hallarda doldururuq:

təşkilat üçün zəruri mal və ya materialların alınması üçün məsul şəxslərin verilməsi zərurəti;
məsul şəxslərə şəxsi və ezamiyyə xərclərinin verilməsi;
nağd pulun bankda təşkilatın cari hesabına yerləşdirilməsi;
işçilərə əmək haqqının (avansın) kassada nağd şəkildə ödənilməsi;
təsisçilərə dividendlərin ödənilməsi.

Kassa məxaric orderinin doldurulması qaydası

İndi nağd pul qəbzi sifarişini necə düzgün doldurmağı addım-addım nəzərdən keçirək.

"Təşkilat" sahəsinə hüquqi şəxsin tam adını və ya adını daxil edin fərdi sahibkar qanunvericilik sənədlərinə uyğun olaraq.

“Struktur bölmə” sahəsində əmri verən bölmə göstərilir. Əgər təşkilatın və ya fərdi sahibkarın bölməsi yoxdursa, onda tire əlavə olunur.

"OKPO-ya görə" sahəsinə Statistika orqanları tərəfindən verilmiş OKPO kodunu daxil edin. Əgər kodunuzu bilmirsinizsə, onu Rosstatın rəsmi saytında tapa bilərsiniz.

“Sənəd nömrəsi” sahəsi yeni ilin yanvarın 1-dən başlayaraq birinci nömrədən verilir və dekabrın 31-dək il boyu fasiləsiz nömrələnir. Təşkilatın nömrələrə prefikslərdən istifadə etmək hüququ var.

“Tərtib tarixi” sahəsində cari tarix daxil edilir, çünki təsərrüfat əməliyyatı zamanı xərc kassa orderi tərtib edilir.

“Debet” və “Kredit” qrafaları mühasibat yazılışlarına uyğun olaraq doldurulur və mühasib tərəfindən hazırlanır. Lakin, standart olaraq, "Kredit" sütunu 50.1 ilə doldurulur - çünki bu, təşkilatın kassasının mühasibat hesabıdır. “Debet” sütununda aşağıdakı mühasibat hesablarından biri ola bilər:

70 "hesablamalara görə əmək haqqı» - təşkilatın işçilərinə nağd qaydada ödənişlər aparılarkən;
51 "cari hesablar" - təşkilatın kassasından cari hesaba vəsait qoyulduqda;
71 "məsul şəxslərlə hesablaşmalar" - müəssisənin ehtiyacları və ya ezamiyyə xərcləri üçün işçiyə avans verilərkən;
60 "təchizatçılar və podratçılarla hesablaşmalar" - təchizatçılara nağd pul ödəyərkən.

“Məbləğ” sahəsində kassaya qoyulan məbləğ əks olunur. Bu halda qəpik və rublun göstəricisi “-” işarəsi ilə ayrılır. Və ya tam rubl ilə qəpiklər göstərilməyə bilər.

"Məqsəd kodu" sahəsi yalnız təşkilat kodlaşdırma sistemindən istifadə etdikdə doldurulur.

“Emissiya” sahəsində ya nağd pulun verildiyi şəxsin tam adı (sualına cavab verir – kimdən?), ya da hüquqi şəxsin və ya fərdi sahibkarın tam adı və tam adı yazılır. fərdin alıcısının adı, həmçinin genitiv halda.

“Baza” sahəsinə vəsaitlərin verilməsi üçün əsasları daxil edin: dividendlərin ödənilməsi, təchizatçıya ödənilməsi, inkasso, malların/xidmətlərin hesab-fakturasına uyğun olaraq ödənilməsi (müqavilə No) və s.

“Məbləğ” sahəsində verilən vəsaitin məbləği böyük hərflə sözlə yazılır, qəpiklər rəqəmlə göstərilir. Qeyd etmək lazımdır ki, nağd hesablaşma sisteminin cədvəl hissəsində qəpiksiz tam məbləği göstərmisinizsə, o zaman “Məbləğ” sahəsində qəpiklər göstərilmədən yalnız tam məbləği sözlə göstərməlisiniz. Rubl və qəpiklərin ucuzlaşmasına icazə verilmir.

Təşkilatın kassasından ödənişləri qeyd etmək üçün istifadə edin xərc kassa sifarişi: nağd hesablaşma formasını word və ya excel-də yükləyin aşağıda mümkündür. Sənəd cari hesaba nağd pul köçürərkən, hesabat və ya əmək haqqı müqabilində pul verilməsində, ezamiyyə xərclərinin ödənilməsində və s.

Xərc kassa sifarişi: 2019 formasını yükləyin (word)

RKO olaraq təşkilatlar və fərdi sahibkarlar vahid KO-2 formasından (OKUD 0310002) istifadə etməlidirlər. 2019-cu ilin kassa sifarişi formasını (sözünü) bizdən yükləməyi tövsiyə edirik: o, qanunun tələblərinə tam cavab verir.

RKO: formanı Excel-də yükləyin

Siz həmçinin RKO formasını excel-də yükləyə bilərsiniz. Word sənədindəki kimi eyni sütunları ehtiva edir - sizin üçün əlverişli olanı seçin.

RKO bir nüsxədə verilir. Pul verən işçi tərəfindən verilir, lakin pulu alan şəxs də bəzi məlumatları daxil edir. RKO-nu necə doldurmaq olar - oxuyun.

Kassa məxaric orderi kassadan nağd pul çıxardıqda doldurulur:

cari hesaba köçürmək üçün banka,
hesabda - alıcının nağd pul götürdüyü məbləği və müddəti göstərməli olduğu yazılı müraciəti əsasında;
işçinin şəxsi istifadəsi üçün, məsələn, səyahət xərcləri və ya maddi yardım üçün;
müəssisənin ehtiyaclarına - bu halda göstərmək lazımdır konkret məqsəd pul vermək üçün, məsələn, ev xərcləri üçün.

RKO doldurma nümunəsi

RKO kağızda və ya içəridə tərtib edilə bilər elektron forma. Formanı doldurmaq asandır. Nağd qəbz sifarişinin doldurulmasının cari 2019 nümunəsini yükləyin - sadəcə məlumatları özünüzlə əvəz edə bilərsiniz.

RKO nümunəsini yükləyin

KO-2 formasında daxil etdiyiniz məbləğ 100 min rubldan çox olmamalıdır. Bu limiti aşan hər şey bank köçürməsi ilə həyata keçirilməlidir.

RKO-nun qeydiyyatı

Xərc kassa orderi aşağıdakılar tərəfindən verilə bilər:

baş mühasib,
menecer tərəfindən təyin edilmiş mühasib və ya işçi (məsələn, kassir),
direktor (baş mühasib və mühasib olmadıqda).

RKO həmişə pulun verildiyi gün tərtib edilir.

Doldurmaqla RKO-nu doldurmağa başlayın:

təşkilati-hüquqi formasını göstərən şirkətin tam adı,
OKPO kodu,
daxili sənəd axınına uyğun forma nömrələri,
tamamlanma tarixləri,
pul emissiyasını həyata keçirən struktur bölmənin kodu. Əgər orada deyilsə, tire qoyun,
nağd pulun uçota alındığı subhesabın nömrəsi,
analitik uçot kodu (lazım olduqda),
kredit (yəni, vəsaitlərin xərclənməsini əks etdirən hesab nömrəsi),
rublla məbləğlər (rəqəmlərlə).

pulu verəcəyiniz şəxsin tam adını daxil etməlisiniz,
buraxılış üçün əsasları göstərin, məsələn: əmək haqqı, maddi yardım, ezamiyyət xərcləri və s.,
məbləği sözlə göstərin,
onun əsasında pul verdiyiniz əlavə edilmiş sənədin adını, tarixini və nömrəsini daxil edin. Ola bilər əmək haqqı, qəbz, sifariş, müqavilə və s.

Kassa mədaxil orderində direktorun və ya səlahiyyətli işçinin, habelə mühasibin imzaları olmalıdır. Onların mütləq şifrəsini açmaq lazımdır.

Növbəti hissə pulu alan işçi tərəfindən doldurulur. O qeyd edir:

Buraxılan məbləğ sözlə, qəpiklər isə rəqəmlədir. Sətirin qalan boş hissəsi tire ilə doldurulmalıdır.
Pulun alınma tarixi.
Pasport təfərrüatları.

İmzalar pulu verən kassir və onu alan işçi tərəfindən qoyulur. Bu hissəni doldurmadan RKO etibarsız olacaq. Bu halda pul onu verən işçi tərəfindən mənimsənilmiş hesab ediləcək.

Kassir iş gününün sonunda gün ərzində verilən bütün məbləğ üçün bir nağd hesablaşma tərtib edə bilər, lakin onlayn kassa aparatının fiskal sənədləri - çeklər və ya BSO olduqda.

Kassa mədaxil orderində düzəlişlərə yol verilmir.

Səhvlərin qarşısını almaq üçün MyWarehouse xidmətindən istifadə edin - bir neçə kliklə onlayn doldura və nağd pul qəbzi sifarişini çap edə bilərsiniz.

RKO: onlayn doldurun

Sizə sadəcə ödənişin məbləğini və əsasını daxil etmək, xərc maddəsini və alıcını seçmək kifayətdir və sistem avtomatik olaraq sənədi yaradacaq və nömrələyəcək.

MySklad-da siz də yükləyə bilərsiniz tam siyahı bütün zaman üçün xərc sifarişləri. Bu hesabat vermək üçün əlverişlidir - verilən vəsaitin ümumi məbləği dərhal görünür.

RKO-nu necə doldurmaq olar: çətin hallar

RKO-nun doldurulması çətin olmasa da, xüsusi hallarda problemlər yaranır. Ən ümumi olanları sıraladıq.

Kassa aparatı vasitəsilə təchizatçıya ödəniş: nağd pul hesablaşmasını necə vermək olar

Şirkətinizdən müəyyən bir məbləğ almaq üçün təchizatçının nümayəndəsindən etibarnamə tələb etməyinizə əmin olun. xüsusi razılaşma, çatdırılma qeydi və s. O, RKO-ya əlavə edilməlidir. Qeyd edək ki:

Xərc kassa sifarişini doldurarkən, etibarnamənin təfərrüatlarına əlavə olaraq, nümayəndənin tam adını və pasport məlumatlarını göstərməlisiniz.

RKO nümayəndəsi tərəfindən imzalanmadan pul almaq üçün etibarnamə onun pulu aldığını sübut etmir.

“Əsaslar” sətrində siz müqavilənin təfərrüatlarını, faktura və s., habelə malların adlarını daxil etməlisiniz.

Ödəniş bir anda bir neçə müqavilə əsasında həyata keçirilirsə, onların hər biri üçün ödəniş üçün ayrıca sifariş tərtib etmək daha yaxşıdır. Hər çatdırılma üçün nə qədər ödənildiyi aydın görünəcək.
Bu sifarişi kassa kitabında qeyd edərkən, nümayəndənin tam adını, etibarnamənin təfərrüatlarını və təchizatçının adını göstərməlisiniz.

Hesabatlı məbləğlərin verilməsi üçün nağd hesablaşmaları necə doldurmaq olar: nümunə

19 avqust 2017-ci il tarixindən etibarən Rusiya Bankından bir göstəriş var, ona görə direktorun əmri ilə hesaba pul verilə bilər. Məsul şəxsin müraciəti artıq tələb olunmur. Əsas odur ki, şirkətin uçot siyasətində seçilmiş buraxılış prosedurunu (ərizə və ya sifarişlə) göstərin.

Ödənişsiz ərizə nümunəsi əldə edin!

RKO-da əsas olaraq, hesabat verərkən “hesabat altında” yazın və sənədi (“ərizə”) göstərin. Onun tərtib olunduğu tarixi qeyd etməyi unutmayın. Hesabatlı məbləğlərin verilməsi üçün nümunə nağd hesablaşma sistemini yükləyin - məlumatları dəyişdirin və şablon kimi istifadə edin.

Tez-tez verilən suallar

Xərc kassa sifarişinin qeydiyyatı ilə bağlı əsas suallara baxaq.

Kassa mədaxil orderinin qüvvədə olma müddəti nə qədərdir?

RKO bir günə verilir. Pul dəqiq qeydiyyata alındığı tarixdə alınmalıdır. Əgər vaxtınız yoxdursa, RKO formasını word-də doldurun və ya yenidən excel edin.

İlin əvvəlindən PKO və RKO-nun yeni nömrələnməsi olmalıdırmı?

Sifarişlərə seriya nömrələrinin verilməsi ilə bağlı heç bir göstəriş yoxdur. İlin əvvəlindən PKO və RKO-nun nömrələnməsini yeniləmək lazım deyil - bunu rüblük etmək olar. Əsas odur ki, xronoloji ardıcıllıqdır.

Kassa mədaxil orderində kimin imzaları olmalıdır?

Ümumilikdə sərəncamın dörd imzası olmalıdır: direktor, baş mühasib, kassir və pulu alan şəxs.

Kassa mədaxil orderində möhür varmı?

Formaya möhür vurmağa ehtiyac yoxdur, çünki bu, təşkilatın daxili sənədlərinə aiddir.

İndi PKO və RKO-nun qeydiyyat reyestrinə ehtiyac varmı?

Bu gün PKO və RKO-ların qeydiyyatı üçün jurnal tələb olunmur. Sifarişlər haqqında məlumat yalnız kassa kitabında əks etdirilməlidir.

PKO və RKO harada verilir?

Kassir hesabatları ilə məsrəf və mədaxil kassa orderləri, habelə müvafiq sənədlər tərtib edilir. Zəruri hallarda, lakin ildə bir dəfədən çox olmayaraq hesabatlar kassa kitabı kimi cildlənir və möhürlənir.

Kassa mədaxil orderində nəzərdə tutulan təyinat kodunun göstərilməsinə ehtiyac varmı?

Kassa mədaxil orderində məqsədli təyinat kodu yalnız məqsədli maliyyələşdirmə üçün göstərilir. Şirkətdə belə kodlar istifadə edilmirsə, tire qoyun.

Sizə başqa sənədlər də lazım ola bilər.

Kassa məxaric orderi fərdi sahibkarın və ya təşkilatın kassa aparatından hər bir nağd pul mədaxilini rəsmiləşdirmək üçün istifadə olunan kassa intizamı sənədlərindən biridir.

RKO bir nüsxədə tərtib edilir və imzalanır:

Təşkilatın rəhbəri

Kassir, baş mühasib və ya mühasib (onlar olmadıqda - onları əvəz edən şəxs)

Vəsaitin alıcısı

İcra edilmiş xərc orderi kassada qalır. Ancaq bundan əvvəl, daxil olan və çıxan kassa sənədlərinin qeydiyyatı üçün jurnalda qeydiyyata alınmalıdır ().

RKO-da düzəlişlərə və ləkələrə qəti şəkildə icazə verilmir!

DİQQƏT: 1 iyun 2014-cü ildən quraşdırılmışdır yeni sifariş kassa əməliyyatlarının aparılması, ona görə fərdi sahibkarlar Qəbul və Xərc Kassa Sifarişini tərtib edə bilməzlər, habelə kassa kitabını apara bilməzlər (Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 3210-U saylı Təlimatları).

KASA XƏRÇƏT SİFARİŞİNİN DOLDURULMASI ÜÇÜN TƏLİMATLAR
(ətraflı məlumat üçün bu sahəyə klikləyin)

"Təşkilat" sətri. Təşkilatın adı göstərilir (məsələn, "Karrot" MMC). RKO fərdi sahibkar tərəfindən doldurulursa, biz bunu göstəririk (məsələn, fərdi sahibkar Sergeev P.P.)

Aşağıdakı sətir adı və kodu göstərir struktur vahidi təşkilatda. Struktur bölmələr yoxdursa, tire əlavə olunur.

"OKPO-ya uyğun kod" sətri. OKPO kodu Rosstatın bildirişindəki məlumatlara uyğun olaraq göstərilir.

"Sənədin nömrəsi" sahəsi. Göstərilmiş seriya nömrəsi Daxil olan və çıxan kassa sənədlərinin qeydiyyatı jurnalına uyğun olaraq RKO. Qaydalara görə kassa sənədləri hər təqvim ilinin əvvəlindən ardıcıl olaraq nömrələnir.

"Tərtib tarixi" sahəsi. Kassadan vəsaitin verilmə tarixini göstəririk! Və başqa heç nə. Tarix formatda göstərilir - GG.AA.YYYY. Məsələn, 06/02/2018.

CƏDVƏL BLOKU “DEBİT”(IP-lər onu doldurmur):

yazırıq Struktur vahid kodu nağd pul hesablaşmalarının aparıldığı təşkilat (əgər varsa).

saymaq"Müvafiq hesab, subhesab." Hesab nömrəsi göstərilir, onun debeti hesablar planına uyğun olaraq kassa aparatından pul vəsaitlərinin verilməsini əks etdirir, məsələn:

51 – hesaba daxil olmaq üçün vəsaitin banka təhvil verilməsi

60 - təchizatçılar və podratçılarla hesablaşmalar

70 - əmək haqqı üçün işçilərlə hesablaşmalar

71 – məsul şəxslərlə hesablaşmalar

73 – digər əməliyyatlar üçün işçi heyəti ilə hesablaşmalar

75-2 – gəlirlərin ödənilməsi üçün təsisçilərlə hesablaşmalar

Sütun “Analitik Mühasibat Məcəlləsi”.Əvvəlki sütunda göstərilən hesab üçün müvafiq kod əks olunur (təşkilat belə kodların olmasını təmin etmək şərti ilə).

Sütun “Kredit. Kreditində təşkilatın kassasından vəsaitlərin məxaric edilməsi əks etdirilən hesab nömrəsi göstərilir. Adətən bu hesab 50.1 - "pul". Fərdi sahibkarlar bu qrafanı doldurmurlar.

"Məbləğ" sütunu. Nəzarət-kassa aparatından verilən pulun məbləği rəqəmlərlə qeyd olunur.

"Məqsəd kodu" sütunu. Sərəncamda olan vəsaitlərin istifadəsi məqsədi ilə kod göstərilir. Bu sütun yalnız təşkilat müvafiq kodlaşdırma sistemindən istifadə etdikdə tamamlanır.

"Məsələ" xətti. Datif halda (kimə?) pulun verildiyi fiziki şəxsin tam adı və ya təşkilatın adı göstərilir.

"Baza" xətti. Vəsaitlərin verilməsi üçün əsas (maliyyə əməliyyatının məzmunu) göstərilir. Məsələn, “Nağd pulun banka qoyulması”; "Biznes xərcləri üçün nağd pulun verilməsi."

"Məbləğ" sətri. Kassadan verilən pulun miqdarını göstəririk. Bu halda, rubllar böyük hərflə sözlərlə, qəpiklər isə rəqəmlərlə göstərilir. Əgər məbləği rublla yazdıqdan sonra boş sətir qalırsa, onda tire qoyulur.

"Tətbiq" sətri.Əlavə edilmiş ilkin və pulun verildiyi digər sənədlər (sərəncamlar, çıxarışlar, qəbzlər) göstərilir.

Aşağıdakı sətirlər imzalanır təşkilatın rəhbəri Və baş mühasib(və ya digər səlahiyyətli şəxs). RKO-da menecerin imzası tələb olunmur, o şərtlə ki, o, istehlak materiallarına əlavə edilmiş sənədlərdə əməliyyatın aparılmasına icazə vermiş olsun.

"Qəbul edildi" sətri. Kassa aparatından pul vəsaiti verilən şəxs tərəfindən doldurulur. Bu halda, rubllar böyük hərflə sözlərlə, qəpiklər isə rəqəmlərlə göstərilir. Əgər məbləği rublla yazdıqdan sonra boş sətir qalırsa, onda tire qoyulur. Aşağıda alıcının imzası və pulun alındığı tarix var.

Pul verərkən xərc sifarişi Kassir sizdən pulu alan şəxsin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədi (pasport, hərbi bilet, sürücülük vəsiqəsi və s.) təqdim etməyi tələb edir. Növbəti sətirdə kassir bu sənədin adını, nömrəsini, verilmə tarixini və yerini yazır.

"Kassir tərəfindən verilmişdir" sətri. Kassir transkriptlə öz imzasını qoyur, AMMA yalnız nağd hesablaşmaya uyğun olaraq nağd pul verildikdən sonra.

- RKO doldurma nümunələri -

Hesaba nağd pulun verilməsi (şəkillər böyüdülür)

Banka pul köçürməsi

İşçilərə maaşların verilməsi

Bir işçiyə maddi yardım üçün pul verilməsi

Xərc kassa orderinə əsasən, kassadan nağd pul verilir. Onun məlumat forması var - forma № KO 2. Xərc kassa orderi vasitəsilə maddi vəsaitlərin verilməsi yalnız bütün zəruri şəxsiyyət sənədləri təqdim edildikdən sonra həyata keçirilir. Pul alan şəxs pulu alarkən qara və ya göy mürəkkəblə qəbz yazmalı, məbləği (sözlə) dəqiq göstərməlidir. halda xərc kassa sifarişi Qəbz edilmədikdə, verilən pulun məbləği çatışmazlıq hesab edilir.

Sənədin əhəmiyyətinə görə sizə kassa orderinin doldurulması nümunəsini təqdim edirik.

Nağd sifarişin doldurulması nümunəsi:

"Təşkilat" sətrində təşkilatın adını göstərməlisiniz (in tam forma), kassadan və OKPO-dan maddi sərvətlərin verilməsi ilə məşğul olan. Vəsaitlər bir struktur bölmədə verilirsə, müvafiq sahəni doldurmalısınız. Əks halda, tire əlavə olunur.

Orada "Sənədin nömrəsi", "Hazırlanma tarixi" sətirləri var, burada kassa mədaxil orderinin nömrəsini və nağd pulun verilmə tarixini göstərmək lazımdır.

“Struktur bölmənin kodu” formasının kassa orderi sütununa daxil edin ayrı bölmələr təşkilatlar onlara təyin edilmiş kodlara uyğun olaraq.

“Mühasibat uçotu” nağd pul məxaric orderinin sətrində kassa aparatından pulun aid edildiyi debet kimi hesab daxil edilir.

“Analitik uçot kodu” sətrində analitik uçot sisteminin kodu daxil edilir.

Formanın kassa orderinin “kredit” sətrində əlli hesabını göstərmək lazımdır (çünki pulun məbləği kassadan verilir).

Kassa mədaxil orderinin “məbləğ” sütununda verilmiş pulun tam məbləğini (rəqəmlə) daxil edin.

Kassa orderi blankının “Məqsədli təyinat kodu” sütunu yalnız pul məbləği məqsədli maliyyələşdirmə formasında verildikdə doldurulur.

Kassa mədaxil orderinin “verilmə” qrafasında kassadan pulun verildiyi fiziki və ya hüquqi şəxsin tam adı qeyd edilir.

“Əsaslar” formasının kassa orderinin sətrində maddi sərvətlərin buraxılması üzrə aparılan əməliyyatın məzmunu daxil edilir, məsələn: “hesabat üçün verilmişdir”, “banka təhvil verilmiş gəlirlər” və s.

Kassa mədaxil orderinin “Məbləğ” qrafasında verilmiş pulun dəqiq məbləği göstərilir (sözlə, böyük hərflə, qəpiklərlə rəqəmlə, boş yerin üstündən xətt çəkilir).

Kassa sifarişi blankının "əlavəsinə" ona əlavə edilmiş sənədlərin bütün təfərrüatları (adın özü, nömrəsi, habelə hazırlanma tarixi) daxil edilir, sonra pulun verilməsi üçün məsələn: əmək haqqı, işçi müraciəti və s.

"Alındı" sütununda alıcı alınan məbləği daxil edir (sözlə desək, boş yerin üstündən xətt çəkilir).

“By” sətrində şəxsiyyəti təsdiq edən sənədlərin təfərrüatları göstərilir.

Formanın özü mühasibat işçisi tərəfindən yalnız bir nüsxədə doldurulur, müəssisənin rəhbəri, rəhbəri tərəfindən imzalanır. mühasib, habelə səlahiyyətli şəxs. KO2 KO3 jurnalında qeyd olunur.