Daxil olan və çıxan kassa sifarişi: nümunə doldurulması. Alt hesabatda kassa mədaxil orderinin doldurulması - nümunə

Təşkilat və idarəetmə məsələləri nağd əməliyyatlar nağd ödənişləri həyata keçirən sahibkarlar üçün aktualdır. Nəzarət-kassa aparatları sistemlərinin istifadəsində edilən dəyişikliklər, xüsusən də onlayn nəzarət-kassa aparatlarının tətbiqi nağd əməliyyatların uçotu prosedurunda bir sıra düzəlişlərə səbəb oldu (19 iyun 2017-ci il tarixli N 4416-U, 19 avqust tarixindən qüvvəyə minmiş Təlimat). , 2017). Nağd əməliyyatların təşkilində əsas dəyişikliklər haqqında məlumat əldə edin, xərclərin qeydiyyatı üçün əsas məqamları təkrarlayın nağd sifariş və pulsuz yükləyin nağd sifariş(forma 2019).

Rusiya Federasiyasının ərazisində nağd pulla nağd əməliyyatların aparılması qaydası Rusiya Bankı tərəfindən müəyyən edilir. Prosedur hüquqi şəxslər üçün vahid və məcburidir.

Rusiya Federasiyası Bankının əsas tələbləri

İnzibati sənədlə balans limiti müəyyən etmək lazımdır (Sərəncam) Pul Rusiya Bankının Direktivinə uyğun olaraq düsturla hesablanan kassada.

Əhəmiyyətli: Rusiya Federal Vergi Xidmətinin Məktubuna uyğun olaraq kiçik müəssisələr və fərdi sahibkarlar 07/09/2014 tarixli N ED-4-2/13338 nağd pul qalığı limiti təyin edə bilməz.

Bütün kassa əməliyyatları kassa sənədlərindən istifadə etməklə sənədləşdirilir və kassa kitabında əks etdirilir. Beləliklə, nağd pulun qəbulu və xərclənməsi üzrə əməliyyatlar mədaxil və ya məxaric kassa orderləri ilə rəsmiləşdirilir (növbə bitdikdən sonra bir PKO və bir kassa aparatı tərtib edə bilərsiniz).

Nağd pulun qəbulu və çıxarılması kassa kitabında (CC) əks olunur, hər bir PKO və RKO üçün orada qeydlər aparılır. İş gününün sonunda kassir kassadakı nağd pulu kassadakı qalıq ilə yoxlayır və oradakı qeydləri imza ilə təsdiqləyir. Gün ərzində kassada pulun hərəkəti baş vermədikdə, kassada heç bir qeyd aparılmır.

PKO, RKO və QC kağızda və ya içəridə tərtib edilə bilər elektron formatda. Elektron qaydada tərtib edilmiş sənədlərin imzalandıqdan sonra düzəldilməsinə yol verilmir. Kağız sənədlərə aşağıdakıları göstərməklə düzəlişlər edə bilərsiniz: düzəliş tarixi, sənədi tərtib edən şəxslərin soyadları və baş hərfləri ilə düzəliş edilmiş şəxslərin imzaları. Mühasibat uçotu sisteminin idarə olunmasına nəzarəti baş mühasib həyata keçirir.

Vacib: Fərdi sahibkarlar kassa sənədlərini tərtib edə və kassa apara bilməzlər (maddə 4.1. Rusiya Bankının Təlimatları 3210-U).

Kassa əməliyyatları hüquqi şəxsin və ya fərdi sahibkarın işçiləri arasından təyin edilmiş kassir və ya rəhbərin özü tərəfindən aparıla bilər. Vəzifə və hüquqlarla tanışlıq imzaya qarşı həyata keçirilir. Kassirdə əməliyyatı təsdiq edən rekvizitləri olan möhür və kassa sənədlərini imzalamaq səlahiyyəti olan şəxslərin imza nümunələri olmalıdır.

Kassa aparatından nağd pulun verilməsi üçün əməliyyatların qeydiyyatı qaydasını daha ətraflı nəzərdən keçirək: nağd pul vəsaitlərinin cari hesaba qoyulması, verilməsi əmək haqqı və işçilərə digər ödənişlər, hesabatlı məbləğlərin verilməsi və s. Xərc kassa orderi ( söz forması) məqalənin sonunda pulsuz yükləyə bilərsiniz.

Əməliyyatların işlənməsi qaydası

Hesabat üzrə nağd pulun verilməsi	hüquqi şəxsin və ya fərdi sahibkarın inzibati sənədi və ya işçinin ərizəsi əsasında həyata keçirilir. avans hesabatı, hesabata qarşı nağd pulun verildiyi müddət bitdikdən sonra və ya işə başladığı gündən üç gündən gec olmayaraq tərtib edilir. mühasibat uçotu üçün əvvəllər verilmiş məbləğlər tam ödənilənə qədər həyata keçirilə bilər
Nağd pul vəsaitlərinin banka çatdırılması	inkasso olmadan: pulu banka təhvil vermək üçün xüsusi səlahiyyəti olan şəxs müdirin əmri ilə təyin edilir. Belə bir işçi üçün RKO verilir və CC-də, tam adın 2-ci sütununda əks olunur. "Filan bankda təşkilatın cari hesabına kreditin verilməsinə görə" yazısı olan işçi inkassatorun iştirakı ilə: pul kisəsini inkassatorlara təhvil verən işçiyə nağd hesablaşma verilir. Nağd hesablaşmanın “Baza” sətrində “Bankda (bankın adı) cari hesaba mədaxil etmək üçün kollektorlara köçürmək üçün” yazırıq. Göndərmə aktı tərtib edilir (çıxarış, hesab-faktura və qəbzdən ibarətdir). Çıxarış nağd pul olan çantaya qoyulur, möhürlənir və qaimə-faktura ilə birlikdə kollektorlara verilir. İşçinin möhürü və kollektorun imzası olan bir qəbz olacaq
Əmək haqqı üçün nağd pulun verilməsi	əmək haqqının ödənilməsi üçün tələb olunan məbləğ əsasında müəyyən edilir əmək haqqı pulun verilməsi üçün son tarix menecer tərəfindən müəyyən edilir və bəyanatda göstərilir verilməsi çıxarışda imza qoyulmaqla həyata keçirilir
Digər məsələlər	Kassir pulu alandan pasport və ya etibarnamə tələb edir (etibarnamənin əsli və ya surəti kassada qalır)

Kassa aparatından nağd pulun verilməsi üçün bütün əməliyyatlar vahid qaydada (01/01/2013-cü il tarixdən etibarən istifadə üçün məcburi deyil) kassa xidmətləri tərəfindən verilə bilər. Federal qanun N 402-ФЗ“Mühasibat uçotu haqqında”) forma No KO-2. Nağd pul qəbzinin nümunəsini məqalənin sonunda pulsuz yükləmək olar.

RKO pulun faktiki buraxıldığı gün kitabda qeyd etməklə verilir.

Xərc kassa sifarişi (doldurma nümunəsi)

RKO doldurulması

"Təşkilat" sətrində hüquqi şəxsin adı Hüquqi şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrinin məlumatlarına uyğun olaraq göstərilir.

Təşkilatın filialları, nümayəndəlikləri və ya digərləri olduqda ayrı-ayrı bölmələr, onlara kodlar təyin edilə bilər. Bu halda “struktur bölmə” sətrində müvafiq bölmənin adı göstərilir təsis sənədləri, və sütununda “Kod struktur vahidi“Belə bölmənin kodu göstərilir.

RKO-nun məcburi nömrələnməsi qanunla müəyyən edilmir. Nömrələmə barədə qərar qəbul edilərkən, qayda yerli aktla müəyyən edilməlidir.

Nağd hesablaşmanın tərtib olunduğu tarix kassadan nağd pulun mədaxil olunduğu tarixdir.

“Debet” sütununda nağd pul vəsaitlərinin çıxarılması əməliyyatlarının əks etdirilməli olduğu mühasibat hesabları göstərilir. Əməliyyatların nümunələri aşağıdakı cədvəldə göstərilmişdir.

“Kredit” sütununda 50.01 “Təşkilatın pul vəsaitləri” mühasibat uçotu hesabında kassada pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabı göstərilir.

Qəbul edilən vəsaitin məbləği "Məbləğ, qəpik" sütununda rəqəmlərlə göstərilir. və əmrin müvafiq sətirlərində sözlərlə. Giriş sətrin əvvəlindən böyük hərflə aparılır.

Sütun "Kod nəzərdə tutulan məqsəd» yalnız məqsədli maliyyə vəsaiti kassaya daxil olduqda doldurulur.

“Emissiya” sətrində pulu alanın tam adını daxil edin.

"Baza" sətirində - iş əməliyyatının məzmunu (məsələn, PJSC Svet Bankında VID MMC-nin hesabına kredit vermək üçün)

“Əlavə” sətrində - ilkin sənədlərin adı və rekvizitləri (çatdırılma aktı, təhvil-qəbul aktı, dividendlərin ödənilməsi haqqında qərar, maliyyə yardımının ödənilməsi haqqında sərəncam və s.)

"By" sətirində - alıcının pasport məlumatları və etibarnamənin təfərrüatları (əgər varsa).

Kassir pulu verdikdən sonra kassa hesablaşmasını imzalayır və etibarnamənin əsli və ya surəti (əgər alan onun əsasında hərəkət edirsə) ilə birlikdə özündə saxlayır.

Vəsaitlərin emissiyasını əks etdirən əməliyyatların təxmini siyahısı

Mühasibat uçotu üçün xüsusi proqramlardan istifadə edən təşkilatlar bu proqramlara daxil olan texniki imkanları nəzərə alaraq məcburi kassa məlumatlarını doldururlar.

Bəzi onlayn resurslardan istifadə edərək onlayn pul vəsaitlərinin hərəkəti sifarişini doldurmaq və ya məqaləyə əlavədə pul vəsaitlərinin hərəkəti sifarişini (2019-cu nümunənin doldurulması) yükləmək mümkündür.

Kassa intizamına riayət etmək sahibkarlıq fəaliyyəti ilə məşğul olan hər bir hüquqi şəxsin ən mühüm vəzifələrindən biridir. Bunun üçün o, kassada pulun həm qəbulunu, həm də xərclənməsini qeyd edən xüsusi sənədləri doldurmalıdır.

Belə sənədlərə daxil olan və çıxan kassa orderləri (PKO və RKO), kassa kitabları daxildir.

Onların doldurulması proseduru ciddi şəkildə standartlaşdırılıb və ona kifayət qədər əməl olunmazsa, yoxlama orqanları ilə problemlə üzləşə bilərsiniz. Sahibkarların bundan qaçması və nə ilə məşğul olduqlarını tam başa düşmələri üçün aşağıdakı məlumatlar təqdim olunur.

KO-2 formasının doldurulması

KO-2 və ya RKO forması ən mühüm sənəddir kassa intizamı sahəsində. PKO-dan fərqli olaraq, onu doldurmaq öhdəliyi kassaya pul gəldikdə deyil, verildikdə yaranır. Lakin PKO-da olduğu kimi, RKO baş mühasibin və ya onun müavininin imzası ilə tərtib edilir. Bundan əlavə, kağız nağd pulun verilməsinə cavabdeh şəxs və alıcı kimi kassir tərəfindən təsdiqlənir.

2015-ci ildə və sonrakı illərdə nağd hesablaşma formasını yalnız hüquqi şəxslər-sahibkarlar doldurmalıdırlar, çünki 2014-cü ilin iyun ayından belə bir öhdəlik fərdi sahibkarlardan qanuni olaraq götürülüb.

Sonuncular artıq kassa kitabları da daxil olmaqla, kassa intizamı kateqoriyası ilə bağlı hər hansı sənəd hazırlamağa ehtiyac duymurlar.

2015 və 2016-cı illərdə KO-2 adlanan RKO forması. əvvəlki kimi qaldı. Bunu yükləməklə yoxlaya bilərsiniz.

Qəbz kassa sifarişi

Üstəlik, sənədi müxtəlif formatlarda tamamilə pulsuz yükləyə bilərsiniz.

RKO doldurma nümunəsi hər kəs üçün əlçatandır, lakin onu görməkdən əlavə, onu doldurma qaydalarını da bilməlisiniz.

Kassa mədaxil orderinin doldurulması nümunəsi

Bu qaydalar olduqca sadədir, lakin onlarsız uğurlu hesabat mümkün deyil.

• Birinci sətir həm kassa xidməti aparan təşkilatın adını, həm də qeyd etmək üçün nəzərdə tutulub hüquqi forması onun fəaliyyəti.
• Şirkətin OKPO kodu varsa, o, müvafiq sütuna uyğun gəlir. Rosstat-ın məlumatları ilə tamamilə üst-üstə düşməlidir. Əgər əskikdirsə, o zaman xəttin doldurulmadığı digər hallarda olduğu kimi tire qoya bilərsiniz.
• Əsas şirkət tərəfindən deyil, onun struktur bölməsi tərəfindən sənədlər doldurulduqda, sonuncunun adı bunun üçün nəzərdə tutulmuş sütuna daxil edilir.
• Sənəd nömrəsi üçün nəzərdə tutulmuş sahəyə təqvim ilinin əvvəlindən fasiləsiz nömrələmə əsasında nağd hesablaşma nömrəsi daxil edilir.
• Tələb olunan sətirə daxil edilən tarix pulun kassadan faktiki olaraq verildiyi günə təsadüf etməlidir.
• Bunun üçün ayrılmış sətrdə struktur bölmələr öz kodunu daxil edirlər. Əks halda, yuxarıda qeyd edildiyi kimi, tire qoyulur.
• “Mühasibat uçotu, subhesab” sütununda debet üzrə pulun verildiyi hesabın nömrəsi göstərilməlidir. Doldurmaq üçün mühasibat uçotu planını yoxlamaq lazımdır:

1. Bank hesabına depozit qoyulduqda – 51;
2. Podratçı və ya təchizatçılarla hesablaşmalar üçün pul lazım olduqda - 60;
3. Əmək haqqının ödənilməsinə ehtiyac olduqda - 70;
4. Bütün növ məsul şəxslərlə hesablaşmalar üzrə – 71;
5. İşçilərlə, lakin əmək haqqı baxımından deyil – 73;
6. Təsisçilərə gəlir ödənişləri – 75-2.

• Şirkətin analitik kodu yoxdursa, müvafiq sütunda tire qoyulmalıdır.
• “Kredit” sətrində kassadan nağd pul çıxarılmasının göstərildiyi kredit hesabının nömrəsi göstərilir.
• Məbləğ aşağıda bir sətirdə rəqəmlərlə, növbəti sətirdə isə hərflərlə göstərilməlidir. Qəpiklər də sonuncu versiyada rəqəmlərlə göstərilir.
• Hədəf kodlaşdırma sistemi istifadə olunursa, bunun üçün nəzərdə tutulan sətri doldurmaq lazımdır.
• Bunun üçün nəzərdə tutulmuş sütunda kassadan nağd pulun verildiyi şəxsin adı və ya təşkilatın adı göstərilir.
• Növbəti sətirdə ödənişin hansı səbəbdən və məqsədlə edildiyi göstərilir.
• Sənədlər RKO-ya əlavə edilirsə, onların təfərrüatları “Əlavə” sətirinə daxil edilir.
• Müvafiq sətirlərdə hüquqi şəxsin rəhbəri və onun baş mühasibi üçün məlumatlar doldurulur. Onlar da öz imzalarını atırlar.
• Qəbul edənin məlumatları da göstərilir. Sütunları özü doldurur, hərflərlə verilən məbləği daxil edir (əgər qəpiklər varsa, deməli rəqəmlərlədir). Sonda öz imzasını qoyur.
• Kassir, alıcının şəxsiyyətini təsdiq edən sənəddən məlumatları yazır. Adətən bu pasportdur.
• Kassir yalnız pulu alan şəxsə təhvil verdikdən sonra şəxsi məlumat və öz imzası ilə xətti doldurur.

Doldurduqdan sonra hər hansı səhvləri düzəltmək qəti qadağandır. Hüquqi şəxsin rəhbəri əlavədən sənədləri imzalamışsa, birbaşa sənədin üzərinə imza atması tələb olunmur.

Tamamlanmış sifarişin nağd pulu alan şəxsə verilməsinə ehtiyac yoxdur - o, kassada qalır.

Bu gün, 2015-ci il üçün də daxil olmaqla, RKO-nun doldurulmasının istənilən cari nümunəsi İnternetdə pulsuz yüklənə bilər.

Kassa mədaxil orderinin doldurulması nümunəsi

Və ya bu məqaləyə baxın.

• Podratçılar və ya təchizatçılarla hesablaşmalar üçün;
• İşçiyə maddi yardım üçün kassadan nağd pulun verilməsi;
• Bank hesabına köçürmə üçün.

Hər bir forma kassa intizamına düzgün riayət edilməsinin və kassa aparatlarının doldurulmasının sadəliyini və mürəkkəbliyini aydın şəkildə göstərir.

Belə bir sənədin tərtib edilməsi prosesi, onun istifadəsi var çoxlu sayda müxtəlif xüsusiyyətlər. Onların hamısı ixtisaslaşdırılmış qanunvericilik aktlarında öz əksini tapıb.

Mühim informasiya

Xərc kassa orderi ilkin uçot sənədlərinin formasıdır. Bütün nağd pul əməliyyatlarının uçotunu təmin etməyə imkan verir. Bu BSO-nun əsas fərqi vahid formatın xüsusi formasının olmasıdır.

kimi müxtəlif normativ sənədlərdə qeyd olunur. Bu qanunvericilik aktlarının tərtib edildiyi bütün qanunvericilik aktları Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən verilir.

Belə formaların hazırlanmasına cavabdeh olan şəxslər aşağıdakı əsas məsələləri əvvəlcədən nəzərdən keçirməlidirlər:

• bu nədir?
• sənədin rolu nədir?
• mövcud tənzimləyici çərçivə.

Bu nədir

RKO abreviaturası yuxarıdakı sənədə istinad etmək üçün də istifadə olunur. Bu sözlə - nağd sifariş deməkdir. Sənəd BSO növlərindən biridir - ciddi hesabat formaları.

Bu sənədin tərtib edilməsi proseduru bəzi xüsusiyyətlərlə əlaqələndirilir. Onların hamısı xüsusi normativ sənədlərdə qeyd edilmişdir. RKO eyni vaxtda bir çox müxtəlif problemləri həll etmək üçün istifadə olunur.

Bu tip sənəddən istifadənin xüsusiyyətləri:

Xərc sifarişi ən çox sayda uyğun olaraq tərtib edilməlidir fərqli qaydalar, xüsusiyyətləri. Onların hamısı ilə əvvəlcədən tanış olmalısınız.

Qanun pozuntusu tənzimləyici orqanlar tərəfindən kifayət qədər ciddi cəzalarla təhdid edilir. Vergi Xidməti əsaslarından asılı olmayaraq yoxlamalar apararkən belə kağızlara ciddi diqqət yetirir.

Sənədin rolu nədir

Xərc kassa sifarişinin əsas məqsədi:

• ödənişin təsdiqi;
• kassadan ödənilmiş pul vəsaitlərinin uçotu;
• müxtəlif orqanlar tərəfindən vergitutma bazasının hesablanmasının və mənfəətin hesablanmasının düzgünlüyünə nəzarətin sadələşdirilməsi;
• vergi və mühasibat hesabatlarının sadələşdirilməsi.

Xərc kassa sifarişi kifayət qədər böyük miqdarda müxtəlif məlumatları ehtiva edir. Onun formatı təyin olunur

Bu mühasibat sənədinin istifadəsi bütün hallarda tələb olunur kommersiya təşkilatları malların satışını həyata keçirən və ya.

Formaya uyğunluq ciddi şəkildə lazımdır. Onun istehsalı aşağıdakı yollardan biri ilə həyata keçirilməlidir:

• mətbəədə;
• istifadə etməklə xüsusi vasitələrçapın avtomatlaşdırılması.

Bu məqama diqqət yetirməyə dəyər. RKO formatına əməl edilməməsi onun etibarsız kimi tanınmasına səbəb ola bilər. Nəticədə cərimə şəklində inzibati məsuliyyət nəzərdə tutulur.

Əvvəllər pulların yuyulması və müxtəlif korrupsiya sxemlərinin həyata keçirilməsi üçün çox vaxt kassa hesablaşma orderindən istifadə edilirdi. Vergi xidmətinin kassa hesablaşma xidmətlərinin yoxlanılmasına ciddi diqqət yetirməsinin səbəblərindən biri də budur.

Mövcud tənzimləyici baza

Kassa aparatının işləməsi ilə bağlı bütün növ əməliyyatları apararkən standartlara etibar etmək lazımdır. Məhz bu normativ sənədəsasdır.

Oradakı bütün təlimatlara ciddi şəkildə əməl edilməlidir. O, yalnız iki bölmədən ibarətdir:

• göstərici;
• tətbiq. Nağd pul qalığının limitinin müəyyən edilməsi.

Qanunvericiliyin illik islahatını xatırlamaq vacibdir. Bu, Rusiya Federasiyası Bankının yuxarıdakı Direktivinə də aiddir.

2015-ci ildə qəbul edilmiş sənədlərin doldurulmasında əsas yeniliklərə aşağıdakılar daxildir:

Digər növ sənədlərlə bağlı vəziyyət oxşardır. Bu növ sənədləşmə işlərinin aparılmasını tənzimləyən bütün yenilənmiş qanunvericilik aktları İnternetdə, şöbələrin rəsmi saytlarında dərc olunur.

Məsul şəxslərin bütün qanunvericilik yeniliklərinə daim nəzarət etməsi vacibdir. Bu, ilk növbədə menecerlərə və baş mühasiblərə aiddir. Həmçinin kassirlər və pul vəsaitləri ilə birbaşa əlaqəli olan digər şəxslər.

Yaranan nüanslar

Bu tip sənədlərin tərtibi prosesi mürəkkəb deyil, lakin öz nüansları və xüsusiyyətlərinə malikdir. Bu, ilk növbədə RKO formatına aiddir.

Layihənin tərtib edilməsi qaydaları qanunla müəyyən edilir. Nədənsə bu tip sənədin tərtib edilməsində təcrübə yoxdursa, məsul şəxs düzgün tərtib edilmiş nümunəni öyrənmək lazım gələcək.

Əvvəlcədən nəzərə alınmalı olan əsas məsələlər:

• təsdiq edilmiş forma;
• kim tərəfindən imzalanır;
• səhvlər baş verdikdə hərəkətlər.

Təsdiqlənmiş forma

RKO sənəd formasını doldurarkən diqqətinizi KO-2 nömrəli formata yönəltməlisiniz.

Sənədin doldurulması prosesi belə görünür:

"Təşkilat" bölməsində	Sənədi verən qurumun tam rəsmi adı yazılır
"Struktur bölmə" bölməsində	Kassa hesablaşma orderinin verilməsinə cavabdeh olan struktur bölmənin adı göstərilir.
Bölmə "sənəd nömrəsi"	Qeydiyyatdan keçib seriya nömrəsi RKO məxaric/qəbul sənədlərinin reyestrinə istinadla
Sonra "tərtib tarixi" daxil edilməlidir.	Pulun təşkilatın kassasından fiziki şəxsə təhvil verildiyi tarix göstərilir
"debet"	Vəsaitlərin verildiyi struktur bölmənin kodu göstərilir.
"Kredit"	Mühasibat hesabının nömrəsini göstərin
“miqdar, rub. polis."	Verilmiş pulun məbləği yazılır (mütləq rəqəmlərlə)
"hədəf kodu"	Kassadan çıxarılan puldan istifadə edərkən daxil edilməli olan kod göstərilir (bu tip kodlardan istifadə etməyə ehtiyac yoxdursa, tire daxil edilir)
"məsələ" sətri	Şəxsin soyadı/adı/atasının adı qeyddə göstərilməlidir (pul kimə veriləcək)
Bölmə "əsas"	Bir iş əməliyyatının tam məzmunu müəyyən edilir, məsələn: banka köçürmək üçün; irəliləmək; əmək haqqı; digər (məlumatı əks etdirmək üçün müəyyən edilmiş formulalar var)
"məbləğ"	Böyük hərf birbaşa kassa aparatından rublla verilən məbləği göstərir (qəpiklər nömrələrlə göstərilir və bölmədə qalan boş yer kəsilməlidir)
"tətbiq"	Kassa-hesablaşma orderinə əlavə edilən bütün əlavə ilkin mühasibat sənədlərini göstərmək üçün xüsusi bölmə, bunun əsasında kassadan pul buraxılır.

Çox vaxt pul almaq üçün xüsusi bir sənəd verilir. Əgər varsa və onun əsasında vəsait verilirsə, bu fakt göstərilməlidir.

Əlavə olaraq əlavə edilən sənədlərin siyahısına aşağıdakılar daxil ola bilər:

• sifariş;
• bəyanat;
• digər.

• Baş mühasib;
• təşkilatın rəhbəri.

Kassadan pulu alan şəxs tərəfindən doldurulması üçün aşağıda hələ boş yer qalıb:

Qalsa pulsuz yer– üstündən xətt çəkilməlidir. Bu, əlavə məlumatların əlavə edilməməsi üçün tələb olunur. Aşağıda daha çox xətt var.

Onlar birbaşa kassir tərəfindən doldurulur. Daxil edilmiş məlumatların siyahısına aşağıdakılar daxildir:

• Adı;
• konkret alıcının şəxsiyyətini təsdiq edən sənədin tarixi, icra yeri;
• fərdi seriya nömrəsi;
• imza, habelə məsul şəxsin (kassir) stenoqramı qoyulur.

İnternetdə sözügedən kassa qəbzinin formasını asanlıqla yükləyə bilərsiniz. Ancaq yalnız təsdiqlənmiş, sübut edilmiş mənbələrdən istifadə etməlisiniz.

Tərəfindən imzalanmış

Xərc kassa orderinin əsas xüsusiyyəti onun eyni vaxtda bir neçə şəxs tərəfindən imzalanmasının zəruriliyidir.

KO-2 nömrəli standart formada aşağıdakı şəxslərin stenoqramı ilə imzaları olmalıdır:

• müəssisənin rəhbəri;
• Baş mühasib;
• kassir özü;
• pulu alan şəxs.

Müəyyən amillərin mövcudluğundan asılı olaraq, menecerin imzası tələb olunmaya bilər. Ancaq bu məsələyə əvvəlcədən diqqət yetirməyə dəyər. Formatın pozulması RKO-nun etibarsız və etibarsız kimi tanınmasına səbəb olduğundan.

Hüquqi şəxsin kassasından nağd pul buraxıldıqda məxaric kassa orderi yaradılır. Bu, düzgün mühasibat uçotu üçün məcburidir. Bu sənədin nümunəsi 2019-cu ildə necə görünür? Hüquqi şəxsin kassasından nağd pul verildikdə məxaric orderi yaradılmalıdır. Məzmun Vacib aspektlər Nümunə...

Məqalədə kassa çeki ilə bağlı əsas məqamlar açıqlanacaq. Niyə lazımdır, necə görünür, onu necə doldurmaq olar - daha sonra. MündəricatÜmumi məqamlar Vahid forma KO-2 necə formalaşır - kassa mədaxil orderi Yaranan nüanslar Təşkilatın kassasından nağd şəkildə ödəniş...

Kassa intizamına ciddi riayət etmək müəssisənin təsərrüfat sektorunun prioritet vəzifəsi olmalıdır. Bu vəziyyətdə, müəssisənin kassası vasitəsilə maliyyənin hərəkətini təsdiqləyən xüsusi sənədlərlə işləməli olacaqsınız.

Biri mühüm elementlərƏsas sənədləşdirmə forması veb saytımızda təqdim olunan kassa mədaxil orderidir. Onun doldurulma qaydaları və forması qanunla tənzimlənir. Müvafiq qaydaları bilmək, qeyd olunan sahələri doldurarkən və mühasibat uçotu fəaliyyətinin bu seqmentində qeydləri apararkən səhvlərin mövcudluğunu aradan qaldıracaqdır.

Düzgün doldurma

Xərc kassa orderinin istifadəsi BR 373-P saylı Qayda ilə tənzimlənir. Qanunvericilikdə bu sənədin konsepsiyası da öz əksini tapıb.

RKO mühasibat uçotunda nağd pul xərclərini əks etdirmək üçün hüquqi şəxslər tərəfindən istifadə edilən ilkin sənəddir.

Səlahiyyətli şəxslər onu təşkilatın kassasından nağd pulun hərəkəti ilə bağlı hər bir məsrəf əməliyyatı üçün rəsmiləşdirməyə borcludurlar. Bu məqsədlə müvafiq RKO forması tərtib edilir. Belə bir vəziyyətdə, məsələn, fərdi sahibkar tərəfindən həyata keçirilə bilən bütün hərəkətlər Mərkəzi Bankın 11 mart 2014-cü il tarixli "Fərdi sahibkarların nağd pul əməliyyatlarının aparılması qaydası haqqında" Direktivi ilə tənzimlənir.

Müəssisələr üçün müəyyən qeydiyyat qaydaları müəyyən edilir, onlara uyğun olaraq müvafiq formanı doldurmaq üçün məsuliyyətlər bölüşdürülür. IN müxtəlif vəziyyətlər Aşağıdakı şəxslərin bu əməliyyatı başa çatdırmaq hüququ vardır:

• Baş mühasib(bu kadr vəzifəsi mövcud olduqda);
• şirkət kassiri;
• müstəqil olaraq ilk menecer və ya fərdi sahibkar.

Sifarişin etibarlılıq müddəti məhduddur. Bu gün 1 iş günüdür. Bu o deməkdir ki, sənəddə yazılan məbləğ orada göstərilən tarixdə alınmalıdır. Bu mümkün deyilsə, yeni bir forma doldurmalı olacaqsınız.

Dizaynda səhv etməmək üçün kassa qəbzinin doldurulması nümunəsini diqqətlə öyrənməyə dəyər. Tarixə heç bir düzəliş (xırdalamaq, korrektorla örtmək, başqa redaktə) və ya digər məlumatlara icazə verilmir. Bir nüsxə kifayətdir.

Kassa mədaxil orderinin doldurulması nümunəsi

Aşağı hissədə səlahiyyətli şəxslərin imzaları olmalıdır məmurlarşirkət və ya təşkilat. Bu insanların sayı məhduddur. İmza nümunələri olan kartlar bu sənədə uyğun olaraq pul vəsaitlərini verən mütəxəssisdə saxlanmalıdır.

RKO imzalayanlar, bir qayda olaraq, aşağıdakılardır:

• kassir və mühasib;
• birinci imza hüququ olan rəhbər və kassir (ştatda mühasib olmadıqda);
• ilk menecer və ya fərdi sahibkar.

İmzalar göstərilən soyadların və inisialların yanında qoyulmalıdır. Mərkəzi Bank hesablaşmaların yalnız kağız formasında qeydiyyata alınmasına icazə verir. Doldurma maşın girişindən (kompüter/printer) və ya ballpoint qələmlə həyata keçirilə bilər (qələmlə tərtib edilmiş sənədlər qısa saxlama müddətinə görə qəbul edilmir). Mürəkkəb rəngi mavi (bənövşəyi) və ya qara olmalıdır. Qırmızı və ya yaşıl kimi digər rənglər qəbul edilmir.

Həmçinin oxuyun: Fərdi sahibkar üçün cari hesab açmaq lazımdırmı?

Kassir funksiyaları

Vəsait verən kassir aşağıdakı hərəkətləri həyata keçirir:

• İlk növbədə, bütün lazımi imzaların olmasını təmin etmək üçün yoxlama aparılır. Həmişə kassada olan kartdan nümunələri yoxlayırlar.
• Sözlərlə göstərilən məbləğ rəqəmlərlə göstərilən məbləğə uyğun olmalıdır və orfoqrafik səhvsiz yazılır.
• RKO formasında göstərilən təsdiqedici sənədlər mövcud olmalıdır. Onlar əmrə əlavə olunur.
• Alıcının məlumatları (pasport məlumatları, tam adı) doldurulmuş formada göstərilənlərlə təsdiqlənir.
• Şərh yoxdursa, kassir pulu alana verəcək.
• Sifariş imzalanması üçün alıcıya göndərilir.
• Bundan sonra kassir ön tərəfə möhür vurur və onu öz imzası ilə təsdiqləyir.

Sənəddə görünən düzəlişlər və ya silinmələr varsa, belə bir forma icra üçün qəbul edilməməlidir.

Bunu bilmək lazımdır geri çəkilmə vərəqəsi kassada qalmalı və pul vəsaiti alana verilməməlidir.

Vəsaitlərin verilməsinin məqsədləri

Vəsaitlərin verilməsinə icazə verilən halların tənzimlənmiş siyahısı mövcuddur. Bunlara daxildir:

• tələb olunan məbləğin şirkətin bank hesabına köçürülməsi;
• şirkətin mənafeyinə yönəlmiş hərəkətləri həyata keçirəcək şirkət işçisinə məbləğin verilməsi; belə bir vəziyyətdə tədbirin məqsədləri (Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 1843-U saylı Direktivinə əsasən) və təşkilati fəaliyyətin həyata keçirilməsi vaxtı göstərilməlidir;
• müəssisənin işçisinə şəxsi xərclər üçün verilməsi;
• Fərdi sahibkarın yeganə işçisi olduğu hüquqi şəxsin ehtiyacları üçün ondan nağd pulun çıxarılması.

Əmək haqqının ödənilməsi üçün ödəniş hesablaşmalarının doldurulması nümunəsi

Kassa aparatının xidmətləri üzrə sənəd dövriyyəsi

İş gününün sonunda bütün nağd hesablaşmalar onların uçotunun aparıldığı müvafiq Jurnalda qeydə alınmalıdır. Bu prosedur sayəsində kassirin işinə nəzarət edilir ki, yoxlamalar zamanı nağd pul qalıqları ilə anlaşılmazlıq olmasın. Hesabat jurnalı KO-3 formasında aparılır. Fərdi sahibkarlar kassa kitabında hər bir PO üçün qeydlər edin.

Kağız nüsxələrin saxlanması prosesi müəssisənin rəhbəri və ya səlahiyyətli şəxs tərəfindən yazılı əmrlə təşkil edilir.

Cari təsdiq edilmiş sənədin forması əsasnamədə mövcuddur. Hazır forma orada göstərilən məlumatlar əsasında tərtib edilir.

Sənədin doldurulması qaydaları

KO-2 forması əl ilə və ya istifadə etməklə doldurula bilər xüsusi proqramlar, sənədin təyin olunmuş sahələrinə məlumatların daxil edilməsini avtomatlaşdırmağa kömək edir. Başlığa uyğun olaraq ad (tam və ya qısa) daxil edilməlidir qanunvericilik sənədləri. Struktur bölmələr yoxdursa, müvafiq sahəyə tire qoyulur.

Aşağıdakı məlumatları müvafiq sütunlara daxil edirik:

• Sənəd nömrəsi. Nömrələmə mühasibat uçotu jurnalının seriya nömrələrinə uyğun olaraq “başdan-başa” aparılır və ilin sonuna qədər bu şəkildə saxlanılır.
• OKPO kodu. Müəssisənin qeydiyyatı zamanı statistika orqanları tərəfindən verilən sənəddən götürülür.
• Tarixi. Səkkiz rəqəmli formatda vəsaitlərin cari buraxılış tarixi, burada ilk iki rəqəm rəqəmdir, sonra iki rəqəmlə ayın seriya nömrəsi, sonra ilin dörd rəqəmi.
• Debet/Kredit. Fakturalar uyğun olaraq daxil edilir mühasibat uçotu. Hüquqi şəxslər sadələşdirilmiş vergi sistemini doldurmurlar.
• Məbləğ rub., qəpik Qəpikləri vergüllə ayıraraq rəqəmlərlə oxunaqlı şəkildə yazırıq.
• Problem. Sütun, alıcının tam adı (İvanov İvan İvanoviç) göstərilməklə (kimə?) dative halda doldurulur.
• Hədəf kodu. Təşkilat xərc/daxiletmə əməliyyatlarının kodlaşdırılmasından istifadə edərsə doldurulması tələb olunur.
• Baza. Xərc əməliyyatlarının növü göstərilir.
• məbləğ. Dəyəri sözlərlə (hərflərlə) rublla, qəpiklərlə isə rəqəmlərlə göstəririk.
• Ərizə. Verilmənin əsasını təsdiq edən ilkin sənədlər olduqda məlumatlar daxil edilir. Sənədin nömrələri və onların hazırlanma tarixləri daxil edilməlidir.
• Qəbul edildi. Sənəddəki bu sahə vəsaiti alan şəxs tərəfindən müstəqil şəkildə doldurulmalıdır. Vəsaitlər haqqında məlumatlar sözlə daxil edilir, qəpiklər rəqəmlərlə göstərilir. Qəbul edənin imzası, cari tarixi və yeri göstərilir. Məlumatların kassir tərəfindən doldurulmasına icazə verilir.
• Kassir tərəfindən verilir. Məlumatlar nağd pul verildikdən sonra kassir özü tərəfindən daxil edilir. Baş hərflərlə soyad, həmçinin təsdiqedici imza olmalıdır.

Hesab kassasının zəmanəti- bu, təşkilatın kassasından nağd pulun verildiyi nağd əməliyyatların ilkin uçot sənədlərinin sənədidir.

Nağd pul qəbzi forması

Xərc kassa sifarişi üçün Rusiya Dövlət Statistika Komitəsinin 18 avqust 1998-ci il tarixli 88 nömrəli "Uçot üçün uçot sənədlərinin vahid formalarının təsdiq edilməsi haqqında" qərarı ilə təsdiq edilmiş xüsusi bir forma (forma N KO-2) yaradılmışdır. kassa əməliyyatları və inventar nəticələrinin uçotu”.

Kassa mədaxil blankı hansı hallarda doldurulur?

Xərc kassa orderi aşağıdakı hallarda nağd pul verildikdə doldurulur:

nağd pul vəsaitləri bank hesabına köçürülmək üçün banka təqdim edildikdə, “Baza” sətrində aşağıdakılar yazılır: “Bank hesabına köçürmək üçün pul vəsaitləri”;

hesaba pul verərkən (nağd puldan istifadəni nəzərdə tutur sahibkarlıq fəaliyyətişirkətin işçisi bu müəssisənin məqsədləri üçün) vəsaiti alan şəxsin (məsul şəxsin) yazılı müraciəti əsasında verilir, sənəd sərbəst forma, veriləcək vəsaitin məbləğini və verildiyi müddəti göstərir;

şəxsi istifadə üçün, məsələn, və ya maddi yardım üçün bir şirkət işçisinə nağd pul verərkən. Bu halda “Baza” sətrində “Şəxsi ehtiyaclar üçün” sözləri məqbuldur;

müəssisənin ehtiyacları üçün nağd pul lazım olduqda. Bu halda sənəddə qeyd olunmalıdır konkret məqsəd pul vermək üçün. “Baza” sətrində aşağıdakıları göstərə bilərsiniz: “Xidmətlərə görə ödəniş etmək üçün pul verilməsi” və ya “Malların alınması üçün nağd pul”.

Xərc kassa orderinin qeydiyyatı

Xərc kassa orderi aşağıdakılar tərəfindən tərtib edilir:

mühasib və ya digər işçi (o cümlədən, kassir), baş mühasiblə razılaşdırılaraq, inzibati sənəd verməklə rəhbər tərəfindən müəyyən edilir;

menecer (baş mühasib və mühasib olmadıqda).

Bu halda kassa mədaxil orderi müdir, habelə baş mühasib və ya mühasib, onlar olmadıqda isə müdir, kassir tərəfindən imzalanır.

Müdir tərəfindən kassa əməliyyatlarının aparılması və kassa sənədlərinin tərtib edilməsi zamanı kassa sənədləri müdir tərəfindən imzalanır.

Xərc kassa orderi kağız üzərində və ya istifadə etməklə verilə bilər texniki vasitələr, o cümlədən məlumatın işlənməsi üçün nəzərdə tutulmuşdur Şəxsi kompüter və proqram təminatı.

Xərc kassa orderi texniki vasitələrdən istifadə edilməklə verilirsə, o zaman kağız üzərində çap edilməlidir.

Xərc kassa orderi həmişə pulun faktiki buraxıldığı gün verilir.

Kassa mədaxil orderində düzəlişlərə yol verilmir.

Xərc kassa orderinin doldurulması qaydası

Kassa mədaxil orderi bir nüsxədə doldurulur.

Xərc kassa orderini doldurarkən aşağıdakı məqamlar nəzərə alınmalıdır:

• “Təşkilat” sahəsində mövzunun adı olmalıdır iqtisadi fəaliyyət, və "Struktur bölmə" sütunu - orderi vermiş onun bölməsi. Belə bir struktur bölmə yoxdursa, sütunda tire qoyulur;
• “Sənədin nömrəsi” və “Tərtib olunma tarixi” sətirlərində KO-3 formasında qeydiyyat jurnalına uyğun olaraq sifariş nömrəsi, habelə GD.AA.YYYY formatında tərtib olunma tarixi qeyd edilir. Xərc kassa orderlərini apararkən onların fasiləsiz nömrələnməsi təmin edilməlidir;
• "Debet" sütununda pul vəsaitlərinin verildiyi struktur bölmənin kodu (yoxdursa, tire qoyulur), debetində nağd puldan vəsaitin xərclənməsi göstərilən müvafiq hesabın, subhesabın nömrəsi göstərilir. reyestr, habelə müvafiq hesabın analitik uçot kodu (tire – təşkilatda belə kodlardan istifadə edilmədikdə);
• “Kredit” sətrində kredit üzrə vəsaitlərin verildiyi mühasibat hesabının nömrəsi göstərilir. Bir qayda olaraq, bu 50 "Nağd pul" hesabıdır;
• “Məqsəd kodu” sahəsinə nəzarət-kassa aparatından verilən vəsaitlərin istifadə məqsədini əks etdirən kod daxil edilir. Müəssisədə belə kodlar istifadə edilmirsə, tire əlavə olunur;
• sahəsində "Məbləğ, rub. polis." - kassadan xərclənən məbləği rəqəmlərlə göstərmək;
• “Emissiya” sətrində bu pulun verildiyi şəxsin soyadı, adı, atasının adı göstərilir;
• “Baza” sətirində biznes əməliyyatının məzmunu göstərilir. Məsələn, bir avans Səyahət xərcləri, problem maddi yardım və s.;
• buraxılmış vəsaitin məbləği “Məbləğ” sətrində göstərilir və sözlə daxil edilməlidir. Emissiyanın məbləği sətrin əvvəlindən rublla böyük hərflə, “rubl” (“rubl”, “rubl”) sözü isə qısaldılmır, qəpiklər rəqəmlərlə, “ qəpik” (“qəpik”, “qəpik”) da azalmır. Girdikdən sonra xəttdə hələ də boş yer varsa, tire qoymalısınız;
• “Əlavə” sahəsində kassa aparatından vəsaitlərin verilməsi üçün əsas olan ilkin sənədlərin təfərrüatları göstərilir.

Yuxarıda göstərilən məlumatlar doldurulduqdan sonra baş mühasibin və müəssisə rəhbərinin imzaları onların stenoqramına vurulur.

Sonra bu vəsaitləri alan şəxsin doldurduğu sətirləri izləyin.

“Alındı” sətrində kassa aparatından daxil olan vəsaitin məbləği sözlə, onun altında alınma tarixi və həmin şəxsin imzası göstərilir.

Müəssisənin kassiri pulu verdikdən sonra bunun üçün nəzərdə tutulmuş sətirlərdə kassadan pulu qəbul edən şəxsin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədin adını, nömrəsini, tarixini və verilmə yerini göstərir.

Aşağıda onun transkripti ilə kassirin imzası var.

Müəssisənin kassiri sənədin düzgünlüyünü yoxlamağa və ona “Ödənilmiş” möhürü və ya müəssisənin tarixi olan möhürü ilə əlavələri ləğv etməyə borcludur.

Ödənişdən sonra məsrəf kassa orderi müəssisənin kassasında qalır.

Eyni zamanda, kassa kitabına verilən pul haqqında qeyd aparılır (Forma N KO-4).

Əmək haqqını ödəyərkən xərc kassa orderinin doldurulması

Hesablaşma və ya əmək haqqı cədvəlinə uyğun olaraq əmək haqqı nağd şəkildə verərkən, həmçinin kassa mədaxil orderi tərtib etməlisiniz.

Bu vəziyyətdə aşağıdakı ardıcıllığa əməl edilməlidir:

RKO nə bəyanatda göstərilən ümumi məbləğə, nə də qüvvədə olma müddətinin əvvəlindən çıxarışa uyğun olaraq artıq verilmiş məbləğlərə görə verilmir;

Kassa kitabçasında nə buraxılış üçün nəzərdə tutulmuş pul, nə də işçilərə verilən açıqlamaya əsasən verilmiş pul əks olunmur.

Nəhayət son günçıxarışın qüvvədə olma müddəti, kassir çıxarışı imzalayır, ona daxil edilmiş məbləğləri qeyd edir və mühasibatlığa verir.

Mühasib hər şeyi yoxlayır, həm də imzalayır.

Və yalnız bundan sonra, lakin həmişə eyni gündə mühasib işçilərə faktiki verilmiş ümumi məbləğ üçün hesablaşma hesabı tərtib edir və çıxarışın son səhifəsində onun nömrəsini və tarixini göstərir. Bu halda, nağd hesablaşmanın tərtib olunma tarixi çıxarışın bağlanma tarixi, yəni əmək haqqının ödənilməsinin son günü olacaqdır.

Sonra kassir kassa aparatını kassa kitabında qeyd edir.

Kassada yalnız bir işçi əmək haqqı alırsa və ya təşkilatda çox sayda işçi yoxdursa, maaş verərkən siz çıxarış olmadan edə bilərsiniz, yəni hər bir işçiyə pul verilməsi üçün ayrıca kassa aparatı yarada bilərsiniz.

Bu halda, xərc sifarişi tərəfindən verilməlidir ümumi qaydalar- tam adı göstərilməklə işçinin pasport məlumatları və onun imzasının alınması.

Həmçinin, belə bir nağd hesablaşma əmri direktor tərəfindən imzalanmalı olacaq, çünki bu halda xərc əmri həm də menecerin kassa aparatından əmək haqqı vermək üçün yazılı əmri kimi xidmət edir.

Daxil olan və çıxan kassa sənədlərinin qeydiyyatı jurnalı

Kassa məxaric orderi daxil olan və çıxan kassa sənədlərinin qeydiyyatı jurnalında (Forma No KO-3) qeydə alınmalıdır.

Kassa sənədlərinin qeydiyyatı jurnalı KO-3 - kassa əməliyyatlarının aparılması zamanı kassa sənədlərinin qeydiyyatı üçün nəzərdə tutulmuşdur və mühasibatlıq tərəfindən daxil olan və çıxan kassa orderlərinin qeydiyyatı üçün istifadə olunur.

Forma No KO-3 üz qabığından və boş yarpaqdan ibarətdir, ona uyğun olaraq jurnalın bütün səhifələri tərtib edilir, doldurulur və çap olunur.

Daxiletmə vərəqi iki hissəyə bölünür: biri daxil olan kassa sənədlərinin qeydiyyatı üçün nəzərdə tutulub (1-4-cü sütunlar), digəri isə xərclər üçün (5-8-ci sütunlar).

Penaltilər

İlkin kassa sənədlərinin olmaması və ya düzgün tərtib edilməməsi, xüsusən də xərc kassa sifarişi, vergi ödəyicisi üçün Sənətə uyğun olaraq cərimələrə səbəb ola bilər. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 120.

Belə ki, bu maddəyə əsasən, gəlirlərin və (və ya) xərclərin və (və ya) vergitutma obyektlərinin uçotu qaydalarının kobud şəkildə pozulması, əgər bu əməllər bir müddət ərzində törədilmişdirsə. vergi dövrü, vergi pozuntusu əlamətləri olmadıqda, on min rubl cərimə ilə nəticələnir.

Eyni zamanda, altında kobud pozuntu gəlir və xərclərin və vergitutma obyektlərinin uçotu qaydaları dedikdə ilkin sənədlərin, o cümlədən ilkin kassa sənədlərinin olmaması başa düşülür.

Həmçinin, təşkilatda ilkin kassa sənədlərinin olmaması vergi orqanının sadələşdirilmiş vergi sisteminə uyğun olaraq mənfəətdən və ya vahid vergidən vergitutma məqsədi ilə təşkilatın göstərilən xərclərini tanımaqdan imtina etmək üçün əsas ola bilər (- çəkilmiş xərclərin məbləği qədər azaldılmış gəlir).

Nağd pul qəbzlərinin saxlanma müddətləri

Nağd pul qəbzlərinin saxlanma müddəti, bütün ilkin sənədlərdə olduğu kimi, hesabat ilindən sonra beş ildir.

Hələ də mühasibat uçotu və vergilərlə bağlı suallarınız var? Mühasibat forumunda onlardan soruşun.

Xərc kassa sifarişi: mühasib üçün təfərrüatlar

• Muxtar bir qurumda nağd ödənişlərin təşkili

  Hər bir daxil olan və çıxan kassa sifarişi üçün yerinə yetirilir. Dəyişikliklərə əsasən, nəzarət-kassa aparatını aparın... nağd pulun verilməsi kassa mədaxilinə uyğun həyata keçirilir. Əmək haqqının ödənilməsi üçün nağd pulun verilməsi... kassa mədaxil orderləri, əmək haqqı vərəqələri, əmək haqqı vərəqələri üzrə həyata keçirilir. Xərc kassa orderi alındıqdan sonra (hesablaşma... məsrəf kassa orderinə əsasən nağd pul verilərkən kassir ödənilməli olan nağd pul məbləğini...

• Onlayn ödənişdən istifadə edərkən alıcıya pulu qaytarın

  Xidmətlər. Əvvəllər qaytarmalar kassa mədaxil orderlərindən (bundan sonra RKO adlandırılacaq) və...). Nağd məxaric orderinin tərtib edilməsi zərurətinə gəldikdə (KO-2 forması təsdiq edilmişdir... daxil olan kassa orderlərinin və çıxan kassa orderlərinin formalaşdırılması), Banka... 0310002 mədaxil kassa orderləri (bundan sonra) müraciət etmək məsləhətdir. kassa sənədləri adlanır). Daxil olan kassa orderi 0310001, mədaxil kassa orderi 0310002 ... məzmunu: "6.6. Məxaric kassa orderi 0310002 başa çatdıqdan sonra verilə bilər...

• Kassa əməliyyatlarının rəsmiləşdirilməsi və hesabat üçün vəsaitlərin verilməsi qaydası dəyişdirilib

  Qəbz kassa orderləri (f. 0310001); xərc kassa orderləri (f. 0310002). İmzanızla... 0310004-də rəsmiləşdirilmiş 4416-... kassa orderi (f. 0310001), kassa məxaric orderi (f. 0310002). Qəbul və məxaric kassa orderləri (f. 031001, 0310002), əlavə... forması. Oxşar vəziyyət kassa mədaxil orderinə də aiddir (f. 031002). İmzanın olması... fəaliyyətlərin həyata keçirilməsi ilə hüquqi şəxs, xərc kassa orderi (f. 0310002) aşağıdakılara uyğun tərtib edilir: ...

• Nağd pul əməliyyatlarının aparılması qaydasında dəyişiklik edilib

  Ayrı-ayrılıqda kassa mədaxil və məxaric kimi verilməlidir. Qeyd edək ki, əlaqədar... hər bir daxil olan və çıxan kassa orderi üzrə həyata keçirilir. Eyni zamanda Direktivdə... nağd pulun verilməsi kassa mədaxilinə uyğun həyata keçirilir. Ödənişlər üçün nağd pulun verilməsi... kassa mədaxil orderləri, əmək haqqı vərəqələri, maaş vərəqələrinə əsasən. Xərc kassa orderi alındıqdan sonra (hesablaşma... məsrəf kassa orderinə əsasən nağd pul verilərkən kassir nağd pul məbləğini hazırlayır, ...

• Nağd pul əməliyyatları və hesaba pul verilməsi üçün yeni prosedur

  Nağd pul sənədləri: daxil olan kassa orderləri, çıxan kassa orderləri. Dəyişikliklərin qüvvəyə minməsi ilə... kassa kitabına. Daxil olan və çıxan kassa orderlərinin qeydiyyatı Əgər kassir daxil olan kassa orderlərini hazırlayırsa... gedən kassa orderlərinə də toxunduq. Kassir şirkətin fəaliyyəti ilə bağlı kassa mədaxil orderində, hesablaşmada... müvəkkil şəxslərin imzalarının olmasını yoxlayır, kassa mədaxil orderi müvafiq qaydada tərtib edilir. inzibati sənəd qanuni...

• Nağd pul əməliyyatlarında yeniliklər

  Daxil olan kassa orderinin və çıxan kassa orderinin başa çatdıqdan sonra verilə bilməsi... belə bir təklif. Kassa mədaxil orderi nağd pul alan şəxs tərəfindən elektron qaydada verilirsə...

• Məbləği istehlak materiallarında "Alındı" sətirində sözlə çap etmək və ya sadəcə öz əlinizlə yazmaq mümkündürmü?

  0310002 nömrəli kassa məxaric orderinə kassir veriləcək nağd pulun məbləğini hazırlayır və kassa məxaric orderini təqdim edir... kassir tərəfindən və ya avtomatlaşdırma alətlərindən istifadə etməklə formalaşmış artıq başa çatdırılmış kassa məxaric orderini verməklə... vəsaiti alan şəxs kassa məxaric orderində yalnız şəxsi imza, məcburi müddəalar... kassa mədaxil orderində etibarsız məlumatların əks etdirilməsi ilə bağlı sui-istifadələr. İstənilən məmur...

• Təşkilatın kassasında fondun dəyişdirilməsi: prosedur və tələblər

  ... (mərkəzi) kassa aparatı məsrəf kassa orderi əsasında və birjanın balansının gündəlik qaytarılması... adi qaydada - məsrəf kassa orderinin icrası ilə. Məhkəmələr bu saxlanma üsulunu... qəbul edilmiş (verilmiş) ... üçün verilmiş hər bir daxil olan kassa orderi (çıxış kassa orderi) üçün dəyişiklik fondu kimi rəsmiləşdirməmişdir. Həmçinin bax... kassirə vəsaitlər order, məxaric kassa orderi və ya kassa kitabının boş vərəqi ilə təsdiqlənir. ...

• Kassa intizamına riayət olunmasının yoxlanılması

  Nağd pul sifarişləri (f. 0310001); xərc kassa orderləri (f. 0310002); qeydiyyat jurnalı... etibarnamədə və kassa orderində qeyd olunan soyadın, adının, atasının adının yazışmaları (əgər... Etibarnamə ilə." Etibarnamə kassa orderinə (hesablaşma və ödəniş və ya) əlavə edilir. ödəniş... kassa orderinə əlavə olunur. kassa mədaxil orderlərinin qeydiyyatı jurnalında olan məhdudiyyətlərə əməl edilməməsi faktlarının müəyyən edilməsi... şəxslərin daxil edilməsinin.

  71 50-1 15 000 Xərc kassa orderi Yanacaq doldurma işinin dəyəri əks etdirilir...

• Kassa vasitəsi ilə satılan malların qaytarılmasının qeydiyyatı

  Nəzarət-kassa aparatından məxaric kassa orderi əsasında təşkilatın əsas kassasından... məcburi yazılmaqla məxaric kassa orderi tərtib edilir (qərarla təsdiq edilmiş forma KO-2... bəndlərinə uyğun olaraq məxaric kassa orderi əsasında kassir tərəfindən həyata keçirilməlidir.. .

• Əmək haqqının üçüncü şəxslərə ödənilməsi

  ... “Nağd pul vəsaitlərinin hərəkəti orderinə əsasən kassir verilərkən kassir tərəfindən təsdiqin... mövcudluğunu da yoxlayır.