GirişKassa mədaxil və məxaric orderinin doldurulması nümunəsi, qəbz, istehlak materialı. Xərc kassa orderi: forma və nümunənin doldurulması
Xərc edilə bilən nağd sifariş- hər bir nağd pul buraxılışının işlənməsi üçün istifadə olunan kassa intizamı sənədlərindən biri nağd pul fərdi sahibkarın və ya təşkilatın kassa aparatından.
RKO bir nüsxədə tərtib edilir və imzalanır:
Təşkilatın rəhbəri
Kassir, baş mühasib və ya mühasib (onlar olmadıqda - onları əvəz edən şəxs)
Vəsaitin alıcısı
bəzədilib xərc sifarişi kassada qalır. Amma bundan əvvəl onun mədaxil və xərclər reyestrində qeydiyyata alınması lazımdır. kassa sənədləri ().
RKO-da düzəlişlərə və ləkələrə qəti şəkildə icazə verilmir!
DİQQƏT: 1 iyun 2014-cü ildən quraşdırılmışdır yeni sifariş aparan nağd pul əməliyyatları, buna görə fərdi sahibkarlar Gələn və Çıxan Kassa Sifarişini tərtib edə bilməzlər, həmçinin kassa kitabını apara bilməzlər (Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 3210-U saylı Təlimatları).
KASA XƏRÇƏT SİFARİŞİNİN DOLDURULMASI ÜÇÜN TƏLİMATLAR
(ətraflı məlumat üçün bu sahəyə klikləyin)
"Təşkilat" sətri. Təşkilatın adı göstərilir (məsələn, "Karrot" MMC). RKO fərdi sahibkar tərəfindən doldurulursa, biz bunu göstəririk (məsələn, fərdi sahibkar Sergeev P.P.)
Aşağıdakı sətir adı və kodu göstərir struktur vahidi təşkilatda. Struktur bölmələr yoxdursa, tire əlavə olunur.
"OKPO-ya uyğun kod" sətri. OKPO kodu Rosstatın bildirişindəki məlumatlara uyğun olaraq göstərilir.
"Sənədin nömrəsi" sahəsi. Göstərilmiş seriya nömrəsi Daxil olan və çıxan kassa sənədlərinin qeydiyyatı jurnalına uyğun olaraq RKO. Qaydalara əsasən, kassa sənədləri hər təqvim ilinin əvvəlindən ardıcıllıqla nömrələnir.
"Tərtib tarixi" sahəsi. Kassadan vəsaitin verilmə tarixini göstəririk! Və başqa heç nə. Tarix formatda göstərilir - GG.AA.YYYY. Məsələn, 06/02/2018.
CƏDVƏL BLOKU “DEBİT”(IP-lər onu doldurmur):
yazırıq Struktur vahid kodu nağd pul hesablaşmalarının aparıldığı təşkilat (əgər varsa).
saymaq"Müvafiq hesab, subhesab." Hesab nömrəsi göstərilir, onun debeti hesablar planına uyğun olaraq kassa aparatından pul vəsaitlərinin verilməsini əks etdirir, məsələn:
51 – hesaba daxil olmaq üçün vəsaitin banka təhvil verilməsi
60 - təchizatçılar və podratçılarla hesablaşmalar
70 - əmək haqqı üçün işçilərlə hesablaşmalar
71 – məsul şəxslərlə hesablaşmalar
73 – digər əməliyyatlar üçün işçi heyəti ilə hesablaşmalar
75-2 – gəlirlərin ödənilməsi üçün təsisçilərlə hesablaşmalar
Sütun “Analitik Mühasibat Məcəlləsi”.Əvvəlki sütunda göstərilən hesab üçün müvafiq kod əks olunur (təşkilat belə kodların olmasını təmin etmək şərti ilə).
Sütun “Kredit. Kreditində təşkilatın kassasından vəsaitlərin məxaric edilməsi əks etdirilən hesab nömrəsi göstərilir. Adətən bu hesab 50.1 - "pul". Fərdi sahibkarlar bu qrafanı doldurmurlar.
"Məbləğ" sütunu. Nəzarət-kassa aparatından verilən pulun məbləği rəqəmlərlə qeyd olunur.
Sütun "Kod nəzərdə tutulan məqsəd» . Sərəncamda olan vəsaitlərin istifadəsi məqsədi ilə kod göstərilir. Bu sütun yalnız təşkilat müvafiq kodlaşdırma sistemindən istifadə etdikdə tamamlanır.
"Məsələ" xətti. Dativ halda göstərilir (kimə?) Tam adı fərdi və ya pulun verildiyi təşkilatın adı.
"Baza" xətti. Vəsaitlərin verilməsi üçün əsas (maliyyə əməliyyatının məzmunu) göstərilir. Məsələn, “Nağd pulun banka qoyulması”; "Biznes xərcləri üçün nağd pulun verilməsi."
"Məbləğ" sətri. Kassadan verilən pulun miqdarını göstəririk. Bu halda, rubllar böyük hərflə sözlərlə, qəpiklər isə rəqəmlərlə göstərilir. Əgər məbləği rublla yazdıqdan sonra boş sətir qalırsa, onda tire qoyulur.
"Tətbiq" sətri.Əlavə edilmiş ilkin və pulun verildiyi digər sənədlər (sərəncamlar, çıxarışlar, qəbzlər) göstərilir.
Aşağıdakı sətirlər imzalanır təşkilatın rəhbəri Və baş mühasib(və ya digər səlahiyyətli şəxs). RKO-da menecerin imzası tələb olunmur, o şərtlə ki, o, istehlak materiallarına əlavə edilmiş sənədlərdə əməliyyatın aparılmasına icazə vermiş olsun.
"Qəbul edildi" sətri. Kassa aparatından pul vəsaiti verilən şəxs tərəfindən doldurulur. Bu halda, rubllar böyük hərflə sözlərlə, qəpiklər isə rəqəmlərlə göstərilir. Əgər məbləği rublla yazdıqdan sonra boş sətir qalırsa, onda tire qoyulur. Aşağıda pulu alan şəxsin imzası və pulun alınma tarixi göstərilir.
Debet orderinə əsasən pul verilərkən kassir pul alan şəxsin şəxsiyyətini təsdiq edən sənədin (pasport, hərbi bilet, sürücülük vəsiqəsi və s.) təqdim edilməsini tələb edir. Növbəti sətirdə kassir bu sənədin adını, nömrəsini, verilmə tarixini və yerini yazır.
"Kassir tərəfindən verilmişdir" sətri. Kassir transkriptlə öz imzasını qoyur, AMMA yalnız nağd hesablaşmaya uyğun olaraq nağd pul verildikdən sonra.
- RKO doldurma nümunələri -
Hesaba nağd pulun verilməsi (şəkillər böyüdülür)
Banka pul köçürməsi
İşçilərə maaşların verilməsi
Bir işçiyə maddi yardım üçün pul verilməsi
Nağd ödənişləri həyata keçirən sahibkarlar üçün kassa əməliyyatlarının təşkili və aparılması məsələləri aktualdır. Nəzarət-kassa aparatları sistemlərinin istifadəsində edilən dəyişikliklər, xüsusən də onlayn nəzarət-kassa aparatlarının tətbiqi nağd əməliyyatların uçotu prosedurunda bir sıra düzəlişlərə səbəb oldu (19 iyun 2017-ci il tarixli N 4416-U, 19 avqust tarixindən qüvvəyə minmiş Təlimat). , 2017). Kassa əməliyyatlarının təşkilində əsas dəyişikliklərlə tanış olun, xərc kassa sifarişinin qeydiyyatının əsas məqamlarını təkrarlayın və pulsuz yükləyin. nağd sifariş(forma 2019).
Rusiya Federasiyasının ərazisində nağd pulla nağd əməliyyatların aparılması qaydası Rusiya Bankı tərəfindən müəyyən edilir. Prosedur hüquqi şəxslər üçün vahid və məcburidir.
Rusiya Federasiyası Bankının əsas tələbləri
Rusiya Bankının Direktivinə uyğun olaraq bir düsturdan istifadə etməklə hesablanan inzibati sənəd (Sərəncam) ilə kassa aparatında nağd pul qalığına limit təyin etmək lazımdır.
Əhəmiyyətli: Rusiya Federal Vergi Xidmətinin Məktubuna uyğun olaraq kiçik müəssisələr və fərdi sahibkarlar 07/09/2014 tarixli N ED-4-2/13338 nağd pul qalığı limiti təyin edə bilməz.
Bütün kassa əməliyyatları kassa sənədlərindən istifadə etməklə sənədləşdirilir və kassa kitabında əks etdirilir. Beləliklə, nağd pulun qəbulu və xərclənməsi üzrə əməliyyatlar daxil olan və ya çıxan kassa orderləri ilə rəsmiləşdirilir (növbə bitdikdən sonra bir PKO və bir kassa aparatı tərtib edə bilərsiniz).
Nağd pulun qəbulu və çıxarılması kassa kitabında (CC) əks olunur, hər bir PKO və RKO üçün orada qeydlər aparılır. İş gününün sonunda kassir kassadakı nağd pulu kassadakı qalıq ilə yoxlayır və oradakı qeydləri imza ilə təsdiqləyir. Gün ərzində kassada pulun hərəkəti baş vermədikdə, kassada heç bir qeyd aparılmır.
PKO, RKO və QC kağızda və ya içəridə tərtib edilə bilər elektron forma. Elektron qaydada tərtib edilmiş sənədlərin imzalanmasından sonra düzəliş edilməsinə yol verilmir. Kağız sənədlərə aşağıdakıları göstərməklə düzəlişlər edə bilərsiniz: düzəliş tarixi, sənədi tərtib edən şəxslərin soyadları və baş hərfləri ilə düzəliş edilmiş şəxslərin imzaları. Baş mühasib mühasibat uçotu sisteminin idarə edilməsinə nəzarəti həyata keçirir.
Vacib: Fərdi sahibkarlar kassa sənədlərini tərtib edə və kassa apara bilməzlər (maddə 4.1. Rusiya Bankının Təlimatları 3210-U).
Kassa əməliyyatları hüquqi şəxsin və ya fərdi sahibkarın işçiləri arasından təyin edilmiş kassir və ya rəhbərin özü tərəfindən aparıla bilər. Vəzifə və hüquqlarla tanışlıq imzaya qarşı həyata keçirilir. Kassirdə əməliyyatı təsdiq edən rekvizitləri olan möhür və kassa sənədlərini imzalamaq səlahiyyəti olan şəxslərin imza nümunələri olmalıdır.
Kassa aparatından nağd pulun verilməsi üçün əməliyyatların qeydiyyatı qaydasını daha ətraflı nəzərdən keçirək: nağd pul vəsaitlərinin cari hesaba qoyulması, verilməsi əmək haqqı və işçilərə digər ödənişlər, hesabatlı məbləğlərin verilməsi və s. Xərc kassa orderi ( söz forması) məqalənin sonunda pulsuz yükləyə bilərsiniz.
Əməliyyatların işlənməsi qaydası
|
Hesabat üzrə nağd pulun verilməsi |
|
|
Nağd pul vəsaitlərinin banka çatdırılması |
|
|
Əmək haqqı üçün nağd pulun verilməsi |
|
|
Digər məsələlər |
Kassir pulu alandan pasport və ya etibarnamə tələb edir (etibarnamənin əsli və ya surəti kassada qalır) |
Kassa aparatından nağd pulun verilməsi üçün bütün əməliyyatlar vahid qaydada kassa xidmətləri tərəfindən verilə bilər (01/01/2013-cü il tarixdən etibarən istifadə üçün məcburi deyildir. Federal qanun N 402-ФЗ“Mühasibat uçotu haqqında”) forma No KO-2. Nağd pul qəbzinin nümunəsini məqalənin sonunda pulsuz yükləmək olar.
RKO pulun faktiki buraxıldığı gün kitabda qeyd etməklə verilir.
Xərc kassa sifarişi (doldurma nümunəsi)
RKO doldurulması
"Təşkilat" sətrində hüquqi şəxsin adı Hüquqi şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrinin məlumatlarına uyğun olaraq göstərilir.
Təşkilatın filialları, nümayəndəlikləri və ya digərləri olduqda ayrı-ayrı bölmələr, onlara kodlar təyin edilə bilər. Bu halda “struktur bölmə” sətrində müvafiq bölmənin adı göstərilir təsis sənədləri, və “Struktur bölmənin kodu” sütununda belə bölmənin kodu göstərilir.
RKO-nun məcburi nömrələnməsi qanunla müəyyən edilmir. Nömrələmə barədə qərar qəbul edilərkən, qayda yerli aktla müəyyən edilməlidir.
Nağd hesablaşmanın tərtib olunduğu tarix kassadan nağd pulun mədaxil olunduğu tarixdir.
“Debet” sütununda nağd pul vəsaitlərinin çıxarılması əməliyyatlarının əks etdirilməli olduğu mühasibat hesabları göstərilir. Əməliyyatların nümunələri aşağıdakı cədvəldə göstərilmişdir.
“Kredit” sütununda 50.01 “Təşkilatın pul vəsaitləri” mühasibat uçotu hesabında kassada pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabı göstərilir.
Qəbul edilən vəsaitin məbləği "Məbləğ, qəpik" sütununda rəqəmlərlə göstərilir. və əmrin müvafiq sətirlərində sözlərlə. Giriş sətrin əvvəlindən böyük hərflə aparılır.
“Məqsədli Məqsəd Məcəlləsi” sütunu yalnız məqsədli maliyyə vəsaiti kassaya daxil olduqda doldurulur.
“Emissiya” sətrində pulu alanın tam adını daxil edin.
"Baza" sətirində - iş əməliyyatının məzmunu (məsələn, PJSC Svet Bankında VID MMC-nin hesabına kredit vermək üçün)
“Əlavə” sətrində - ilkin sənədlərin adı və rekvizitləri (çatdırılma aktı, təhvil-qəbul aktı, dividendlərin ödənilməsi haqqında qərar, maliyyə yardımının ödənilməsi haqqında sərəncam və s.)
"By" sətirində - alıcının pasport məlumatları və etibarnamənin təfərrüatları (əgər varsa).
Kassir pulu verdikdən sonra kassa hesablaşmasını imzalayır və etibarnamənin əsli və ya surəti (əgər alan onun əsasında hərəkət edirsə) ilə birlikdə özündə saxlayır.
Vəsaitlərin verilməsini əks etdirən qeydlərin təxmini siyahısı
Mühasibat uçotu üçün xüsusi proqramlardan istifadə edən təşkilatlar bu proqramlara daxil olan texniki imkanları nəzərə alaraq məcburi kassa məlumatlarını doldururlar.
Bəzi onlayn resurslardan istifadə edərək onlayn pul vəsaitlərinin hərəkəti sifarişini doldurmaq və ya məqaləyə əlavədə pul vəsaitlərinin hərəkəti sifarişini (2019-cu nümunənin doldurulması) yükləmək mümkündür.
düyü. Pul verərkən nağd hesablaşma nümunəsi maddi yardım
düyü. Banka pul qoymaq üçün nağd hesablaşma nümunəsi
düyü. Səyahət xərcləri üçün avans verilməsi üçün nağd hesablaşma nümunəsi
Təlimatlar
RKO-nun başlığında təşkilatın və struktur bölmənin (əgər varsa) adları göstərilir. Struktur vahid yoxdursa, tire əlavə olunur.
“Kodlar” Dövlət Statistika Komitəsinin sertifikatından seçilir. OKUD sənəd kodu 0310002.
“Sənəd nömrəsi” daxil olan və çıxan kassa sənədlərinin qeydiyyatı jurnalına (forma No KO-3) uyğun olaraq göstərilir.
Kassa sənədləri təqvim ilinin əvvəlindən ardıcıllıqla nömrələnir.
Xərc kassa orderi kassadan pulun verildiyi gün tərtib edilir, ona görə də orada göstərilən tarix pulun verildiyi tarixdir. Sənəddə tarix müvafiq sütunda göstərilməlidir, Ərəb rəqəmləri aşağıdakı formatda: GG.AA.YYYY.
“Debet” və “Kredit” sütunları bu ilkin sənədi emal edəcək mühasib tərəfindən doldurulur.
"Debet, struktur bölmənin kodu" sütunu pul təşkilatın struktur bölməsində, məsələn, bir mağazanın şöbəsində, müəyyən bir şöbədə verildiyi təqdirdə doldurulur. çıxış. Əks halda, sütun üzərindən xətt çəkilir. Əks halda, sütun üzərindən xətt çəkilir.
"Debet, müvafiq hesab, subhesab" sütununda hesabın nömrəsi və lazım olduqda, debeti təşkilatın kassasından pul axını əks etdirən subhesab olmalıdır.
"Debet, analitik uçot kodu" sütunu, təşkilatda belə kodların istifadəsi nəzərdə tutulduğu təqdirdə doldurulur. Bu halda, sütun əvvəlki sütunda göstərilən hesab üçün analitik uçot kodunu göstərir, əks halda tire daxil edilir.
“Kredit” qrafasında vəsaitin verildiyi kredit üzrə hesab nömrəsi göstərilir.
Debet və kredit istifadə edilən hesablar planına uyğun olaraq təşkilatlar tərəfindən doldurulur. Fərdi sahibkarlar Bu sütunlar doldurulmaya bilər, çünki mühasibat uçotu aparmırlar.
"Məbləğ, rub. qəpik" sütununda. Mühasib təşkilatın kassasından verilən pul məbləğini rəqəmlərlə göstərir.
Təşkilat öz fəaliyyətində müvafiq kodlaşdırma sistemindən istifadə edirsə, “Məqsəd kodu” sütunu doldurulur. Bu halda, pensiya fondundan istifadə məqsədi üçün kod göstərilir.
“Veriş” sətrində kassadan pulun veriləcəyi şəxsin soyadı, adı və atasının adı qeyd halında göstərilir.
“Baza” sətri maliyyə əməliyyatının məzmununu göstərir.
“Məbləğ” sətri mədaxil orderində olduğu kimi eyni prinsipə əsasən doldurulur.
“Əlavə” sətrində kassadan pulun verilməsinə əsaslanan əlavə edilmiş ilkin və digər sənədlər göstərilir. Əgər üçüncü tərəf təşkilatının əməkdaşına pul verilirsə, o zaman onlara pulu almaq üçün öz təşkilatından etibarnamə təqdim edilməlidir. Etibarnamə məxaric orderinə və ya çıxarışa əlavə olaraq günün sənədlərində qalır.
İcra edilmiş RKO jurnalda (Forma No KO-3) qeydiyyata alınmalı və təşkilatın rəhbəri və baş mühasibi (və ya rəhbərin yazılı əmri ilə buna səlahiyyət verilmiş şəxs) tərəfindən imzalanmalıdır. Xatırlatmaq yerinə düşər ki, əgər onun əməliyyata icazə verən qərarı məxaric sərəncamına əlavə edilmiş sənədlərdə artıq olarsa, menecerin məxaric sərəncamında imzası tələb olunmur.
“Alındı” sətri kassadan pul verilən şəxs tərəfindən doldurulur. Orada o, alınan pul məbləğini göstərir (rubl - sözlə, böyük hərflə, sətrin əvvəlindən; qəpik - rəqəmlərlə). Bu sətirin altında pulu alan şəxs imzalayır və pulun alınma tarixini qoyur.
Fiziki şəxsə nağd hesablaşma yolu ilə pul verilərkən kassir pulu alanın şəxsiyyətini təsdiq edən sənədin (pasport və ya digər sənədin) təqdim edilməsini tələb edir. Xərc orderinin növbəti sətrində kassir sənədin adını və nömrəsini, verilmə tarixini və yerini yazır. Bu, sahibinin fotoşəkili və imzası olan hər hansı bir rəsmi sənəd ola bilər.
Qeyd etmək lazımdır ki, sənəd pulu alanın kimliyindən asılı olmayaraq göstərilir: üçüncü tərəf təşkilatının nümayəndəsi və ya işçi. Burada heç bir istisna yoxdur.
“Kassir tərəfindən verilmişdir” sətri yalnız kassa mədaxil orderinə əsasən pul verildikdən sonra kassir tərəfindən doldurulur. Kassir onu imzalamalı və soyadını və baş hərflərini göstərməlidir.
İstehlak materiallarına əlavə edilmiş sənədlər kassir tərəfindən “Ödənilmişdir” yazısı və ya üzərində tarixi göstərən möhürlə ləğv edilir.
Bu nə üçündür?
Xərc kassa orderi (RKO, Rashodnik) fərdi sahibkarın və ya şirkətin kassa aparatından pul verilməsinin işlənməsi üçün ilkin uçot sənədidir (kassa aparatı və kassa aparatı eyni şey deyil). İstehlak forması KO-2 nömrəli vahid formaya malikdir (Rusiya Dövlət Statistika Komitəsinin 18 avqust 1998-ci il tarixli 88 nömrəli Fərmanı ilə təsdiq edilmişdir). Bir nüsxədə buraxılmışdır. Nəzərə almaq lazımdır ki, kassa mədaxil orderi kassada qalır və pulu alan şəxslərə verilmir!
RKO-lar ya əl ilə, ya da kompüterdən istifadə etməklə yazıla bilər. Bu sənədləri doldurarkən heç bir ləkə və ya düzəlişlərə yol verilmir. Buna görə də, bir səhv olarsa, sənədi yenidən etməlisiniz.
Kassada pulun qəbulu kassa mədaxil orderlərindən (PKO) istifadə etməklə qeydə alınır.
2013-cü ilin oktyabr ayında biz bir formada hesab-faktura, TORG-12 (TN) yol sənədi, M-15 tərəfinə materialların buraxılması üçün hesab-faktura, qəbul sertifikatı və bir formada birləşdirən Universal Transfer Sənədi (UTD) hazırladıq. əsas vəsaitlərin köçürülməsi OS-1, yol vərəqəsi (yol sənədi).
Hüquqi şəxsin kassasından nağd pul buraxıldıqda məxaric kassa orderi yaradılır. Bu, düzgün mühasibat uçotu üçün məcburidir.
Bu sənədin nümunəsi 2019-cu ildə necə görünür? Hüquqi şəxsin kassasından nağd pul verildikdə məxaric orderi yaradılmalıdır.
Formanı əl ilə və ya xüsusi avtomatlaşdırılmış proqramlardan istifadə edərək doldura bilərsiniz. 2019-cu il üçün xərc sifarişini necə düzgün tərtib etmək olar?
Əhəmiyyətli cəhətlər
Rusiya Bankının 373-P saylı Əsasnaməsinin normalarına uyğun olaraq, KO-2 formasında xərc kassa orderinin istifadəsinə aşağıdakı hallarda icazə verilir:
- təşkilatın pul vəsaitlərinin bank hesabına köçürülməsi;
- işçidən təşkilatın mənafeyinə uyğun hərəkət etməsi tələb olunarsa, ona nağd pul verərkən. Sənəddə verilən vəsaitin məbləği və pulun verildiyi müddət göstərilir. Həmçinin qeyd olunub konkret məqsəd zidd olmayan buraxılışlar;
- işçiyə şəxsi xərcləri üçün nağd pul verilərkən;
- ehtiyaclar üçün sahibkar tərəfindən nağd pul çıxarıldıqda öz müəssisəsi, onun yeganə işçisi olduğu.
Sənədlərin əllə və ya kompüterdə necə hazırlanmasından asılı olmayaraq, xərc çekləri yalnız kağız şəklində istifadə olunur.
Bu, məsul qurumun, eləcə də pulu qəbul edən şəxsin kassasında imzaların olması ilə əlaqədardır. vasitəsilə məxaric sifarişinin sertifikatlaşdırılması rəqəmsal imza qanunla icazə verilmir.
Kassa aparatından nağd pulun verilməsi prosesinin düzgün qeydiyyatı üçün debet orderi lazımdır. Sənəddə təkcə məbləğ deyil, onu qəbul edən şəxs də qeyd olunur. Buraxılış üçün əsaslar göstərilməlidir.
Sənədi kim imzalayır
RKO mühasibat jurnalında qeydiyyata alındıqdan sonra onun imzası tələb olunur. Hüquqi şəxsin rəhbəri və baş mühasib tərəfindən imzalanır.
Bu şəxslər olmadıqda, məxaric sərəncamı müvafiq səlahiyyəti olan şəxslər tərəfindən təsdiqlənə bilər. Qeyd edək ki, menecerin imzası əlavə edilmiş sənədlərdə olduqda məcburi sayılmır.
Doldurulmuş forma kassaya verilir. O, sənədin düzgünlüyünü yoxlayır və alıcının şəxsiyyətini təsdiq edən sənəd tələb edir.
Kassir pulu yalnız kassada göstərilən şəxsə vermək hüququna malikdir. Sifarişdə səhv olarsa, kassir onu mühasibatlığa qaytarır. Nağd pul verilərkən kassir pulu alan şəxsdən “Alındı” qrafasına imza atmasını tələb edir.
Buraxılacaq məbləğ də göstərilib, istənilən valyutada buraxıla bilər. Pul köçürmə prosesi başa çatdıqdan sonra kassir alıcının məlumatlarını qeyd edir.
Sonra imzalayır, imzanı deşifrə edir və əməliyyatın tarixini qoyur. Kassirdə “Ödənildi” ştampları və ya əlavə edilmiş sənədlərdə əməliyyatın tarixini göstərən möhür vurulur.
Mövcud standartlar
KO-2 əmrinin vahid forması təsdiq edildi.
Təsdiqlənmiş "Rusiya Federasiyasında nağd pul əməliyyatlarının aparılması qaydası"nın 14-21-ci maddəsinə əsasən, KO-2 formasının yaradılması qaydalarına və təşkilatın kassasından nağd pulun çıxarılması qaydalarına riayət edilməlidir.
Mövcud qanunvericilik tələblərinin mahiyyəti belədir: “Kassa mədaxil orderi A5 formatında tərtib edilir. Baş mühasib və ya rəhbər və ya onları əvəz edən şəxslər tərəfindən təsdiq edilmiş mühasib tərəfindən bir nüsxədə tərtib edilir.
Sonra sənəd KO-3 formasının qeydiyyat jurnalında qeydə alınır. İstehlak materialları əsas kimi təsərrüfat əməliyyatının mahiyyətini göstərir. Əlavə edilmiş sənədlərin siyahısı da nömrələri və hazırlanma vaxtı göstərilməklə yazılır”.
Hüquqi şəxsin fəaliyyətinin həyata keçirilməsi ilə bağlı məsrəflər üçün nəzarət-kassa aparatından nağd pul məsul şəxsə verilərkən nağd pul hesablaşmaları yazılı formada tərtib edilir.
Ərizə yazılıb sərbəst forma, vəsaitin miqdarı, nağd pulun verildiyi müddət, menecerin tarixi və imzası haqqında məlumatları ehtiva edir.
Hesabat pulunu qəbul edən şəxsin məsuliyyəti pulun verildiyi müddət bitdikdən və ya işə qayıtdığı gündən üç iş günü ərzində verilmiş pulu qaytarmaqdan ibarətdir.
Vəsaitlərin xərclənməsi müvafiq sənədlərlə təsdiq edilməlidir və.
Təqdimat əvvəlcədən hesabat mühasibatlıq şöbəsi tərəfindən yoxlanılmasını, rəhbərlik tərəfindən təsdiqlənməsini və bu sənədin yekun ödənişini tələb edir.
Hesaba pul yalnız o halda verilə bilər ki, məsul şəxs əvvəllər qəbul edilmiş hesabatlı nağd pul məbləği üzrə hər hansı borcunu tam ödəyib.
Əmək haqqının ödənilməsi üçün
“Kassa əməliyyatlarının aparılması Qaydası”na əsasən əmək haqqı verilərkən məxaric kassa orderinin tərtib edilməsi məcburidir.
Siz həmçinin hər biri üçün RKO tərtib edə bilərsiniz fərdi işçi, əsas kimi “Əmək haqqının verilməsi” göstərilməklə. Çıxarışa uyğun olaraq əmək haqqı verilərkən, qəbul edən şəxs üçün olduğu kimi, kassaya xərc orderi verilir.
"Qəbul edildi" sütununda tam adınızı yazın. kassir, əsas işçilərə əmək haqqının ödənilməsidir. Tətbiq əmək haqqı cədvəlidir.
Kassir məbləğin alınması üçün imza qoyur, alınan məbləğə görə məsuliyyəti kim daşıyır.
Bir bəyanata görə əmək haqqı üçün xərc kassa sifarişinin doldurulması nümunəsi adi doldurulmadan yalnız səbəb və alıcının kassir olması ilə fərqlənir.
Bu sənədə uyğun olaraq kassir əmək haqqını verməlidir. Çıxarışa uyğun olaraq əmək haqqı kimi verilən bütün pul məbləği üçün bir xərc kassa orderi tərtib edilir.
Ümumiyyətlə, kassa mədaxil orderinin doldurulması xüsusilə çətin deyil. Ancaq bu sənədin doldurulmasının xüsusiyyətlərini nəzərə almalısınız.
Sənədin düzgün və ya lazımınca tərtib edilməməsi sənədin etibarsız sayılması üçün əsas olacaqdır.
Kassa intizamına ciddi riayət etmək müəssisənin təsərrüfat sektorunun prioritet vəzifəsi olmalıdır. Bu vəziyyətdə, müəssisənin kassası vasitəsilə maliyyənin hərəkətini təsdiqləyən xüsusi sənədlərlə işləməli olacaqsınız.
biri mühüm elementlərƏsas sənədləşdirmə forması veb saytımızda təqdim olunan kassa mədaxil orderidir. Onun doldurulma qaydaları və forması qanunla tənzimlənir. Müvafiq qaydaları bilmək, qeyd olunan sahələri doldurarkən və mühasibat uçotu fəaliyyətinin bu seqmentində qeydləri apararkən səhvlərin mövcudluğunu aradan qaldıracaqdır.
Düzgün doldurma
Xərc kassa orderinin istifadəsi BR 373-P saylı Qayda ilə tənzimlənir. Qanunvericilikdə bu sənədin konsepsiyası da öz əksini tapıb.
RKO hüquqi şəxslərin mühasibat uçotunda nağd pul xərclərini əks etdirmək üçün istifadə etdikləri ilkin sənəddir.
Səlahiyyətli şəxslər onu təşkilatın kassasından nağd pulun hərəkəti ilə bağlı hər bir məsrəf əməliyyatı üçün rəsmiləşdirməyə borcludurlar. Bu məqsədlə müvafiq RKO forması tərtib edilir. Belə bir vəziyyətdə, məsələn, fərdi sahibkar tərəfindən həyata keçirilə bilən bütün hərəkətlər Mərkəzi Bankın 11 mart 2014-cü il tarixli "Fərdi sahibkarların nağd pul əməliyyatlarının aparılması qaydası haqqında" Direktivi ilə tənzimlənir.
Müəssisələr üçün müəyyən qeydiyyat qaydaları müəyyən edilir, onlara uyğun olaraq müvafiq formanı doldurmaq üçün məsuliyyətlər bölüşdürülür. IN müxtəlif vəziyyətlər Aşağıdakı şəxslərin bu əməliyyatı başa çatdırmaq hüququ vardır:
- baş mühasib (əgər bu vəzifə mövcuddursa);
- şirkət kassiri;
- müstəqil olaraq ilk menecer və ya fərdi sahibkar.
Sifarişin etibarlılıq müddəti məhduddur. Bu gün 1 iş günüdür. Bu o deməkdir ki, sənəddə yazılan məbləğ orada göstərilən tarixdə alınmalıdır. Bu mümkün deyilsə, yeni bir forma doldurmalı olacaqsınız.
Dizaynda səhv etməmək üçün kassa qəbzinin doldurulması nümunəsini diqqətlə öyrənməyə dəyər. Tarixə heç bir düzəliş (xırdalamaq, korrektorla örtmək, başqa redaktə) və ya digər məlumatlara icazə verilmir. Bir nüsxə kifayətdir.
Kassa mədaxil orderinin doldurulması nümunəsi
Aşağı hissədə səlahiyyətli şəxslərin imzaları olmalıdır məmurlarşirkət və ya təşkilat. Bu insanların sayı məhduddur. İmza nümunələri olan kartlar bu sənədə uyğun olaraq pul vəsaitlərini verən mütəxəssisdə saxlanmalıdır.
RKO imzalayanlar, bir qayda olaraq, aşağıdakılardır:
- kassir və mühasib;
- birinci imza hüququ olan rəhbər və kassir (ştatda mühasib olmadıqda);
- ilk menecer və ya fərdi sahibkar.
İmzalar göstərilən soyadların və inisialların yanında qoyulmalıdır. Mərkəzi Bank hesablaşmaların yalnız kağız formasında qeydiyyata alınmasına icazə verir. Doldurma maşın girişindən (kompüter/printer) və ya ballpoint qələmlə həyata keçirilə bilər (qələmlə tərtib edilmiş sənədlər qısa saxlama müddətinə görə qəbul edilmir). Mürəkkəb rəngi mavi (bənövşəyi) və ya qara olmalıdır. Qırmızı və ya yaşıl kimi digər rənglər qəbul edilmir.
Həmçinin oxuyun: Fərdi sahibkar üçün cari hesab açmaq lazımdırmı?
Kassir funksiyaları
Vəsait verən kassir aşağıdakı hərəkətləri həyata keçirir:
- İlk növbədə, bütün lazımi imzaların mövcudluğunu yoxlamaq üçün yoxlama aparılır. Həmişə kassada olan kartdan nümunələri yoxlayırlar.
- Sözlərlə göstərilən məbləğ rəqəmlərlə göstərilən məbləğə uyğun olmalıdır və orfoqrafik səhvsiz yazılır.
- RKO formasında göstərilən təsdiqedici sənədlər mövcud olmalıdır. Onlar əmrə əlavə olunur.
- Alıcının məlumatları (pasport məlumatları, tam adı) doldurulmuş formada göstərilənlərlə təsdiqlənir.
- Şərh yoxdursa, kassir pulu alana verəcək.
- Sifariş imzalanmaq üçün alıcıya göndərilir.
- Bundan sonra kassir ön tərəfə möhür vurur və onu öz imzası ilə təsdiqləyir.
Sənəddə görünən düzəlişlər və ya silinmələr varsa, belə bir forma icra üçün qəbul edilməməlidir.
Bilməlisiniz ki, xərc orderi kassada qalmalı və vəsaiti alan şəxsə verilməməlidir.
Vəsaitlərin verilməsinin məqsədləri
Vəsaitlərin verilməsinə icazə verilən halların tənzimlənmiş siyahısı mövcuddur. Bunlara daxildir:
- tələb olunan məbləğin şirkətin bank hesabına köçürülməsi;
- şirkətin maraqlarına yönəlmiş hərəkətləri yerinə yetirəcək bir şirkət işçisinə məbləğin verilməsi; belə bir vəziyyətdə tədbirin məqsədləri (Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 1843-U saylı Direktivinə əsasən) və təşkilati tədbirlərin keçirilmə vaxtı göstərilməlidir;
- müəssisənin işçisinə şəxsi xərclər üçün verilməsi;
- Fərdi sahibkarın yeganə işçisi olduğu hüquqi şəxsin ehtiyacları üçün ondan nağd pulun çıxarılması.
Əmək haqqının ödənilməsi üçün hesablaşmanın doldurulması nümunəsi
Kassa aparatının xidmətləri üzrə sənəd dövriyyəsi
İş gününün sonunda bütün nağd hesablaşmalar onların uçotunun aparıldığı müvafiq Jurnalda qeydə alınmalıdır. Bu prosedur sayəsində kassirin işinə nəzarət edilir ki, yoxlamalar zamanı nağd pul qalıqları ilə anlaşılmazlıq olmasın. Hesabat jurnalı KO-3 formasında aparılır. Fərdi sahibkarlar hər bir RO üçün kassa kitabında qeydlər aparırlar.
Kağız nüsxələrin saxlanması prosesi müəssisənin rəhbəri və ya səlahiyyətli şəxs tərəfindən yazılı əmrlə təşkil edilir.
Cari təsdiq edilmiş sənədin forması əsasnamədə mövcuddur. Hazır forma orada göstərilən məlumatlar əsasında tərtib edilir.
Sənədin doldurulması qaydaları
KO-2 forması əl ilə və ya istifadə etməklə doldurula bilər xüsusi proqramlar, sənədin təyin olunmuş sahələrinə məlumatların daxil edilməsini avtomatlaşdırmağa kömək edir. Başlığa uyğun olaraq ad (tam və ya qısa) daxil edilməlidir qanunvericilik sənədləri. Əgər yoxdursa struktur bölmələri, sonra müvafiq sahəyə tire qoyulur.
Aşağıdakı məlumatları müvafiq sütunlara daxil edirik:
- Sənəd nömrəsi. Nömrələmə mühasibat uçotu jurnalının seriya nömrələrinə uyğun olaraq “başdan-başa” aparılır və ilin sonuna qədər bu şəkildə saxlanılır.
- OKPO kodu. Müəssisənin qeydiyyatı zamanı statistika orqanları tərəfindən verilən sənəddən götürülür.
- Tarix. Səkkiz rəqəmli formatda vəsaitlərin cari buraxılış tarixi, burada ilk iki rəqəm rəqəmdir, sonra iki rəqəmlə ayın seriya nömrəsi, sonra ilin dörd rəqəmi.
- Debet/Kredit. Fakturalar uyğun olaraq daxil edilir mühasibat uçotu. Hüquqi şəxslər sadələşdirilmiş vergi sistemini doldurmayın.
- Məbləğ rub., qəpik Qəpikləri vergüllə ayıraraq rəqəmlərlə oxunaqlı şəkildə yazırıq.
- Məsələ. Sütun, alıcının tam adı (İvanov İvan İvanoviç) göstərilməklə (kimə?) dative halda doldurulur.
- Hədəf kodu. Təşkilat xərc/qəbz əməliyyatlarının kodlaşdırılmasından istifadə edərsə, doldurulması tələb olunur.
- Baza. Xərc əməliyyatlarının növü göstərilir.
- məbləğ. Dəyəri sözlərlə (hərflərlə) rublla, qəpiklərlə isə rəqəmlərlə göstəririk.
- Ərizə. Verilmənin əsasını təsdiq edən ilkin sənədlər olduqda məlumatlar daxil edilir. Sənədin nömrələri və onların hazırlanma tarixləri daxil edilməlidir.
- Qəbul edildi. Sənəddəki bu sahə vəsaiti alan şəxs tərəfindən müstəqil şəkildə doldurulmalıdır. Vəsaitlər haqqında məlumatlar sözlə daxil edilir, qəpiklər rəqəmlərlə göstərilir. Qəbul edənin imzası, cari tarixi və yeri göstərilir. Məlumatların kassir tərəfindən doldurulmasına icazə verilir.
- Kassir tərəfindən verilir. Məlumatlar nağd pul verildikdən sonra kassir özü tərəfindən daxil edilir. Baş hərflərlə soyad, həmçinin təsdiqedici imza olmalıdır.