Menyu
Pulsuz
Qeydiyyat
Ev  /  Menstruasiya dövrünün mərhələləri/ Daimi faktura formasını yükləmə sözü. Konosament forması və onun doldurulması qaydaları

Adi hesab-faktura forması yükləmə sözü. Konosament forması və onun doldurulması qaydaları

Ticarət hesab-fakturası-12 tədarük və istehlaka nəzarət etməyə imkan verən sənədlərə aiddir maddi sərvətlər. Formanı excel formasında pulsuz yükləmək olar.



İlkin mühasibat sənədləri təşkilatda böyük əhəmiyyət kəsb edir. Düzgün uçotun aparılması bir çox problemləri aradan qaldıracaq. Faktura alveri-12 müəssisədə maddi sərvətlərin buraxılmasına və istehlakına nəzarət etməyə imkan verən sənədlər kateqoriyasına aiddir. Sözügedən aktın tərtib edilməsi mütəxəssislər üçün çətinlik yaratmır. Barmaqlarınızın ucunda olan pulsuz formalar, şablonlar və nümunələr bazası ilə sizə lazım olan paktı yaratmaq asandır. Xüsusi birbaşa keçiddə excel formatında faktura sövdələşməsi-12 forması var. Onu məhdudiyyətsiz pulsuz yükləmək olar.

Faktura alqı-satqısı-12-nin qeydiyyatı yazılı və elektron variantda mümkündür. Sonuncu bu gün daha çox yayılmışdır və hər yerdə istifadə olunur. Rahatlıq elektron sənəd dövriyyəsi açıq-aydın. Aktlar dərhal dünyanın istənilən yerinə göndərilir və kompüterdə baxılır. İlkin qeydiyyat xüsusi bir yerdə aparılır struktur vahidi inventar maddələrinin buraxılmasına ehtiyac olduqda müəyyən bir mütəxəssis tərəfindən. Ticarət hesab-fakturası-12 yaratdıqdan sonra işçi onu imzalayır və rəhbərlik və mühasibat uçotu ilə əlaqələndirir.

Tender fakturasının məcburi maddələri-12

:
  • Tender hesab-fakturasının yuxarı hissəsində qurumun adı yazılır-12;
  • Aşağıda malların satışı ilə məşğul olan struktur bölmələrin təfərrüatları verilmişdir;
  • Alıcı məlumatları;
  • Aşağıda malların və materialların və xüsusiyyətlərin fiksasiyası və spesifikasiyası ilə bir cədvəl var;
  • Cədvəlin sonunda müqavilə tərəflərinin vizaları;
  • Kağızları möhürlə və ya şəxsin səlahiyyətlərini göstərən qeyd (etibarnamə) ilə möhürləmək lazımdır;
Alıcı məhsulu satan satıcının qeydləri ilə yanaşı, satış hesab-fakturasında da qeydlər aparmalıdır-12. Müvafiq məhsulları aldıqdan sonra müştəri nümayəndəsi onları imzalayır və şifrəsini açır. Satıcıdan inventar əşyaları alarkən, alıcı icazə etibarnamə təqdim etməlidir. Üstünlük elektron doldurma faktura nöqtələri istənilən vaxt səhvləri düzəltmək və yeni nüsxələri çap etmək imkanıdır.

Bütün növlər üçün vahid vahid standart varmı?

Vahid sənəd formalarından istifadə edərkən faktura TORG-12 formasından istifadə etməklə tərtib edilir. Onun doldurulması üçün təlimatlar Rusiya Federasiyası Dövlət Statistika Komitəsinin 25 dekabr 1998-ci il tarixli Fərmanı ilə təsdiq edilmişdir.

Rusiya Federasiyasının Dövlət Statistika Komitəsinin 24 mart 1999-cu il tarixli 20 nömrəli Fərmanına əsasən, zəruri hallarda mütəxəssis hesab-fakturaya əlavə sütunlar əlavə etmək hüququna malikdir. Bundan əlavə, o, işlədiyi təşkilat tərəfindən təsdiq edilmiş, özü tərəfindən hazırlanmış təhvil-təslim formasından istifadə etməyə də icazə verilir.

Ümumi quruluş nədir?

Fakturaların ümumi strukturu aşağıdakı kimidir:

  • Məhsulların çatdırılmasında iştirakçılar (satıcı, göndərən, alıcı, ödəyici) haqqında məlumat, o cümlədən onların tam adları, hüquqi ünvanları, telefon nömrələri, rekvizitləri, habelə OKVED kodları və OKPO).
  • Əməliyyatın aparıldığı müqavilə haqqında məlumat.
  • Pasport fakturası haqqında məlumat - tarix və nömrə.
  • Məhsul haqqında məlumat (tam adı, miqdarı, ümumi dəyəri, kütləvi ölçü vahidləri və alıcıdan tutulan əlavə dəyər vergisi).
  • Fakturaya əlavələr (əlavələr) (pasportlar, sertifikatlar və s.).
  • Əməliyyatın tərəflərinin imzaları. Beləliklə, satıcı tərəfindən sənəd məhsulların göndərilməsinə icazə verən işçi tərəfindən imzalanır; baş mühasib; malı buraxan işçi. İkinci tərəfdən - birbaşa alıcının özü və ya alıcı. Bundan əlavə, bu sütunda etibarnamə və hər iki tərəf tərəfindən müqavilənin imzalanma tarixi haqqında məlumatlar var.

Diqqət edin! Fakturanın forması həm də malı buraxan tərəfin möhürlərinin vurulmasını nəzərdə tutur. Lakin möhür, 402 saylı Qanunun 9-cu maddəsinə əsasən, bu sənədin məcburi rekviziti deyil. Bununla əlaqədar olaraq, təşkilat faktura möhürü ilə sertifikatlaşdırmadan imtina etmək hüququna malikdir.

Hansı məcburi təfərrüatlar doldurulmalıdır?

402 saylı Qanunun 9-cu maddəsinə uyğun olaraq hər hansı bir hesab-fakturada (vahid və ya müstəqil şəkildə hazırlanmış) əks etdirilməli olan təfərrüatlar aşağıdakılardır:

  • İlkin sənədin adı (“ Yol vərəqəsi", "Malların hesab-fakturası" və s.).
  • Sənədin yaradılması tarixi.
  • Məhsul kodu.
  • Faktura nömrəsi.
  • Bu sənədi tərtib edən şirkətin adı.
  • Ticarət əməliyyatı faktının məzmunu (məsələn, qüsurlu malların silinməsi).
  • Ölçmə vahidlərini göstərən bir iş əməliyyatı faktının məzmununun pul ifadəsində dəyəri (kəmiyyət ədədləri, rublla dəyəri və s.).
  • Əməliyyatı həyata keçirən şəxsin, habelə əməliyyatın icrasına cavabdeh olan şəxsin mövqeyi.
  • Transkriptləri olan şəxslərin imzaları.

Diqqət edin! Tələb olunan rekvizitlərin doldurulması onun qeydiyyata alınması üçün vacib şərtdir. Bununla belə, sənədlərdə “M.P.” sahəsi varsa, məcburi təfərrüatlar möhürdən ibarət ola bilər.

Necə düzgün yazmaq olar: kompüterdə və ya əllə?

Faktura həm çap, həm də çap şəklində verilə bilər elektron forma , mühasibat proqramında, həmçinin Word (Word) və Excel (Excel) formatında.

Mən möhür vurmalıyam?

402 nömrəli Qanunun 9-cu maddəsinin 4-cü hissəsinə əsasən, 2013-cü il yanvarın 1-dən ilkin sənədlərin blanklarına (o cümlədən hesab-fakturalara) məcburi möhür vurulması tələb olunmur.

Prosedur və dizayn xüsusiyyətləri

Qəbz və xərc

Fakturanın formalaşdırılması inventar hərəkəti olduqda həyata keçirilir. Bir qayda olaraq fabriklərdə, öz daşıma anbarları olan şirkətlərdə və ticarət sektorunda fəaliyyət göstərən şirkətlərdə geniş yayılmışdır.

Məhsulların göndərilməsini emal etmək üçün faktura tələb olunur., bunun üçün əmtəə hesabatları tərtib edilmir. Əsasən də işləyir kiçik pərakəndə ticarət. Məhsulların pərakəndə qiymətlərlə alqı-satqısına aiddir.

Bu qaimə-faktura məhsulu verən məsul şəxs tərəfindən 2 nüsxədə tərtib edilir. Bu vəziyyətdə, bir nümunə potensial satıcıya verilir, ikincisi isə şirkətin anbarında qalır.

Vahid hesab-faktura Rusiya Federasiyası Dövlət Statistika Komitəsinin 25 dekabr 1998-ci il tarixli qərarı ilə qəbul edilmişdir. Doldurarkən aşağıdakılara xüsusi diqqət yetirilməlidir:

  • Qəbul edən şəxsin baş hərfləri (tam adı) (məsələn, “Sovetskaya küçəsindəki 5 nömrəli ərzaq mağazasının satıcısı”). Mallar kuryer vasitəsilə çatdırılırsa, bu işçi haqqında məlumat müvafiq sətirdə "___" vasitəsilə daxil edilir.
  • Cədvəldə məhsul haqqında məlumatlar var: adı, dəyəri və s.
  • Cədvəlin boş sütunlarında qeyd etmək məsləhətdir əlavə məlumat məhsul haqqında.

Məhsulları paylayan işçi öz vəzifəsini göstərməli və imzalamalıdır və transkript verin. Bundan əlavə, iş gününün sonunda 15 No-li qrafada satılan məhsullar üzrə mədaxilin ümumi məbləği qeyd edilir. Bundan sonra sənəd şirkətin mühasibatlıq şöbəsinə təqdim olunur. Fakturanın sonunda nömrə və tarixlə birlikdə nağd sifariş gəlirin məbləği də göstərilir.

Xərc edilə bilən

Faktura inventar hərəkəti olduqda doldurulur. 2013-cü ildən etibarən hesab-fakturaların vahid formaları ləğv edilib. Buna görə standart forma faktura yoxdur.

Şirkətlərin səlahiyyətli işçiləri onu müstəqil şəkildə yaratmaq hüququna malikdirlər. Tələb olunan şərt bu fakturanın tərtib edilməsi - məcburi nümunə sənədlərə (məsələn, TORG 12) və ya şirkət tərəfindən təsdiq edilmiş şablona uyğunluq.

Sənəd 2 nüsxədə çap olunur. Onlardan biri malı göndərən işçidə qalır; ikincisi alıcıdır. Hesab-fakturada maddi məsul işçilərin imzaları olmalıdır. Forma A4 vərəqində hazırlana bilər. Və doldurun - olduğu kimi çap forması, və yazılı şəkildə. Faktura 3 hissədən ibarətdir. Birinciyə daxildir:

  • sənədin nömrəsi və tərtib olunma tarixi;
  • malı göndərən şirkətin tam adı, habelə məhsulu qəbul edən şirkətin adı;
  • müqavilənin nömrəsi və bağlanma tarixi.

Diqqət edin! Bir şəxs etibarnamə əsasında fəaliyyət göstərdiyi təqdirdə, bu fakt haqqında məlumat formaya daxil edilməlidir - verilmə tarixi və müvafiq olaraq nömrə daxil edilir.

Fakturanın ikinci hissəsi göndərilən mallar haqqında məlumatları ehtiva edən bir cədvəldir:

  • Adı;
  • nömrə;
  • 1 ədədin dəyəri;
  • son qiymət.

Fakturanın yekun hissəsində cədvəldəki məlumatlar əsasında məhsulun adı və məhsulun ümumi məbləği göstərilir.

Əmtəə

Yük qaiməsinin vahid vahid forması olmadığı üçün onu doldurarkən müəyyən nüansları nəzərə almaq lazımdır. Buna görə də müəssisə tərəfindən qaimə-faktura nümunəsi yaradılır. Beləliklə, təfərrüatlara uyğun olaraq OKPO nömrəsini daxil etməlisiniz. “Əməliyyat növü” sahəsinə heç bir məlumat daxil edilmir.

Çatdırılma qeydi forması aşağıdakı məlumatları ehtiva edir:

  • sənədin adı;
  • yaranma tarixi;
  • formanın yaradılmasına cavabdeh olan təsərrüfat subyektinin adı;
  • iş təcrübəsi faktının qeydə alınması;
  • nəticələrin müəyyən edilməsi iqtisadi fəaliyyət;
  • əməliyyatı həyata keçirən işçinin vəzifəsinin göstərilməsi;
  • əməliyyatı həyata keçirmiş şirkətlərin baş hərfləri, tam adları və möhürləri.

Diqqət edin! Təhvil-təslim aktında əməliyyatı həyata keçirən şirkətlərin möhürlərinin olması tələb olunur.

Sadalanan mallardan ən azı biri əskik olduqda çatdırılma sənədi etibarsızdır. A yalan məlumat verən doldurucu cinayət məsuliyyətinə cəlb olunacaq.

TTN

Yük qaiməsi məhsulların nəqliyyat vasitəsi ilə daşınması zamanı verilən sənəddir. 4 nüsxədə doldurulmuşdur. Yük üçüncü tərəf daşıma şirkətləri tərəfindən daşındıqda qeydiyyata ehtiyac yaranır. Göndərən təşkilata məxsus nəqliyyat vasitəsi ilə məhsul göndərilərkən hesab-fakturaların təsdiqlənməsinə ehtiyac yoxdur.

Faktura ikitərəfli formadadır. Ön tərəfdə müştəri və daşınan məhsullar haqqında məlumat var. Arxa tərəfdə nəqliyyat vasitəsi və daşınan mallar haqqında məlumat göstərilir.

Formanı doldurarkən aşağıdakı detallara diqqət yetirin:

  • məhsul göndərən– şirkətin adı, ünvanı, əlaqə məlumatları və OKPO;
  • məhsulun alıcısı– şirkətin adı, yeri, əlaqə məlumatları və OKPO;
  • ödəyici– şirkətin adı, hüquqi ünvanı, ödəyici haqqında məlumat, həmçinin OKPO.

Bundan əlavə, cədvəli doldurarkən aşağıdakı məlumatları daxil etməlisiniz:

  • maddə nömrəsi;
  • daşınan malların miqdarı;
  • vahid dəyəri;
  • bütün vəzifələrin təyin edilməsi;
  • məhsulun ölçü vahidi;
  • daşınan malların çəkisi;
  • bütün daşınan yükün son qiyməti.

Diqqət edin! Forma doldurularkən əlavə dəyər vergisi istisna olmaqla yekun qiymət göstərilməlidir.

Tələblər

Tələb hesab-fakturası birbaşa şirkət daxilində ticarət və maddi sərvətlərin hərəkətini qeyd etmək üçün istifadə olunan sənəddir. Şirkət müstəqil olaraq belə bir sənədin formasını yaratmaq hüququna malikdir. Bununla belə, tələb olunan detalları daxil etməyinizə əmin olun.

Şirkətin şöbələri arasında malların daşınması zamanı vahid hesab-faktura doldurulur. Onun köməyi ilə istifadəyə verilmiş, lakin tam istifadə olunmamış materialların anbara qaytarılması yazılı şəkildə qeydə alınır. Faktura sorğusunun başlığında sənəd nömrəsini, təşkilatın adını və OKPO kodunu göstərməlisiniz.

Bu qaimə-fakturanın özəlliyi ondadır ki, ona aşağıdakılar haqqında məlumatlar daxildir:

  • tərtib tarixi;
  • göndərici şöbəsi;
  • göndəricinin fəaliyyəti;
  • müxbir hesabı;
  • istehsalın uçot vahidi.

Onların altında faktura sorğusunda aşağıdakı məlumatları doldurmaq üçün sahələr var:

  1. yükün göndərildiyi şəxs;
  2. dəyəri tələb edən şəxs;
  3. malların göndərilməsinə icazə verən şəxs.

Daxili hərəkət üçün

Daxili hərəkət fakturası - şirkət strukturları arasında məhsulların hərəkətinin sübutu, və ya şəxslər. Qiymətlilərin təhvil verilməsi haqqında məlumat istehsal sənədləri toplusuna daxil edilir, onların köməyi ilə malların xaric edilməsi və gəlməsinə nəzarət edilir.

Sənəd dəyərlərin bir əldən digərinə ötürülməsi zamanı tərtib edilir. Prosedurun bütün iştirakçıları fakturanı imzalamalıdırlar.

Daxili hərəkət üçün hesab-fakturanı doldurarkən aşağıdakılara diqqət yetirməlisiniz:

  1. şirkətin adı və struktur bölməsinin nömrəsi;
  2. təşkilat təfərrüatları;
  3. sənədin hazırlanma tarixi;
  4. sənədin tərtib olunduğu yer;
  5. tərtibin əsas(ları);
  6. yük məlumatları;
  7. əməliyyatda iştirak edən bütün şəxslərin imzaları.

Malların buraxılması üçün

Malların buraxılması üçün hesab-faktura, bir qayda olaraq, ictimai iaşə sahəsində fəaliyyət göstərən müəssisələrdə verilir.

Malların buraxılması üçün qaimə-fakturanın verilməsi üçün əsas məhsul əsas istehsal sexindən ayrıldıqda onun göndərilməsi zərurətidir. Sənədlər 2 nüsxədə tərtib edilir, onlardan biri təşkilatın mühasibatlıq şöbəsinə verilir., digəri isə malı alan işçidə qalır.

Bu sənəddə aşağıdakı məlumatlar var:

  1. təşkilatın adı;
  2. faktura verən şöbə;
  3. yemək üçün tələb olunan məhsullar;
  4. məhsulların miqdarı və ümumi qiyməti;
  5. məsul işçilərin imzaları.

Beynəlxalq mal daşımaları

Beynəlxalq nəqliyyat konosamenti məhsulların avtomobil yolu ilə daşınmasını təsdiq edən sənəddir. Faktura formasının vahid forması var. Qeydiyyat üçün əsas istifadə edərək malların köçürülməsi ehtiyacıdır nəqliyyat vasitələri. Bu sənəd məhsulların xaricə daşınması zamanı istifadə olunur.

Beynəlxalq daşıma qaiməsi aşağıdakı məlumatları ehtiva edir:

  • daşınan məhsulların miqdarı;
  • nəqliyyat marşrutu;
  • məhsulları daşıyan şəxs;
  • göndərən və alan haqqında məlumat;
  • nəqliyyata sərf olunan vaxt;
  • yükün vəziyyəti;
  • yükləmə və boşaltma tarixi.

Beynəlxalq daşıma qaimə forması bir neçə səhifədə yazılır. Qrafiklərin adları həm rus, həm də rus dilində yazılmışdır xarici dil. Hər bir yük alana yük qaiməsinin ayrıca nüsxəsi verilir.

Geri qaytarıla bilən

Qaytarma fakturası “Mühasibat uçotu haqqında” Qanunun 9-cu maddəsində müəyyən edilmiş ilkin sənədə olan tələblərə uyğun olaraq, təşkilat tərəfindən müstəqil şəkildə hazırlanmış formada tərtib edilir. Buna baxmayaraq, qiymətlilərin qaytarılması vahid TORG-12 formasından istifadə etməklə həyata keçirilir.

Müqavilə üzrə alıcı həm təchizatçı, həm də malgöndərəndir. Şirkətin adı, hüquqi ünvan və bank rekvizitləri müvafiq sətirlərə daxil edilir. Yükgöndərən haqqında məlumatın doldurulmasına ehtiyac yoxdur. Qaytarma fakturası təşkilatın özü tərəfindən təyin edilmiş unikal nömrəni alır.

Ən ümumi səhvlər

İlkin sənədləri (qaimə-fakturaları) dolduranlar tərəfindən edilən ümumi səhvlər:

  • Natamam detalların dəqiqləşdirilməsi- vergi orqanları ilə fikir ayrılığına səbəb ola biləcək kobud səhv. Çatdırılma qeydinin bütün detallarının tam və düzgün doldurulması vacibdir.
  • Naməlum şəxsin imzası. Doldurucular çox vaxt ayrı-ayrı şəxslərin mövqelərini yazmırlar ki, bu da təşkilatın çox problem yaşamasına səbəb olur.

105 No-li mühasibat uçotunda sənədlər və sənəd dövriyyəsi haqqında Əsasnaməyə əsasən. doldurucu səhvləri yalnız qara rəngli qələmlə düzəltmək hüququna malikdir. Bu zaman mətnə ​​düzəliş edən şəxsin tarixi və imzası, habelə dəyişiklikləri təsdiq edən möhür vurulmalıdır.

Beləliklə, çatdırılma qeydi məhsulların göndərilməsi və qəbulu üçün lazım olan sənədlərdir. Beləliklə, faktura məlumatlarına əsasən, alıcı öz xərclərinin qeydlərini apara bilər, satıcı isə müvafiq olaraq öz mənfəətini izləyə bilər.

Yük qaiməsi ilkin uçot sənədidir ki, onun əsasında inventarların üçüncü şəxslərə verilməsi və müvafiq əməliyyatların uçotu aparılır. 402-FZ nömrəli "Mühasibat uçotu haqqında" və 63-FZ "Elektron imzalar haqqında" qanunlara əsasən, çatdırılma qeydi həm kağız, həm də elektron formada yaradıla və saxlanıla bilər. Bundan əlavə, elektron TORG-12 XML faylı üçün tövsiyə olunan format təsdiq edilmişdir. Vergi ödəyiciləri bu formatda tərtib olunmuş hesab-fakturaları internet (TKS) vasitəsilə vergi idarəsinə göndərə biləcəklər.

Çatdırılma qeydini necə tərtib etmək və imzalamaq olar

Kağız

İlkin sənədlər rəhbər və baş mühasib və ya səlahiyyətli şəxslər tərəfindən imzalanır. İlkin sənədləri imzalamaq səlahiyyəti olan şəxslərin siyahısı baş mühasiblə razılaşdırılmaqla rəhbər tərəfindən təsdiq edilir. Beləliklə, menecer təhvil-təslim aktını imzalamaq hüququnu ötürə bilər və bu hüququ etibarnamə və ya sərəncamla rəsmiləşdirir.

Yük qaiməsi iki nüsxədə verilir. Birinci nüsxə satıcıda (inventar əşyalarını təhvil verən təşkilatda) qalır və onların silinməsi üçün əsasdır. İkinci nüsxə alıcıya verilir və bu qiymətlilərin uçotu üçün əsasdır. TORG-12-nin 5 imzası ola bilər:

  • Satıcı tərəfdən üçü: (menecer, mühasib, daşınmaya cavabdeh). Bəzi böyük təşkilatlarda bir şəxs göndərilərkən çatdırılma sənədini imzalayır. Adətən bu, mühasibatlıqdan və anbardan alınan məlumatlara əsasən sənəd hazırlayan və imzası ilə imzalayan bir növ "operator"dur. Bu prosedur ya sərəncamda, ya etibarnamədə, ya da qanunla təsbit edilmişdir iş təsvirləri"operator";
  • alıcı tərəfdən biri (malların qəbuluna cavabdehdir) - "Yük qəbul edən tərəfindən qəbul edilmişdir" sətrində. Bu sətirdə alıcının rəsmi səlahiyyətli nümayəndəsinin imzası olmalıdır - bu, etibarnamə və ya Nizamnaməyə əsasən bir şəxs ola bilər. Odur ki, ilkin sənədləri ya yük alan təşkilatın rəhbəri (alıcı), ya da imzalamaq hüququna etibarnamə olan səlahiyyətli şəxs imzalamalıdır.
  • digər imza - “Yük qəbul edildi” sətrində - yükü faktiki qəbul edən hər hansı maliyyə məsul şəxs tərəfindən qoyulur (malların və materialların daşınmasına etibarnamə haqqında məlumatlar eyni sətirdə doldurulur). Bu, ya üçüncü tərəfin nəqliyyat təşkilatının daşıyıcısı, ya da satın alan təşkilatın nümayəndəsi ola bilər. Müəssisə rəhbəri malları etibarnaməsiz qəbul edə bilər - bu halda o, “Yük qəbul edildi” sətrində imza qoyur və etibarnamənin təfərrüatlarını göstərən sətirləri doldurmur.

Təbii ki, “Yük alıcı tərəfindən qəbul edilib” və “Yük qəbul edilib” hər iki sətirdə eyni şəxs imza ata bilər (həm mal və materiallara etibarnamə, həm də ilkin sənədləri imzalamaq hüququ varsa). Və bu halda, daha tez-tez imza iş təcrübəsinə, habelə arbitraja əsaslanaraq yalnız "Yük qəbul edildi" sətirinə qoyulur. məhkəmə təcrübəsi(Federal Antiinhisar Xidmətinin NWZ 1 mart 2006-cı il tarixli N A13-5001/2005-05 qərarı).

Elektron

Elektron yük qaiməsinin tərtib edilməsi forması və qaydası onun kağız daşıyıcısının tərtib edilməsi formasından və qaydasından heç bir fərqi yoxdur, istisna olmaqla elektron sənəd iki fayldan ibarət olan bir nüsxədə tərtib edilmişdir. Onlardan biri satıcı tərəfində, ikincisi isə sənəd göndərilərkən alıcı tərəfində formalaşır. Elektron hesab-fakturaları imzalamaq üçün əl ilə yazılmış imza əvəzinə elektron imzadan (ES) istifadə edin və tövsiyə olunan TORG-12 formatına uyğun olaraq (Rusiya Federal Vergi Xidmətinin 21 mart 2012-ci il tarixli ММВ-7 nömrəli əmri ilə təsdiq edilmişdir) -6/172@), habelə məhkəmə materialları (xüsusən, Ali Hərbi Dairə Ali Arbitraj Məhkəməsinin 11 avqust 2010-cu il tarixli, A43-5226/2010 saylı iş üzrə qərarı) elektron yük qaiməsi bir nəfər tərəfindən imzalanır. elektron imza satıcı tərəfdən, bir də alıcı tərəfdən. Cəmi iki imza.

Eyni zamanda “Məzuniyyət verilib”, “Baş (böyük) mühasib”, “Yük buraxılıb”, “Yük qəbul edilib” və “Yük alan tərəfindən qəbul edilib” sətirlərində müvafiq şəxslərin tam adları və vəzifələri göstərilir, “No-li etibarnamə ilə” sətrində - səlahiyyətli şəxsin etibarnaməsi haqqında məlumat.

Qismən, TORG-12-ni bir ES ilə imzalamaq imkanı onunla bağlıdır ki, sənədə ES-nin yapışdırılması imzalayanın xəttini doldurmaq demək deyil, məlumatı qorumaq və imzalayanı müəyyən etmək deməkdir (№ 63-FZ “Haqqında” ES”). Bu şərtləri yerinə yetirmək üçün isə bir elektron imza kifayətdir.

Malların daşınması zamanı TORG-12 lazımdırmı?

Kağız

Göndərmə qaiməsi digər sənədlərlə birlikdə sürücüyə verilir və sürücü sənədləri yük alana təhvil verməyə borcludur.

Bir sıra normativ sənədlərə əsasən, məsələn:

  • Yük daşıma qaydaları avtomobil nəqliyyatı ilə, RSFSR Avtomobil Nəqliyyatı Nazirliyi tərəfindən 30 iyul 1971-ci ildə təsdiq edilmişdir;
  • 8 noyabr 2007-ci il tarixli 259-FZ "Avtomobil nəqliyyatı və şəhər yerüstü elektrik nəqliyyatının nizamnaməsi" Federal Qanunu;
  • Rusiya Federasiyası Hökumətinin 15 aprel 2011-ci il tarixli 272 nömrəli "Yüklərin avtomobil nəqliyyatı ilə daşınması Qaydalarının təsdiq edilməsi haqqında" qərarı;
  • Qaydalar Yol hərəkəti 01/07/94 tarixindən;

Yolda sürücü özü ilə konosament aparmağa məcbur deyil.

Elektron

Əgər yol vərəqəsi internet vasitəsilə ötürülürsə, onda onu sürücüyə təhvil verməyə ehtiyac yoxdur: sənəd birbaşa alıcıya göndərilə bilər. Yolda sürücüyə yol vərəqəsi lazım deyil, onun TTN-si var və içində olsa belə ümumi forma, lakin daşınan yükün mövqeləri sadalanır.

Çətinlik yalnız bir vasitəçi daşıyıcı tərəfindən malların daşınması vəziyyətində olur. Qanun malların və materialların daşınması üçün etibarnamə, habelə ekspeditorun tam adı və vəzifəsini göstərdiyiniz “Etibarnamə ilə” və “Yük qəbul edildi” sətirlərinin doldurulmasını tələb edir. . Bu vəziyyətdə iki seçim var:

  1. Elektron TORG-12-ni yaradan zaman satıcı müvafiq sütunlarda yük qaiməsinin nömrəsini və tarixlərini göstərir: yük qaiməsinin özündə artıq ekspeditorun vəzifəsi və tam adı, habelə etibarnamə haqqında məlumatlar var.
  2. Elektron TORG-12-ni aldıqdan sonra alıcı özü “Etibarnamə ilə” və “Yük qəbul etdi” sətirlərini doldurur və TORG-12-ni elektron imza ilə imzalayır.

Malları qaytararkən çatdırılma qeydini necə düzəltmək olar

Kağız

Qanuna görə, səhvlər aşkar edilərsə, konosament düzəldilməlidir aşağıdakı kimi: Sənədin hər iki nüsxəsində xətlər çəkilir, hər iki tərəfin imzaları ilə təsdiq edilir. İmzaların yanında dəyişikliklərin tarixi göstərilir (Mühasibat uçotu haqqında qanunun 10-cu maddəsinin 5-ci bəndi).

Çox vaxt praktikada səhv sənədi əvəz etmək üçün geriyə doğru yeni sənəd yaradılır. Bununla belə, mühasibat uçotu qaydaları ilkin sənədləri bu şəkildə hazırlamaq və ya düzəltmək ehtiyacını və bacarığını nəzərdə tutmur.

Elektron

Hətta qismən avtomatlaşdırılmış şəkildə (kompüterdən istifadə etməklə) yaradılmış sənədlər üçün heç bir düzəliş qaydaları müəyyən edilmir. Bu, təşkilatlara belə qaydaları özləri müəyyən etmək hüququ verir. Bu hüquq PBU 1/98-in 8-ci bəndindən irəli gəlir: “müəyyən bir məsələ ilə bağlı əgər normativ sənədlər mühasibat uçotunun aparılması üsulları müəyyən edilməmişdir, onda təşkilat uçot siyasətini formalaşdırarkən bu və digər müddəalara əsaslanaraq müvafiq metod hazırlayır. mühasibat uçotu" Buna görə də in uçot siyasəti başqa sənəd tərtib etməklə ilkin sənədin necə düzəldiləcəyini göstərə bilərsiniz. Bu halda, düzəliş sənədində onun orijinalın ayrılmaz hissəsi olduğunu göstərmək tövsiyə olunur.

Elektron qaimə-faktura qanunla nəzərdə tutulmuş qaydada düzəldilə bilmədiyindən, bu vəziyyətin həlli tərəflər tərəfindən ayrıca sənədin hazırlanması və imzalanması ola bilər, bunun əsasında mühasibat uçotunda düzəldici qeydlər aparılacaqdır (bu düzəliş formatı). mühasibat uçotu siyasətində və qarşı tərəflə müqavilədə göstərilməlidir). Təşkilat müəyyən edilmiş uyğunsuzluq haqqında akt tərtib edir və ya məcburi təfərrüatlar daxil edilməklə müstəqil olaraq belə bir sənəd hazırlayır (21 noyabr 1996-cı il tarixli 402-FZ "Mühasibat uçotu haqqında" Federal Qanunun 9-cu maddəsinin 2-ci bəndi), və onu öz tərəfləri ilə əlaqələndirir.

Məsələn, belə bir təcrübə var ki, tərəflər malları qəbul etdikdən və səhvlər aşkar edildikdən sonra kəmiyyət və keyfiyyət göstəricilərinə malik mal və materialların qəbulunu rəsmiləşdirmək üçün istifadə olunan aktlar (TORG-2 və 3 formasında) tərtib edirlər. məlumatlarla müqayisədə uyğunsuzluqlar müşayiətedici sənədlər təchizatçı. Aktlar malların qəbulu yerində tərtib edilir və edilir hüquqi əsas təchizatçıya iddia qaldırmaq.

Malların qəbulu və çatdırılma qeydi

Malları qəbul edərkən məsul şəxs boşaldılmış malları sənədlərlə yoxlayır.

Kağız

Kağız faktura ilə hər şey sadədir - sürücü sənədləri təhvil verir məsul şəxs yerində yoxlama üçün. Malların qəbuluna məsul şəxs sənədləri imzalayır və mühasibatlığa verir.

Elektron

Təchizatçı elektron yük qaiməsi göndəribsə, malların qəbuluna cavabdeh olan şəxs belə sənədləri qəbul etməli və onları operativ şəkildə emal edə bilməlidir (imzalamaq, çap etmək və ya göndərmək) - yəni. təşkilatlanmalıdır iş yeri və İnternetə çıxış.

Hesab-fakturaların uçotu və saxlanması

Kağız

Hesab-fakturaların uçotu üçün qanunla müəyyən edilmiş qaydalar yoxdur. Buna görə təşkilat sənədlərin ötürülməsi və saxlanması qaydalarını müstəqil şəkildə təsdiqləmək hüququna malikdir.

Təcrübədə əmtəə hesabatı adətən anbarda tərtib edilir (malların satışı və onların dəyəri haqqında məlumatların mühasibat uçotunda əks olunduğu ilkin sənəd), hansı xronoloji sıra Fakturalar əlavə olunur.

Sadələşdirilmiş vergi sistemindən istifadə edən fərdi sahibkarlar və təşkilatlar ilkin sənədlər əsasında tərtib edilən xərc və gəlir kitabçalarını aparırlar. Kitablar elektron şəkildə saxlanıla bilər, lakin tamamlandıqdan sonra vergi dövrüçap edirlər. Kağız sənədlər arxiv otaqlarında saxlanılır.

Elektron

Elektron mal qaimə-fakturası və mal hesabatı - ilkin sənədlərin əsli. Onlar yalnız elektron formada, istər yerli kompüterdə, istərsə də təşkilatın xüsusi ayrılmış serverində saxlanıla bilər.

TORG-12 sənəd axınını elektron formaya necə çevirmək olar

Bu gün elektron sənəd dövriyyəsi (EDF) operatorları sistemləri TORG-12-ni həm pulsuz formatda, həm də Federal Vergi Xidməti tərəfindən tövsiyə olunan şəkildə ötürmək qabiliyyətini həyata keçirmişdir (bax. Rusiya Federal Vergi Xidmətinin 21 mart tarixli əmri). 2012 No ММВ-7-6/172@). Elektron çatdırılma qeydlərini mübadilə etməyə başlamaq üçün sizə lazım olan tək şey:

  • təhvil verilmiş yükün geri qaytarılması prosedurunu işləyib hazırlayın və onlarla razılaşın (boşaltma zamanı TORG-12 kağızında silinmələr edildiyi hallar üçün);
  • elektron imza sertifikatlarını almaq və səlahiyyətli şəxslərə imza hüququ vermək;

Bu səhifədə Excel və Word proqramlarında pulsuz yüklənə bilən TORG-12 yük qaiməsinin universal forması hər hansı bir şirkətdə ticarət əməliyyatlarının uçotunu bacarıqla təşkil etmək üçün xüsusi olaraq hazırlanmışdır. Düzgün doldurmaİki nüsxədə təklif olunan nümunə satan tərəfin sərbəst buraxılmış maddi sərvətləri silinməsi, alan tərəfin isə alınmış məhsulları kapitallaşdırması üçün əsas olacaqdır. Praktikada ilkin sənəd kimi çıxış edən konosament (BW) göstərilən məhsulun mülkiyyət hüququnun bir sahibdən digərinə keçməsini qanuni şəkildə rəsmiləşdirməyə imkan verir.

TORG-12-nin məqsədi

Hesab-faktura TORG-12, inventarların (maddi aktivlərin) iki ölkə arasında hərəkəti ilə bağlı xüsusi əməliyyatların sənədləşdirilməsi üçün nəzərdə tutulmuş xüsusi bir formadır. ayrı-ayrı təşkilatlar, bir tərəfdən, o cümlədən hüquqi şəxslər və ya fərdi sahibkarlar, digər tərəfdən - həm müəssisələr, həm də fərdi alıcılar. İlkin sənədin kağız variantının doldurulması iki nüsxədə həyata keçirilir. Biri əmtəə və ya məhsulları satan şirkətdə (İP) qalır, ikincisi isə mal və materialları alan müəssisəyə (ƏM və ya fiziki şəxsə) verilir.

UFTN TORG-12-nin mənşəyi və xüsusiyyətləri

Yük qaiməsinin vahid forması (UFTN) - Word formatında TORG-12, eləcə də doldurulma qaydaları 1998-ci ilin dekabrında Dövlət Statistika Komitəsinin xüsusi qərarı ilə təsdiq edilmişdir. Və o vaxtdan bəri, Sənətə görə. "Mühasibat uçotu haqqında" Federal Qanunun 9-u iqtisadi fəaliyyət faktlarının ilkin sənədlərlə məcburi qeydiyyatını nəzərdə tutur, bu, müxtəlif inventarların hər bir göndərilməsi (buraxılması) və ya satışı üçün yazılmalıdır.

2013-cü ilin yanvar ayından müəyyən qeyd-şərtlər istisna olmaqla, vahid formanın istifadəsi isteğe bağlıdır. Bu dövrdən etibarən baş mühasibin təşəbbüsü ilə şirkətin direktoru (İP) öz təşkilatının təsərrüfat fəaliyyətinin sonrakı qeydiyyatı üçün istifadə edilməsi planlaşdırılan ilkin sənədlərin nümunəsini müstəqil olaraq müəyyən edə bilər.
Hər bir müəssisə (İB) ya Dövlət Statistika Komitəsinin təklif etdiyi UFTN versiyasından, ya da müstəqil olaraq hazırlanmış, o cümlədən satış qəbzləri (TC) və yol sənədləri (TN) üçün şirkət formalarından istifadə edə bilər. Bu halda, təfərrüatlar, sahələr, sütunlar, sətirlər və s. əlavə etməklə düzəlişlərə (dəyişikliklərin edilməsinə) icazə verilir. Üstəlik, nə balların sayı, nə də bu sənədin formatı ilə bağlı "ciddi" tələblər yoxdur. Şirkətin fəaliyyətinin xüsusiyyətlərindən və/və ya satılan məhsulların xüsusiyyətlərindən asılı olaraq, siz faktura blanklarının kitab və ya landşaft versiyasını yükləyə və çap edə bilərsiniz.

Eyni zamanda, ilkin sənədlərin müstəqil inkişafı ilə bağlı məcburi tələblər var. Hər hansı bir şirkətin konosamentində (İP) aşağıdakı məqamlar olmalıdır:

  • bu sənədin adı və nömrəsi;
  • qeydiyyat tarixinin doldurulması üçün şablon;
  • əməliyyatda iştirak edən şirkətlərin tam adı, bütün rekvizitləri göstərilməklə: VÖEN, əlaqələr, TORG-12-də ünvan, bank hesabı və s.;
  • cari hesab-fakturanın verildiyi təsərrüfat fəaliyyəti faktlarının təsviri;
  • əməliyyatın aparıldığı sənədlər;
  • miqdarı, vahid qiyməti, ƏDV, çəkisi və ümumi alış qiyməti göstərilməklə satılan malların siyahısı;
  • əməliyyatı bilavasitə həyata keçirən və ona görə məsuliyyət daşıyan şəxslərin vəzifələri sənədlər;
  • TORG-12-də imzalar və möhür.
2016-cı ilin yanvar ayından ənənəvi olaraq karbon nüsxələri kimi doldurulan Word-də fakturaların kağız formatına əlavə olaraq, yaradılan bir vərəqdə elektron versiyalardan istifadə etməyə icazə verilir. Excel proqramı, sonra çap və elektron imza ilə sertifikatlaşdırma. Bu halda, bir vərəq (fayl) alıcıya göndərilməlidir və orijinal mənbə satıcının ixtiyarında qalır.


Çatdırılma qeydi ilə satış qəbzi arasında fərq nədir?

TN (yol sənədi) əvvəllər bağlanmış əməkdaşlıq müqaviləsi əsasında aparılan əməliyyatı təsdiq edən məcburi ilkin sənəd hesab olunur. hüquqi şəxsüçüncü tərəf təşkilatı və ya fiziki şəxslə (məsələn, təchizat haqqında). Məhsullar başqa təşkilata verildikdə (satıldığında) verilir.

PM ( satış qəbzi) əvvəlcədən heç bir sənəd bağlanmadan pərakəndə alqı-satqının təsdiqi kimi verilir. Müəyyən nöqtələrdə TN PM-i yaxşı əvəz edə bilər.

TORG-12-nin saxlama müddəti

Rusiya Federasiyası Maliyyə Nazirliyinin mövcud aktlarının tələblərinə uyğun olaraq, TORG-12 yük qaimələri və qaimə fakturalarının saxlanma müddəti bu ilkin sənədin sonuncu dəfə istifadə edildiyi hesabat vergi dövrünün bitməsindən sonra 4 ildir. Məsələn, əgər TN və S-F idi 2017-ci ilin birinci rübündə "qapalı" (ƏDV hesablamaları nəzərə alınmaqla), buna görə də onların saxlama müddəti 2021-ci ilin aprelində başa çatır. Bununla belə, mühasibat uçotunun maraqları baxımından mühasibat sənədlərinin saxlanma müddəti 5 ildir, buna görə də TORG-12 1 aprel 2022-ci ilə qədər saxlanmalıdır.

1 iyul 2017-ci il tarixindən yeniliklər

Rusiya Federasiyasının Federal Vergi Xidmətinin ММВ-7-15/329 nömrəli əmrinə uyğun olaraq, 1 iyul 2017-ci il tarixindən etibarən bütün şirkətlərə və fərdi sahibkarlara malların və materialların hərəkəti ilə bağlı ilkin sənədləri tərtib etməyə icazə verilir. iki yol (format):
  • kağız : Rusiya Federasiyası Federal Vergi Xidmətinin 31 noyabr 2015-ci il tarixli 551 nömrəli əmri ilə 9 yanvar 2016-cı il tarixində qüvvəyə minmiş TORG-12-nin Word şəklində doldurulması;
  • elektron : Rusiya Federasiyası Federal Vergi Xidmətinin 24 mart 2016-cı il tarixli 555 nömrəli əmri ilə 1 iyul 2017-ci il tarixində qüvvəyə minmiş Excel formatında hesab-faktura ilə birlikdə ilkin sənədin elektron versiyasının 1 vərəqində müddəa.
Eyni zamanda, 2020-ci ilin sonuna qədər Rusiya Federasiyası Federal Vergi Xidmətinin 21 mart 2102-ci il tarixli 172 nömrəli əmri ilə tətbiq edilmiş "markalı" - şəxsən hazırlanmış TORG-12 formalarının istifadəsi formaldır. belə hesab-fakturaların təsdiq edilmiş kağız nüsxələri tələb olunduğu təqdirdə vergi orqanının yoxlamasına göndərilməlidir.

TORG-12 doldurma xüsusiyyətləri


İstifadəsi müəyyən edilmiş formalar Fakturalar müəyyən doldurulma qaydalarına riayət etməyi tələb edir. Təhvil-təslim aktının hazırlanması həm mühasibat uçotu mütəxəssisləri, həm də anbardarlar, satıcılar və məhsul vermək səlahiyyəti olan digər şəxslər tərəfindən həyata keçirilə bilər. İlkin sənədin kağız variantı 2 nüsxədə tərtib edilməli, onlardan biri malı alan şəxsə verilir.

Əməliyyatın nömrəsi və tarixi UFTN-nin başlığında yerləşdirilir. Burada siz həmçinin malları satan şirkətin (İP) təfərrüatlarını doldurursunuz: tam adı, TORG-12-də ünvan, kontaktlar, cari hesab və direktor (İP) tərəfindən təsdiq edilmiş digər məlumatlar. “Ödəyici” və “TORG-12-də yükgöndərən” sahələri oxşar şəkildə formatlanıb. Sonra, tədarük müqaviləsinin və ya cari əməliyyatın aparıldığı digər sənədlərin təfərrüatları qeyd olunur.

Bundan sonra satılan mallar haqqında siyahı, kodlar (məqalələr), ölçü vahidləri, qablaşdırma növləri, bir məhsulun qiyməti, ƏDV və s. göstərilməklə məlumatlar tərtib edilir. Məhsullar xüsusi qablaşdırmada (qablarda) göndərilirsə, bu “Ümumi çəki” sahələrini doldurmaq məsləhətdir. Bəzən əlavələr və dəstəkləyici sənədlər formanın sonunda qeyd olunur.

TORG-12 əməliyyatı həyata keçirən və ona nəzarət edən şəxslər haqqında məlumatla tamamlanır. Onların imzaları adətən şirkətin möhürü ilə təsdiqlənir.

Ticarət sektorunda çalışanlar müştərilərə faktura vermək zərurəti ilə üzləşirlər.

Konosament nədir?

Faktura əsas sənəddir, buna uyğun olaraq təchizatçı malları alıcıya buraxır. Eyni zamanda, faktura həm birinci, həm də ikinci tərəfin maddi sərvətlərinin uçotu üçün vacibdir. Təchizatçı hesab-faktura əsasında bu dəyərləri mühasibat uçotunda xərc kimi silinir və alıcı artıq onları mühasibat uçotunda kapitallaşdırır.

Hesab-faktura vermək üçün hansı formadan istifadə etməliyəm və onu necə doldurmalıyam?

İki vacib məqamı qeyd etmək istərdim:

  1. Xaricdən mal və materialların hər hansı bir daşınması üçün təhvil-təslim sənədi vermək lazımdır.

Təbii ki, sadə bir şəxs sizdən mal alırsa, o zaman ümumiyyətlə heç bir sənədə ehtiyac yoxdur. Ancaq unutmayın ki, materialları xərc kimi silməli olacaqsınız, buna görə burada daşınmanın sənədləşdirilməsi vergi orqanları ilə mümkün mübahisələr baxımından vacibdir. Məsələn, sadələşdirilmiş vergi sisteminiz varsa (Gəlirlər - Xərclər), o zaman malları satıldıqca xərc kimi silinirsiniz. Bu yerdə konosament lazımlı olur. Digər fərdi sahibkarlara və ya hüquqi şəxslərə malların göndərilməsi haqqında danışmaq ümumiyyətlə mənasızdır, xüsusən də onlar ümumi vergi ödəmə rejimindədirlər: fakturaların olmaması onlara ƏDV-nin qaytarılması ilə bağlı problemlər yaradacaq.

  1. Siz müxtəlif yollarla çatdırılma qeydi verə bilərsiniz.

Tələb olunan rekvizitləri nəzərə alaraq özünüz hazırladığınız hesab-faktura formasından istifadə edə bilərsiniz və ya TORG-12 nömrəli vahid formadan istifadə edə bilərsiniz. Üstəlik, əksər hallarda TORG-12 istifadə olunur: standart və hər kəs üçün başa düşüləndir - alıcılar, təchizatçılar və vergi orqanları.

İndi sıra ilə bu iki variantdan danışaq.

Adi faktura

Yük qaiməsi olaraq siz TORG-12-dən deyil, özünüz hazırladığınız və təsdiq etdiyiniz formadan istifadə edə bilərsiniz.

Belə bir fakturaya nə daxil edilməlidir?

O, aşağıdakı detallara malik olmalıdır:

  • nömrəsi və tərtib tarixi;
  • Yükalanın/göndərənin adları və onların rekvizitləri;
  • Malların buraxılması üçün əsaslar (müqavilə, faktura və s.);
  • Kəmiyyəti (+ ölçü vahidləri) və məbləği göstərən buraxılmış maddələrin siyahısı - adətən cədvəl hissəsi şəklində aparılır;
  • malların buraxılmasına icazə verən, onları anbardan buraxan və alıcıdan qəbul edən şəxslərin tam adı, vəzifəsi və imzaları;
  • Tərəflərin möhürləri (tərəflər möhürlərdən istifadə etdikdə).

By ümumi qayda qaimə-faktura iki nüsxədə tərtib edilməlidir: biri təchizatçıda qalır, ikincisi alıcıya verilir. Sonra hər bir tərəf sənəd əsasında əməliyyatı mühasibat uçotunda əks etdirəcək.

Prinsipcə, faktura elektron şəkildə hazırlana bilər, lakin iki faylda. Bu vəziyyətdə o, imza atır.

Yük qaiməsi TORG-12

Çatdırılma aktı ümumi qəbul edilmiş TORG-12 formasına uyğun tərtib edildikdə.

TORG-12 Rusiya Dövlət Statistika Komitəsinin 25 dekabr 1998-ci il tarixli 132 nömrəli qərarı ilə təsdiq edilmişdir və ticarət əməliyyatlarının uçotu üçün ilkin uçot sənədlərinin vahid formalarının albomunda tapıla bilər. Mallar və materiallar satıldıqda tərtib edilir və bu həm kağızda, həm də içəridə edilə bilər elektron format(burada yenə elektron imzaya ehtiyacınız olacaq).

TORG-12 hər hansı maddi sərvətlərin satışı üzrə istənilən əməliyyatın tərkib hissəsi adlandırıla bilər. Hesabat dövründən sonra bütün hesab-fakturalar 5 il saxlanılmalıdır.

Sənəd də iki nüsxədə doldurulur - əməliyyatın tərəflərinin hər biri üçün bir kağız parçası. TORG-12 şirkətin rəhbəri, baş mühasib və ya səlahiyyətli şəxs tərəfindən imzalanır (onun üçün etibarnamə verilməlidir).

İndi doldurma qaydaları haqqında bir az. Aşağıdakıları qeyd edirik:

  • TORG-12 ya göndərmə zamanı, ya da başa çatdıqdan sonra doldurulmalıdır (vergi idarəsi hesab-fakturada göndərmə tarixlərinin real tarixlərə uyğun olmasını tələb edir);
  • Əgər siz alıcıya qaimə-faktura verirsinizsə (ƏDV ödəyənlərə aiddir), onda nəzərə alın ki, yükgöndərən haqqında məlumatlar və bu iki sənəddə buraxılan əşyaların siyahısı eyni olmalıdır;
  • “Yükgöndərən təşkilat”, “Yük alan”, “Təchizatçı”, “Ödəyici” sütunlarında tərəflərin adı və rekvizitləri göstərilir;
  • “Əsaslar” sütununda daşınmanın aparıldığı sənədin təfərrüatları yazılır (adətən bu ya əvvəllər imzalanmış tədarük müqaviləsi, ya da fakturadır);
  • Cədvəl hissəsi göndərilən qiymətlilər haqqında məlumatla (adı, kodu (varsa), ölçü vahidi, miqdarı, qablaşdırma növü, çəkisi, qiyməti, ƏDV-siz məbləği, ƏDV-nin özü, ƏDV daxil məbləği) doldurulur. Cəmilər alt sətirdə hesablanır.
  • Əgər ƏDV ödəyicisi deyilsinizsə, o zaman “ƏDV, dərəcə, %” sütununda “ƏDV-siz” və “ƏDV, məbləğ, rub” sütununda qeyd edin. sıfır qoyun.
  • Forma bütün səlahiyyətli şəxslərin imzalarını və tərəflərin möhürlərini ehtiva edir.
  • Fakturaya bəzi əlavə sənədlər (məsələn, mallar üçün pasportlar) varsa, o, əlavə hesab olunur: fakturada onun vərəqlərinin sayı göstərilməlidir.

Praktikada alıcının sürücüsü tez-tez malları götürməyə gəlir və etibarnamə əsasında götürür. Sonra "Yük qəbul edildi" sütununda sürücünün məlumatları göstərilir və yuxarıda etibarnamənin təfərrüatları anbarda mal qəbul edildikdən sonra alıcının anbardarı işarələri yazılır;

TORG-12 yük qaiməsinin doldurulması

  • Divan "Aurora" (əşya nömrəsi 1234) 1 ədəd, ƏDV-siz qiyməti 15.200 rub.
  • Ofis kreslosu (əşya nömrəsi 1514) 10 ədəd, ƏDV-siz qiymət 1900 rub.
  • Ofis masası (maddə nömrəsi 1513) 6 ədəd, ƏDV-siz qiymət 4100 rub.

Mallar anbardan göndərilir mebel istehsalı, 100555, Voronej, st. Zelenaya, 15. “Vtoroi” MMC-nin sürücüsü mebelləri götürməyə gəlib, ona 06.07.2018-ci il tarixli 2 nömrəli etibarnamə və nəqliyyat sənədi kimi 08.06.2018-ci il tarixli 10 nömrəli nəqliyyat fakturası verilmişdir. Hər iki tərəf ümumi ödəniş rejimindədir və ƏDV ödəyicisidir.

Beləliklə, göndərmədə iştirak edən tərəflərdən doldurmağa başlayaq.

  1. “Yükgöndərən təşkilat” qrafasında biz “Pervy” MMC-ni, onun ünvanını və rekvizitlərini, həmçinin struktur bölməsini – mebel istehsalı anbarını göstəririk.
  2. “Təchizatçı” sütununda “Birinci” MMC haqqında da məlumatları daxil edirik.
  3. "Yük alan" və "Ödəyici" sütunlarında - "İkinci" MMC haqqında məlumat.
  4. “Əsaslar” sütununda tərəflər arasında bağlanmış müqavilənin nömrəsini və tarixini göstəririk.
  5. Formanın sağ tərəfində lazımi kodları doldururuq, yol sənədinin nömrəsini və tarixini göstəririk.
  6. Fakturanın özünün nömrəsini və onun tarixini, məsələn, 06/08/2018-ci il tarixli № 12-ni qeyd edirik.

İndi cədvəl hissəsini doldururuq:

  • Sifariş nömrəsini qeyd edirik
  • Malların adlarını, onların kodlarını göstəririk (nomenklatura kodlaşdırması qəbul edilirsə);
  • Ölçü vahidlərini, miqdarı, mal vahidi üçün ƏDV daxil olmayan qiymətləri göstəririk;
  • Məbləğləri hesablayırıq və ümumiləşdiririk.

Sonra, cədvəl hissəsindən sonra əlavədəki vərəqlərin sayını göstəririk (6 vərəqdə mallar üçün pasport verək), cədvəl hissəsinə seriyalı qeydlərin sayını daxil edin. Nümunəmizdəki mallar üçün lazım olan hissələrin sayını və çəkisini hesablayırıq, bu tələb olunmur;

Sonra, tədarükçü tərəfindən sənədi imzalayan şəxslərin ümumi məbləğini, vəzifələrini və tam adlarını və imzalarını sözlə qeyd edirik. Alıcının sahələrində sürücünün etibarnaməsinin təfərrüatlarını və "Yük qəbul edildi" sütununda imzasını göstəririk. Sonra yükü qəbul etdikdən sonra yükü qəbul edən alıcının nümayəndəsi öz imzasını qoyur.

Nümunəmiz üçün TORG-12 yük qaiməsinin doldurulması nümunəsi aşağıda təqdim olunur:

Tamamlanmış nümunəni Excel formatında yükləyin(şəkil birbaşa əlavə etmək üçün çox böyük olacaq)

İndi təchizatçının ƏDV ödəyicisi olmadığı hal üçün TORG-12-nin doldurulması nümunəsinə baxaq.

İlkin məlumatları bir az dəyişdirək.

15 may 2018-ci il tarixli 111-A nömrəli müqaviləyə əsasən, First MMC (100555, Voronej, Zelenaya küç., 15) İkinci MMC-yə (120122, Belqorod, Krasnaya küç., d. 10) aşağıdakı məhsulları çatdırmağa borcludur. :

"Qəhvə" peçenyeləri (məhsul nömrəsi 1234), hər biri 5 kq qutularda göndərilir, 10 qutu göndərilir, qiyməti 110 rubl. kq başına.

Mallar 100555, Voronej, st. Zelenaya, 15. 06.07.2018-ci il tarixli 2 nömrəli etibarnamə və nəqliyyat sənədi kimi 10 nömrəli 08.06.2018-ci il tarixli 10 nömrəli yük qaiməsi verilmiş məhsulları götürməyə “Vtoroi” MMC-nin sürücüsü gəlib. .

Çatdırılma qeydinin doldurulması, daha doğrusu sənədin başlığında yerləşən sütunu dəyişməyib - hər şey olduğu kimi qalır. Yalnız malgöndərənin struktur bölməsində biz “şirniyyat istehsalı anbarı” yazırıq.

İndi cədvəl hissəsini doldururuq.
Burada da hər şey eynidir, lakin bəzi özəllikləri ilə. Bu nümunədə əlavə olaraq doldurmalıyıq:

  • Qablaşdırma növü – qutu;
  • Bir yerdə miqdar – 5 (bir qutuda 5 kq);
  • Yerlərin sayı – 10 (10 qutu göndəririk);
  • Kəmiyyət xalis çəki – 50 (5 kq x 10 qutu = 50 kq);
  • Ümumi çəki – 51 (bağlamanın çəkisi 1 kq olduğunu düşünək).

Sonra qiyməti daxil edirik, məbləği ƏDV-siz və ƏDV ilə hesablayırıq (bizdə bunlar bərabərdir), "ƏDV, nisbət, %" sütununda "ƏDV-siz" və bitişik sütunda məbləğlə - sıfırlar qoyuruq. Cədvəl hissəsi doldurulduqdan sonra nəticələri ümumiləşdiririk.

Sonra, cədvəl hissəsindən sonra ərizədəki vərəqlərin sayını göstəririk (3 vərəqdə sertifikatlar verək) və cədvəl hissəsinə seriyalı qeydlərin sayını daxil edirik. Sonra oturacaqların sayını və yükün çəkisini hesablayırıq.

Sənədi imzalayan şəxslər haqqında ümumi məbləği sözlə və digər məlumatları mebellə birinci nümunədə olduğu kimi göstəririk.

Bu nümunə üçün TORG-12 yük qaiməsinin doldurulması nümunəsini yükləyin.

Yaxşı, budur! Çatdırılma qeydini doldurmaqla bağlı suallarınız varsa, şərhlərdə yazın.