Menyu
Pulsuz
Qeydiyyat
Ev  /  Vitaminlər/ Kassa mədaxil orderi: forma və doldurulma. Kassa çeki və debet orderinin doldurulması nümunəsi, qəbz, istehlak materialı

Qəbz kassa orderi: forma və doldurulma. Kassa çeki və debet orderinin doldurulması nümunəsi, qəbz, istehlak materialı

biri mühüm sənədlər arasında ilkin mühasibat sənədləri nağd pul əməliyyatları kassa mədaxil orderidir və ya onun da adlandırıldığı kimi KO-1 formasıdır. Onun köməyi ilə müəssisənin kassasına daxil olan vəsaitlər qəbul edilir. Mühasibin əsas vəzifəsi kassa aparatını düzgün doldurmaqdır. qəbz sifarişi.

Kassa mədaxil orderinin xüsusiyyətləri

İlk növbədə qeyd edirik ki, sənəd ya baş mühasib, ya da səlahiyyətli şəxs tərəfindən imzalana bilər. Sifariş yalnız işçi heyəti və ya baş mühasib tərəfindən doldurula bilər. Təşkilatda mühasib yoxdursa, o zaman menecer sifarişi doldurmalı olacaq. Sənəd belə görünür aşağıdakı kimi:

Bu sənədin əsas xüsusiyyətlərinə nəzər salaq:

  1. Qəbz sifarişi iki elementdən ibarətdir. Birinci hissə sifarişin özü, ikincisi isə qoparılan qəbzdir.
  2. fərdi sahibkarlar tərəfindən həyata keçirilə bilməz. Bu məqsədlə bu sənədin saxlanması məcburidir.
  3. Qəbz sifarişi əl ilə və ya çap formatında yaradıla bilər, bunun əsas əhəmiyyəti yoxdur;
  4. Onu təsdiqləmək üçün müəssisənin təfərrüatları haqqında məlumatları özündə əks etdirən xüsusi möhür və ya ştampdan istifadə etmək lazımdır.
  5. Sənəddə göstərilən imzaları yoxlamaq üçün kassir sənədi imzalayan bütün şəxslərin imza nümunələrinə sərbəst giriş imkanına malik olmalıdır.
  6. Qəbz sifarişini doldurarkən ləkələrə və ya düzəlişlərə icazə verilmir. Bu doğrudursa, bütün sənəd yenidən yazılmalı olacaq.
  7. Sifariş düzgün və tam doldurulduqdan sonra onun qeydiyyatı faktı N KO-3 Formasına uyğun gələn və çıxan kassa sənədlərinin reyestrinə daxil edilir.

Bir qayda olaraq, kassa mədaxil orderinin forması təşkilatın mühasibi tərəfindən bir nüsxədə hazırlanır. Təşkilat doldurulmuş və qeydiyyata alınmış tapşırığı saxlayır və ödənişə əlavə edilmiş qəbzi pulu yerləşdirən şəxsə verir.

Kassa mədaxil orderinin doldurulması ardıcıllığı

Kassa mədaxil orderini dəqiq doldurmaq üçün onu yuxarı sətirlərdən başlayaraq aşağı sahələrə qədər ardıcıl olaraq doldurmalısınız. Birincisi, kassa sifarişinin özü doldurulur, bundan sonra bütün lazımi məlumatlar qəbzə daxil edilir. Kassa mədaxil orderinin doldurulması nümunəsi:

Sifarişin doldurulma ardıcıllığına daha yaxından nəzər salaq:

  1. Doldurma giriş xətti ilə başlayır. Burada təşkilatın tam adını, həmçinin onun struktur bölməsinin adını göstərməlisiniz. Struktur bölmə yoxdursa, sütunda heç bir şey göstərməyə ehtiyac yoxdur. Siz həmçinin kod yazmalısınız.
  2. "Kodlar" sütunu Dövlət Statistika Komitəsinin məlumatlarına uyğun olaraq doldurulur. “Sənədin nömrəsi” qrafası qeydiyyat jurnalında növbəti nömrəyə uyğun olaraq doldurulur. Nəzərə alın ki, bütün uçota alınan kassa sənədləri ilin əvvəlindən sıra ilə nömrələnir.
  3. Tərtib tarixi. Burada ardıcıllıq vacibdir: əvvəlcə günü, sonra ayı və ili yazırıq. Bütün məlumatlar doldurulur Ərəb rəqəmləri. Bir rəqəmli nömrə daxil etmək lazımdırsa, o zaman sıfırla birlikdə yazılır, məsələn, 03/01/2016. Göstərilən tarix pulun qəbuluna uyğun olmalıdır.
  4. Debet. Burada vəsaitlərin daxil olduğu hesab nömrəsini göstərməlisiniz.
  5. Kredit. Kreditlər üzrə məlumatlar olan sütunlar yalnız MMC-lər tərəfindən mühasibat uçotuna uyğun doldurulur. Bu sütunlar doldurulmaya bilər, çünki mühasibat uçotu rəhbərlik etmirlər.
  6. Kod nəzərdə tutulan məqsəd yalnız təşkilat belə bir kodlaşdırma sistemindən istifadə etdikdə doldurulur.
  7. Sonra qəbzinə keçirik. Burada əvvəlcə “Qəbul edildi” sütununu doldurun. Buraya ya pulu verən şəxsin tam adı, ya da pul ondan gəlibsə, təşkilatın tam adı göstərilir.
  8. Baza. Əsas sütun maliyyə əməliyyatının məzmununu əks etdirən vəsaitlərin mənbəyi göstərilməklə doldurulur.
  9. məbləğ. Burada qəbul edilmiş məbləği rəqəmlər və sözlərlə yazmalısınız. Bir qayda olaraq, həm rubl, həm də qəpik göstərilir.
  10. “O cümlədən” sətri ƏDV məlumatı ilə doldurulur. ƏDV daxildirsə, onda məbləği göstərməlisiniz, əgər yoxdursa, ƏDV yoxdur.

Sifarişdə göstərilən son məlumat “Əlavə”dir. Burada sifarişə əlavə edilmiş bütün sənədləri, o cümlədən qəbzi sıralamalısınız.

Video: Nə üçün sizə kassa sifarişi lazımdır?

Kassa mədaxil orderindən istifadə etmədən müəssisənin kassa aparatının sənəd dövriyyəsini uğurla idarə etmək mümkündürmü? PKO nə üçün lazımdır? Gəlin bir maliyyə mütəxəssisi ilə bu məsələləri anlamağa çalışaq:

Beləliklə, fərdi sahibkar sənəd saxlamaya bilər, lakin MMC-dən bunu etmək tələb olunur. Xatırlamaq lazımdır ki, kassirə təqdim etməzdən əvvəl sifariş bütün sahələrin düzgün doldurulmasını təmin etmək üçün yenidən yoxlanılır.

1 iyun 2014-cü il tarixindən etibarən, Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 3210-U saylı Direktivinə əsasən təsis edilir. Kassa əməliyyatlarının aparılması üçün yeni prosedur 2019-cu ilin əvvəlki daxil olan və çıxan kassa orderini nəzərdə tutur (PKO - OKUD 0310001-ə uyğun olaraq qəbz forması KO-1 və OKUD 0310002-ə uyğun olaraq RKO-istehlak forması KO-2). Budur dizayn, doldurma və nümunə nümunəsi, həmçinin kassa qəbzi və debet orderi üçün forma. Bundan əlavə, qəbz və istehlak materialları pulsuz yüklənə bilər.

Qeyd: Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 3210-U saylı Direktivinə əsasən, 1 iyun 2014-cü il tarixindən etibarən fərdi sahibkarlar kassa kitabını apara və PKO və RKO tərtib edə bilməzlər.

Kassa əməliyyatları daxil olan kassa orderi (PKO - prixodnik) və çıxan kassa orderi (RKO - istehlak materialı) blanklarında aparılır.

Fərdi sahibkarlar vergi və rüsumlara uyğun olaraq gəlirlərin və ya gəlirlərin və xərclərin və (və ya) digər vergitutma obyektlərinin və ya müəyyən bir növü xarakterizə edən fiziki göstəricilərin uçotunu aparırlarsa. sahibkarlıq fəaliyyəti, kassa sənədləri(qəbz kassa orderi 0310001 - PKO və çıxan kassa orderi - RKO 0310002) onlar tərəfindən rəsmiləşdirilə bilməz.

Qeyd: Bütün vergi sistemlərində fərdi sahibkarlar gəlir və xərclərin və ya fiziki göstəricilərin uçotunu aparırlar.

Kassa sənədləri aşağıdakılar tərəfindən hazırlana bilər:

  • baş mühasib;
  • mühasib və ya digər vəzifəli şəxs (o cümlədən kassir). inzibati sənəd, ya da məmur hüquqi şəxs, mühasibat xidmətlərinin göstərilməsi üçün müqavilələr bağlanmış fiziki şəxs (bundan sonra mühasib);
  • şəxsən təşkilat rəhbəri tərəfindən

    Qeyd: baş mühasib və mühasib olmadıqda

Kassa sənədləri baş mühasib və ya mühasib (onlar olmadıqda rəhbər), habelə kassir tərəfindən imzalanır.

Müdir tərəfindən kassa əməliyyatlarının aparılması və kassa sənədlərinin tərtib edilməsi zamanı kassa sənədləri müdir tərəfindən imzalanır.

Kassa əməliyyatlarının aparılması üçün kassirdə nağd əməliyyatın faktını təsdiq edən rekvizitləri əks etdirən möhür (möhür) olmalıdır. Bundan əlavə, kassirdə kassa sənədlərini imzalayan şəxslərin imza nümunələri olmalıdır.

Kassa kitabçasını pulsuz aparın elektron forma

0310001 OKUD uyğun olaraq KO-1 NAQD SİPARİŞİN QƏBUL EDİLMƏSİ
Nümunə və doldurma nümunəsi

Bu nə üçündür? Qəbz kassa orderi (və ya PKO, Prihodnik)? Bu, daxilolmaları emal etmək üçün istifadə olunan ilkin mühasibat sənədidir nağd pul təşkilatın və ya fərdi sahibkarın kassasına.

Qəbz forması Rusiya Dövlət Statistika Komitəsinin 18 avqust 1998-ci il tarixli 88 nömrəli Fərmanı ilə təsdiq edilmiş KO-1 nömrəli vahid formaya malikdir. PKO bir nüsxədə verilir. Nağd pul qəbzi orderi iki hissədən ibarətdir: qəbz orderinin özü və onun üçün qəbz. Sonuncu kassaya pul qoyan şəxsə bu pulun ondan qəbul edilməsinin təsdiqi kimi verilir. Sənədlər həm əl ilə, həm də əl ilə verilə bilər fərdi kompüterlər. Bu sənədləri doldurarkən heç bir ləkə və ya düzəlişlərə yol verilmir. Buna görə də bir səhv olarsa nağd pul qəbzi forması, qəbzi çap edib yenidən doldurmalısınız.


“O cümlədən” sətrində nömrələrlə qeyd olunan ƏDV-nin məbləği göstərilir və ya “vergi (ƏDV) istisna olmaqla” qeydi aparılır.

“Əlavə” sətrində əlavə edilmiş ilkin və digər sənədlər sadalanır.

Kassa mədaxil orderinin qəbzi sifarişin özü ilə eyni şəkildə doldurulur.

Daxil olan kassa orderi kassaya çatmazdan əvvəl o, daxil olan və çıxan kassa sənədlərinin reyestrində (Forma No KO-3) qeydə alınmalıdır.

PQS doldurulub qeydiyyata alındıqdan sonra, lakin onun üçün pul alınmazdan əvvəl PQS və qəbz baş mühasib və ya rəhbərin yazılı əmri ilə buna səlahiyyət verilmiş şəxs tərəfindən imzalanır. İmza stenoqramı da göstərilir - soyadı və baş hərfləri.

PKO-nu aldıqdan sonra kassir aşağıdakıları yoxlamağa borcludur: a) sənədlərdə baş mühasibin imzasının olmasını və həqiqiliyini; b) sənədlərin düzgün tərtib edilməsi; c) sənədlərdə göstərilən ərizələrin olması. Yuxarıda göstərilən tələblərdən hər hansı biri yerinə yetirilmədikdə, kassir sənədləri yoxlanılması və lazımi qaydada rəsmiləşdirilməsi üçün qaytarmalıdır. Əks halda, kassir pulu qəbul edir və onu aldıqdan sonra qəbz orderi və qəbzinə öz imzasını, soyadını və adının baş hərflərini qoyur. Qəbzdə kassir pulun daxil olduğu tarixi də göstərir və öz imzasını möhürlə təsdiqləyir.

Qəbz elə möhürlənir ki, kənarı qəbz vərəqəsinin özü ilə üst-üstə düşsün (nümunənin doldurulmasına bax). PQS-ə əlavə edilmiş sənədlər möhür və ya tarixi (gün, ay, il) göstərən “Alındı” yazısı ilə ləğv edilir. Pul kassaya daxil olduqdan sonra kassir kəsmə xətti üzrə PKO-nun qəbzini qoparıb pulu təhvil verən şəxsə verir və kassa orderini kassada qoyur.

Beləliklə, bu ilkin sənədin tətbiqini qısaca ümumiləşdirək. Təşkilatın bütün nağd pulları və ya fərdi sahibkar- Fərdi sahibkarlar "prixodnik" - kassa mədaxil orderi - PKO tərəfindən qeydiyyata alınır və həyata keçirilir.

Kassir kassa mədaxil orderinin düzgünlüyünü diqqətlə yoxlamalıdır, yəni:

  • baş mühasibin və ya mühasibin imzasının olması (onlar olmadıqda rəhbərin imzasının olması) və onun nümunəyə uyğunluğu;
  • nağd əmanətçinin imzasının olması,
  • rəqəmlə daxil edilən nağd pul məbləği ilə sözlə daxil edilən nağd pul məbləği arasında yazışma;
  • kassa mədaxil orderində göstərilən təsdiqedici sənədlərin mövcudluğu.

Kassir nağd pulu vərəqlə, hissə-hissə qəbul edir. Üstəlik, nağd pul kassir tərəfindən elə qəbul edilir ki, əmanətçi kassirin hərəkətlərini müşahidə edə bilsin.

Kassir nağd pulu qəbul etdikdən sonra kassa mədaxil orderində göstərilən məbləği faktiki qəbul edilmiş nağd pulun məbləği ilə yoxlayır. Depozitə qoyulmuş nağd pulun məbləği kassa mədaxil orderindəki məbləğə uyğundursa, yalnız bu halda kassir kassa mədaxil orderini imzalayır, kassa verənə verilmiş kassa mədaxil orderinin surətinə möhür (möhür) vurur və ona verir. kassa mədaxil orderinin göstərilən surəti.

Depozitə qoyulmuş nağd pul məbləği kassa mədaxil orderində göstərilən məbləğə uyğun gəlmədikdə, kassir əmanətçini çatışmayan nağd pul məbləğini əlavə etməyə dəvət edir və ya artıq qoyulmuş nağd pulu qaytarır. Nağd əmanətçi çatışmayan nağd pul məbləğini əlavə etməkdən imtina edərsə, kassir depozitə qoyulmuş nağd pulu ona qaytarır. Kassir kassa mədaxil orderinin üstündən xətt çəkir və mədaxil edilmiş nağd pulun faktiki məbləği üçün kassa mədaxil orderini yenidən rəsmiləşdirmək üçün onu baş mühasibə və ya mühasibə (onlar olmadıqda müdirə) verir.

Kassa əməliyyatları başa çatdıqdan sonra kassadan çıxarılan nəzarət lenti əsasında kassa mədaxil orderi verilə bilər. kassa aparatı, kassa qəbzinə ekvivalent olan ciddi hesabat formaları, nəzərdə tutulmuş digər sənədlər Federal qanun 26 may 2003-cü il tarixli 54-FZ nömrəli "və (və ya) ödəniş kartlarından istifadə etməklə hesablaşmalar", qəbul edilmiş nağd pulun ümumi məbləği üçün.

Hüquqi şəxsin kassasında nağd pulun qəbulu hüquqi şəxs tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada, kassa mədaxil orderinə uyğun olaraq həyata keçirilir.

Kassa aparatından şirkətin kassasına pul köçürmək üçün kassa mədaxil orderini necə tərtib etmək olar

Qeyd: Rusiya Federal Vergi Xidmətinin 07/09/2014-cü il tarixli ED-4-2/13338 nömrəli məktubu.

Məktubda vergi orqanları tərəfindən nəzarət-kassa aparatı vasitəsilə və ya ciddi hesabat blanklarından istifadə etməklə qəbul edilmiş pul məbləği üzrə günün sonunda tərtib edilən kassa mədaxil orderinin rəsmiləşdirilməsinə xüsusi diqqət yetirilib. Onlar izah etdilər ki, bütün nağd əməliyyatlar başa çatdıqdan sonra “qəbz” tərtib etmək lazımdır. Qəbul edilən pulun ümumi məbləğinə bir sənəd verilir. Bu vəziyyətdə, qəbz sifarişinin tərtib edilməsi üçün əsas ya çıxarılan bir nəzarət lenti, ya da ciddi hesabat blanklarının tikanları ola bilər - əgər kassa aparatı tətbiq edilmir. 22 may 2003-cü il tarixli Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş digər sənədlər. Məsələn, satış qəbzləri və ya qəbzlər. Onlar hesablanmış gəlir üzrə vahid vergi ödəyicilərinə nağd qəbz əvəzinə verilə bilər - UTII. Müvafiq olaraq, bu sənədlər əsasında onlar “prixodnik” verə bilərlər.

OKUD 0310002-yə uyğun olaraq XƏRÇƏT KASSA SİFARİŞİ KO-2
Nümunə və doldurma nümunəsi

Nağd pulun çıxarılması kassa mədaxillərindən istifadə etməklə həyata keçirilir - "istehlak materialları" - RKO.

Xərc kassa orderini aldıqdan sonra kassir baş mühasibin və ya mühasibin imzasının (onlar olmadıqda müdirin imzasının) olmasını və onun nümunəyə uyğunluğunu, nömrələrlə daxil edilmiş pul məbləğlərinin uyğunluğunu yoxlayır. sözlə daxil edilmiş məbləğlərlə. Xərc kassa orderinə uyğun olaraq nağd pul verilərkən kassir məsrəf kassa orderində göstərilən təsdiqedici sənədlərin mövcudluğunu da yoxlayır.

Kassir nağd pulu yalnız onun təqdim etdiyi pasport və ya digər şəxsiyyəti təsdiq edən sənəddən istifadə etməklə nağd pulu alanın şəxsiyyəti müəyyən edildikdən sonra və ya nağd pulu alanın təqdim etdiyi etibarnaməyə və şəxsiyyəti təsdiq edən sənədə əsasən verir. Nağd pulun verilməsi kassir tərəfindən birbaşa kassa mədaxil orderində (hesablaşma) göstərilən nağd pulu alan şəxsə həyata keçirilir. əmək haqqı, əmək haqqı cədvəli) və ya etibarnamə ilə.

Etibarnamə ilə nağd pul verilərkən kassir kassa orderində göstərilən nağd pulu alanın soyadının, adının, atasının adının (varsa) kreditorun göstərilən soyadına, adına, atasının adına (varsa) uyğunluğunu yoxlayır. etibarnamədə; etibarnamədə və kassa mədaxil orderində göstərilən səlahiyyətli şəxsin soyadının, adının, atasının adının (varsa) uyğunluğu, şəxsiyyəti təsdiq edən sənədin məlumatları, təqdim edilən şəxsin məlumatı. sirdaşşəxsiyyət sənədi.

Nağd pul bir neçə ödəniş üçün və ya ayrı-ayrı hüquqi şəxslərdən və ya fərdi sahibkarlardan nağd pulun alınması üçün verilmiş sənəd üzrə verildikdə, hüquqi şəxs və ya fərdi sahibkar tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada onun surətləri hazırlanır və təsdiq edilir. Etibarnamənin təsdiq edilmiş surəti kassa mədaxil orderinə (əmək haqqı vərəqəsi, əmək haqqı vərəqəsi) əlavə edilir.

Əgər nağd pulu alan şəxs rəqəmlərlə daxil edilmiş nağd pul məbləğlərinin kassa mədaxil orderində sözlə yazılmış məbləğlərlə uyğunluğunu yoxlamamışsa, kassir nağd pulun məbləği ilə bağlı nağd pul alanın tələblərini qəbul etmir. kassirin nəzarəti altında aldığı nağd pulu hissə-hissə yenidən hesablayıb.

Kassa mədaxil orderinə əsasən nağd pul verildikdən sonra kassir onu imzalayır.

Hüquqi şəxsin və ya fərdi sahibkarın fəaliyyəti ilə bağlı xərclərin ödənilməsi üçün işçiyə nağd pul vermək üçün tərtib edilmiş yazılı sənədə uyğun olaraq xərc kassa orderi tərtib edilir. sərbəst forma və nağd pulun məbləği və nağd pulun verildiyi müddət, rəhbərin imzası və tarixi haqqında yazı olan.

Hesaba nağd pulun verilməsi əvvəllər hesaba daxil olan nağd pulun məbləği üzrə borcun məsul şəxs tərəfindən tam ödənilməsi şərtilə həyata keçirilir.

Hüquqi şəxsin kassa aparatından buraxılış ayrı bölmə kassa əməliyyatları üçün tələb olunan nağd pul hüquqi şəxs tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada məxaric kassa orderi - “istehlak materialları” üzrə həyata keçirilir.


Vergi orqanlarının təşkilatlar və fərdi sahibkarlar tərəfindən nağd pulla işləmə qaydasına və nağd pul əməliyyatlarının aparılması, digər təşkilatlarla nağd pul hesablaşmalarının aparılması qaydasına riayət edilməsinə dair yoxlamaların aparılmasının qanuniliyi.

Fərdi sahibkarın istənilən fəaliyyəti nağd pul əməliyyatları ilə bağlıdır. Kassa mədaxil orderinin qeydiyyatı, tərtibi və doldurulması qaydalarını bilmək mühasibat uçotunun tərkib hissəsidir.

Dizayn xüsusiyyətləri

Müəssisədə belə şəxslər ola bilər:

  • baş mühasib və ya mühasib işçisi.
  • kassir və ya böyük kassir. Bu seçim heyətdə vəzifə olmadıqda mümkündür. mühasib.
  • fərdi sahibkarın özü - ch olmadıqda. ştatda mühasib və kassir.

Kiçik sahibkarlıq subyektlərinin (IP) nümayəndələri kassa sənədlərinin, o cümlədən kassa mədaxil orderinin (bundan sonra - PKO) məcburi hazırlanmasından azaddırlar və onları aşağıdakı qaydada doldura bilərlər. istəyi ilə. Sahibkar PKO-nun qeydiyyata alınması seçimini seçibsə, o, aşağıdakı qanunvericilik aktını rəhbər tutmalıdır: Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 11 mart 2014-cü il tarixli, 3210-U nömrəli təlimatı. Bu Təlimat nağd pul vəsaitlərinin emalı qaydasını tənzimləyir. əməliyyatların aparılması, qəbz orderinin tərtib edilməsi və onun saxlanma müddətinin müəyyən edilməsi O, həmçinin PKO-ya 0310001 ciddi hesabat nömrəsi verdi.

Sənədi (PKO) düzgün doldurmaq və icra etmək üçün bir sıra müəyyən edilmiş qaydaları bilməli və onlara əməl etməlisiniz.

Aşağıda əsas olanları nəzərdən keçiririk:

  1. Kassa mədaxil orderi yalnız mühasib, kassir və ya müəssisənin rəhbəri kimi vəzifəli şəxs tərəfindən imzalandıqda hüquqi qüvvəyə malikdir. Beləliklə, PKO kassa intizamının qorunması və saxlanması vəzifələrini yerinə yetirən vəzifəli şəxs tərəfindən imzalanmalıdır. PKO-nu istifadə edərək imzalamaq mümkündür elektron imza. Bu seçimin praktikada baş verdiyinə bir nümunə: kassa aparatı mühasibat şöbəsinin və ya direktorun ofisinin yerləşdiyi yerdən uzaqda yerləşir və kassa mədaxil orderi elektron imza ilə imzalana bilər.
  2. Menecer kassirə möhür və ya möhür, imza nümunəsi kartları təqdim etməyə borcludur. məmurlar və onların saxlanması üçün məsuliyyəti ona həvalə edin. Bu alət kassa əməliyyatı faktını təsdiqləmək üçün istifadə olunur, yəni nağd pul kassaya daxil olduqdan sonra kassir tərəfindən kassaya yapışdırılır.
  3. PQS-nin saxlanması və qeydiyyatı üçün iki variant var: kağız üzərində və ya elektron. İlkin mühasibat sənədlərinin, o cümlədən kassa aparatlarının aparılması üçün əlverişli variant müəssisə rəhbərliyi tərəfindən müstəqil olaraq seçilir. Əsas fərq: kağız üzərində icra olunduqda forma əl ilə doldurulur, elektron şəkildə yerinə yetirildikdə isə texnologiya və xüsusi proqram təminatından istifadə edilir. Belə xüsusi. Avadanlıqlara kompüterlər və printerlər daxildir.
  4. PKO müəssisənin kassasına gəldikdə, kassir müəyyən edilmiş qaydada nağd pulu qəbul etməzdən əvvəl bir sıra hərəkətləri yerinə yetirməlidir.

PQS-də hansı məqamlara diqqət yetirməlidir:

  • sərəncamda bütün zəruri imzaların olması və onların vəsiqələrdə göstərilən nümunələrə uyğunluğu. Nümunə kartları həmişə kassada saxlanılır;
  • rəqəmlərlə göstərilən məbləğ sözlə göstərilən məbləğə tam uyğun olmalıdır;
  • Nağd pulu qəbul etdikdən sonra kassir orderi imzalamalı və möhür və ya möhür vurmalı və qəbzi kassaya vəsait qoyan şəxsə verməlidir.
  • kassa kitabında PKO üçün bir qeyd edin. Hər sifariş üçün bir giriş edilir.

PKO verilərkən möhür blankın özünə deyil, sifarişin özü ilə birlikdə saxlanmaq üçün nəzərdə tutulmayan, müştəriyə və ya alıcıya təhvil verilən qəbzin üzərinə qoyulur. Eyni zamanda, qəbzi yalnız sahibkarda möhür olduqda möhürlə təsdiqləmək lazımdır.

Praktikada fərdi sahibkar təkcə müəssisənin kassasına nağd pulun daxil olmasını əks etdirən PKO-nun qeydiyyatı ilə deyil, həm də bankda kassa xidmətləri zamanı PKO ilə qarşılaşır. Belə bir qəbz sifarişinin verilməsi qaydası Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 24 aprel 2008-ci il tarixli 318-P nömrəli Əsasnaməsində təsbit edilmişdir. Sözügedən Əsasnamədə sənəd formasının nömrəsi (ciddi hesabat) - 0402008 təyin edilmişdir.


Kassa mədaxil orderinin istifadə edildiyi əməliyyatlara nümunə (ciddi hesabat forması 0402008):

  • fərdi sahibkarlardan cari hesablara mədaxil etmək üçün bank tərəfindən nağd pulun qəbulu;
  • fərdi vergilərin ödənilməsi;
  • bank tərəfindən depozit hesablarına vəsaitlərin daxil edilməsi üçün qəbul edilməsi və s.

Bu sənədin hazırlanması və formalaşdırılması (ciddi hesabat forması 0402008) bank işçisi tərəfindən həyata keçirilir.

Fərdi sahibkar yuxarıda göstərilən əməliyyatları həyata keçirərkən nələrə diqqət etməlidir:

  • bank işçisi qəbz verməlidir;
  • Fərdi sahibkarlar PKO-da alıcının və göndəricinin (cari hesab nömrəsi, adı) rekvizitlərinin düzgünlüyünü yoxlamalıdır;
  • verilən qəbzdə kassir imzası olmalı, möhür və ya ştamp olmalıdır.

0402008 formasına uyğun olaraq PKO-nun doldurulması nümunəsi (nümunə)


İstifadə edən müəssisələri də nəzərə almalısınız xüsusi avadanlıq (kassa aparatı) fiskal qəbzin verilməsi ilə. Məsələn, bir ərzaq mağazası müştərilərinə nağd pul qəbzi verir. İş gününün sonunda hər bir çek üzrə məlumatların əks olunduğu nəzarət lenti əsasında bir ümumi məbləğ üçün 0310001 ciddi hesabat formasında bir kassa mədaxil orderi tərtib edilir. Qeyd edək ki, əgər fərdi sahibkar işləyirsə kassa aparatı və verməyə borcludur nağd pul qəbzləri, onda pozulsa belə, fiskal qəbz əvəzinə ödənişi təsdiq edən başqa sənəd vermək hüququ yoxdur. Bu vəziyyətdə, problem aradan qaldırılana qədər işi dayandırmalısınız. Bu tələb qanunla tənzimlənir və pozula bilməz.

Ciddi hesabat sənədi kimi PKO həmişə pul qəbzinə bərabər tutula bilməz. Fərdi sahibkar xidmət göstərirsə və ya UTII ödəyicisidirsə, çeki əvəz edə bilər. Digər hallarda müştəriyə çek əvəzinə PKO qəbzinin verilməsi qanunsuzdur.

PKO-nu necə düzgün doldurmaq olar

PQS forması Statistika Komitəsinin 18 avqust 1998-ci il tarixli 88 nömrəli qərarı ilə əlavə və dəyişikliklərlə təsdiq edilmişdir. Qərarda blanka KO - 1 nömrəsi verilir. Qeyd edək ki, PKO 2 hissədən ibarətdir: qəbz və sifarişin özü. Qəbz nağd pul yatıran şəxsə verilən sifarişin qoparılan hissəsidir.

Əsas tələb: düzəlişlərə, çarpazlara və silməyə icazə verilmir.

Formanın hansı təfərrüatlardan ibarət olduğunu və kassa qəbzi sifarişini hazırlayarkən nələrə diqqət yetirməli olduğunuzu cədvəldə daha ətraflı nəzərdən keçirək.

Xəttin adı, forma xanası Hansı detallar təqdim edilməlidir? Ümumi səhvlər
Təşkilat Müəssisənin, firmanın, şirkətin tam adını göstərin Adın qısaldılması
Struktur vahidi Yalnız müəssisənin bölməsi və ya filialı olduqda uyğundur Heç bir tire daxil edilmir (heç bir filial yoxdursa)
Sənədin nömrəsi və tarixi Tarix və nömrə jurnal jurnalına uyğun olmalıdır Sənəd qeydiyyata alınmayıb
Debet
Kredit Hesab nömrəsini göstərin
məbləğ Rəqəmsal dəyər daxil edin Bütün hissənin qəpiklərdən ayırıcısı daxil edilmir
Təyinat kodu Hədəf kodu, müəssisədə istifadə edilənə uyğun olaraq. Müəyyən edilə bilməz
-dən qəbul edilmişdir Əmanətçinin tam adı Ad və ata adlarının abreviaturasından istifadə olunur
Baza Əməliyyatın məzmunu. Məsələn, işgüzar səfər üçün istifadə olunmamış avans vermək Müəyyən edilməyib
Məbləğ (sözlə) Məbləği hərflərlə daxil edin Xəttdə qalan boş yerdə tire yoxdur.
O cümlədən ƏDV-nin məbləği göstərilmirsə, “vergi (ƏDV) istisna olmaqla” yazısı aparılır; “Vergi yoxdur” yazısının əvəzinə tire var
Ərizə İlkin sənədlər mövcud olduqda tamamlanmalıdır Tarixlər və sənəd nömrələri göstərilmir
İmzalar bölməsi İmza üçün yer: Ç. mühasib, kassir, olmadıqda, fərdi sahibkar tərəfindən imzalanır İmza sahibinin məlumatlarının şifrəsinin açılması, yəni tam adı göstərilmir
M.P. (möhür) Kassir möhürü üçün yer
Kəsmə xətti Sifarişin qəbzdən cırıldığı yer Qəbz qoparılaraq kassada saxlanmır, pul vəsaitlərini yerləşdirən şəxsə verilməlidir.

Nümunə düzgün doldurma PKO (nümunə)

Möhür (möhür) kassir tərəfindən yalnız qəbz üzərində vurulur. PKO-nun özü möhür izinin vurulmasını nəzərdə tutmur.

Müəssisədə ciddi hesabat forması kimi PKO-nun saxlanması prosesinin təşkili birbaşa rəhbərin səlahiyyətindədir. Saxlama müddəti də menecer tərəfindən müəyyən ediləcək, lakin 5 ildən az ola bilməz.

Mədaxil və məxaric orderləri nağd puldan istifadə edən təşkilatlar və ya fərdi sahibkarlar tərəfindən istifadə üçün Dövlət Statistika Komitəsi tərəfindən təsdiq edilmiş vahid formalardır. Təşkilatın kassasında hansı funksiyanı yerinə yetirdiklərindən asılı olaraq - gəlir və ya xərc - kassa mədaxil orderi və kassa məxaric orderi var. Onların hər birinə, nə üçün lazım olduğunu, hansı funksiyanı yerinə yetirdiyini və nə vaxt verilməli olduğunu daha ətraflı nəzərdən keçirək.

Qəbz kassa orderi (PKO) nə vaxt doldurulur?

Bir təşkilatın və ya fərdi sahibkarın kassasına nağd pul daxil olduqda, bu təsərrüfat əməliyyatının faktını mühasibat uçotu hesablarında əks etdirmək lazımdır. Nağd pulun yerləşdirilməsi üçün isə kassa mədaxil orderi var.

Vahid vahid nüsxədə tərtib edilir və təşkilatın baş mühasibi, mühasibi, mühasib-kassiri, kassiri və ya digər səlahiyyətli şəxs tərəfindən imzalanır.

Kassa mədaxil orderi iki blokdan ibarətdir:

  1. PKO özü;
  2. Qəbz, doldurulduqdan sonra qoparılaraq pulu kassaya yerləşdirən şəxsə verilir.

Siz əl ilə və ya kompüterdən istifadə edərək qəbz verə bilərsiniz. Qəbz sifarişində düzəlişlərə yol verilmir. Səhv etsəniz, sifariş yenidən yazılmalıdır. Əks halda, belə bir sənəd etibarsızdır və kassa intizamını pozur.

Tamamlandıqdan sonra PKO-nun ikinci bloku “Qabız” hüquqi şəxsin və ya sahibkarın möhürü ilə təsdiqlənir. İndi möhür vurmağa ehtiyac yoxdur ki, yarısı kassa mədaxil orderinə, digər yarısı isə qəbzə getsin.

Kassa mədaxil orderi hansı hallarda doldurulur?

Kassa mədaxil orderini aşağıdakı hallarda doldururuq:

  • təsisçilərin nizamnamə kapitalındakı payının töhfəsi;
  • gəlirlərin kassaya qəbulu. Əgər işinizdə kassa aparatından istifadə edirsinizsə və gün ərzində müştərilər üçün kassa qəbzlərini vurursunuzsa, onda hər bir deşilmiş çek üçün kassa mədaxil orderi verməyə ehtiyac yoxdur, işin sonunda ümumi məbləğ yalnız bir PKO tərəfindən alınır; yerdəyişmə;
  • borc vəsaitlərinin qaytarılması. Təşkilatınız və ya fərdi sahibkar hüquqi və ya fiziki şəxsə kredit veribsə və kredit təşkilatın kassasına qaytarılıbsa;
  • cavabdeh şəxsdən qaytarılması. Təşkilatınız işçiyə hesaba pul verdi, işçi lazım olanı aldı və avansın qalan hissəsini təşkilatın və ya sahibkarın kassasına gətirir;
  • hüquqi şəxsin cari hesabından vəsaitin çıxarılması. Əgər təşkilatın cari hesabından əmək haqqı, məişət ehtiyacları və s. üçün vəsait çıxarırsınızsa, bu vəsait ilk növbədə təşkilatın kassasına getməlidir.

Qəbz kassa orderinin doldurulması qaydası

İndi qəbz kassasının hər bir sahəsini doldurmaq üçün addım-addım prosedura baxacağıq.

Rosstat saytı.

“Tərtib tarixi” sahəsində cari tarix daxil edilir, çünki Təsərrüfat əməliyyatı zamanı kassa mədaxil orderi tərtib edilir.

“Debet” və “Kredit” sütunları uyğun olaraq doldurulur mühasibat yazılışları və mühasib tərəfindən hazırlanır. Lakin, standart olaraq, "Debet" sütunu 50.1 ilə doldurulur - çünki bu, təşkilatın kassasının mühasibat hesabıdır. “Kredit” sütununda aşağıdakı mühasibat hesablarından biri ola bilər:

75 “təsisçilər ilə hesablaşmalar” - təsisçilər nizamnamə kapitalında pay verdikdə;

51 "cari hesablar" - cari hesabdan vəsait çıxararkən;

71 "məsul şəxslərlə hesablaşmalar" - işçidən istifadə olunmamış avansı qaytararkən;

62 "alıcılar və müştərilərlə hesablaşmalar" - alıcıdan təşkilatın kassasına ödəniş alındıqdan sonra;

90.1 "satış gəliri" - kassa aparatlarından istifadə edərək növbə üzrə gəlirin uçotu zamanı.

“Məbləğ” sahəsində kassaya qoyulan məbləğ əks olunur. Bu halda qəpik və rublun göstəricisi “-” işarəsi ilə ayrılır.

“Qəbul edilmişdir” sahəsində ya ianəçinin tam adı (sualına cavab verir – kimdən?), ya da hüquqi şəxsin və ya fərdi sahibkarın tam adı və töhfə verənin tam adı yazılır. fərdi genitiv halda da.

"Baza" sahəsinə vəsaitin qoyulması üçün əsası daxil edin: töhfə nizamnamə kapitalı, satış gəlirləri, bankdan nağd pulun alınması, mal/xidmətlərə görə ödəniş No-li hesab-faktura (müqavilə No) və s.

“Məbləğ” sahəsində qoyulan vəsaitin məbləği böyük hərflə sözlə yazılır, qəpiklər rəqəmlərlə göstərilir. Qeyd etmək lazımdır ki, əgər siz PQS-nin cədvəl hissəsində qəpiksiz tam məbləği göstərmisinizsə, o zaman “Məbləğ” sahəsində qəpik göstərmədən yalnız tam məbləği sözlə göstərməlisiniz. Rubl və qəpiklərin ucuzlaşmasına icazə verilmir. Əgər məbləğə ƏDV daxildirsə, o zaman “ƏDV, ƏDV faiz dərəcəsi və ƏDV məbləği daxil” yazılır.

“Əlavə” sahəsinə pulun qoyulduğu ilkin sənədlər daxil edilir.

Aşağıdakı iki sətirdə kassirin və baş mühasibin imzaları var.

“Qabız” bloku “Kassa mədaxil orderi” bloku kimi doldurulur. Möhür qoyulur, xətt üzrə qoparılır və əmanətçiyə verilir.

Qəbz kassa orderinin (PKO) doldurulması nümunəsi

Böyütmək üçün klikləyin

Xərc kassa sifarişi (RKO) nə vaxt doldurulur?

Daxil olan kassa sifarişinə bənzətməklə, təşkilatın kassasında pulun alınması lazım olduqda, çıxan kassa orderi doldurulur.

RKO vahid bir nüsxəyə uyğun tərtib edilir və təşkilatın kassa kitabında saxlanılır.

Xərc kassa orderi yalnız bir blokdan ibarət olacaq - məsrəf kassa orderinin özündən. Təşkilatın baş mühasibi, mühasibi, mühasib-kassiri, kassiri və ya digər səlahiyyətli şəxs tərəfindən imzalanır.

Siz ya əllə, ya da kompüterdən istifadə edərək istehlak materiallarını verə bilərsiniz. Düzəlişlər xərc sifarişi icazə verilmir. Səhv etmisinizsə, sifariş yenidən yazılmalıdır. Əks halda, belə bir sənəd etibarsızdır və kassa intizamını pozur.

Xərc kassa orderi hansı hallarda doldurulur?

Xərc kassa sifarişini aşağıdakı hallarda doldururuq:

  • təşkilat üçün zəruri mal və ya materialların alınması üçün məsul şəxslərin verilməsi zərurəti;
  • məsul şəxslərə şəxsi və ezamiyyə xərclərinin verilməsi;
  • nağd pulun bankda təşkilatın cari hesabına yerləşdirilməsi;
  • işçilərə əmək haqqının (avansın) kassada nağd şəkildə ödənilməsi;
  • təsisçilərə dividendlərin ödənilməsi.

Kassa məxaric orderinin doldurulması qaydası

İndi nağd pul qəbzi sifarişini necə düzgün doldurmağı addım-addım nəzərdən keçirək.

"Təşkilat" sahəsinə qanunvericilik sənədlərinə uyğun olaraq hüquqi şəxsin və ya fərdi sahibkarın tam adını daxil edirik.

“Struktur bölmə” sahəsində əmri verən bölmə göstərilir. Əgər təşkilatın və ya fərdi sahibkarın bölməsi yoxdursa, onda tire əlavə olunur.

"OKPO-ya görə" sahəsinə Statistika orqanları tərəfindən verilmiş OKPO kodunu daxil edin. Əgər kodunuzu bilmirsinizsə, onu Rosstatın rəsmi saytında tapa bilərsiniz.

“Sənəd nömrəsi” sahəsi yeni ilin yanvarın 1-dən başlayaraq birinci nömrədən verilir və dekabrın 31-dək il boyu fasiləsiz nömrələnir. Təşkilatın nömrələrə prefikslərdən istifadə etmək hüququ var.

“Tərtib tarixi” sahəsində cari tarix daxil edilir, çünki təsərrüfat əməliyyatı zamanı xərc kassa orderi tərtib edilir.

“Debet” və “Kredit” qrafaları mühasibat yazılışlarına uyğun olaraq doldurulur və mühasib tərəfindən hazırlanır. Lakin, standart olaraq, "Kredit" sütunu 50.1 ilə doldurulur - çünki bu, təşkilatın kassasının mühasibat hesabıdır. “Debet” sütununda aşağıdakı mühasibat hesablarından biri ola bilər:

70 "hesablamalara görə əmək haqqı» - təşkilatın işçilərinə nağd qaydada ödənişlər aparılarkən;

51 "cari hesablar" - təşkilatın kassasından cari hesaba vəsait qoyulduqda;

71 "məsul şəxslərlə hesablaşmalar" - müəssisənin ehtiyacları və ya ezamiyyə xərcləri üçün işçiyə avans verilərkən;

60 "təchizatçılar və podratçılarla hesablaşmalar" - təchizatçılara nağd pul ödəyərkən.

“Məbləğ” sahəsində kassaya qoyulan məbləğ əks olunur. Bu halda qəpik və rublun göstəricisi “-” işarəsi ilə ayrılır. Yaxud rubllar doludursa, qəpiklər göstərilməyə bilər.

"Məqsəd kodu" sahəsi yalnız təşkilat kodlaşdırma sistemindən istifadə etdikdə doldurulur.

“Emissiya” sahəsində ya nağd pulun verildiyi şəxsin tam adı (sualına cavab verir – kimdən?), ya da hüquqi şəxsin və ya fərdi sahibkarın tam adı və tam adı yazılır. fərdin alıcısının adı, həmçinin genitiv halda.

“Baza” sahəsinə vəsaitlərin verilməsi üçün əsasları daxil edin: dividendlərin ödənilməsi, təchizatçıya ödənilməsi, inkasso, malların/xidmətlərin hesab-fakturasına uyğun olaraq ödənilməsi (müqavilə No) və s.

“Məbləğ” sahəsində verilən vəsaitin məbləği böyük hərflə sözlə yazılır, qəpiklər rəqəmlə göstərilir. Qeyd etmək lazımdır ki, nağd hesablaşma sisteminin cədvəl hissəsində qəpiksiz tam məbləği göstərmisinizsə, o zaman “Məbləğ” sahəsində qəpiklər göstərilmədən yalnız tam məbləği sözlə göstərməlisiniz. Rubl və qəpiklərin ucuzlaşmasına icazə verilmir.

Kassa sənədlərinə aşağıdakılar daxildir: çıxan kassa orderi (RKO), daxil olan kassa orderi (PKO), kassa kitabı. Kassa mədaxil orderinin (istehlak materiallarının) doldurulması nümunələrinə baxaq.

Xərc kassa orderinin (RKO) doldurulması.

Kassadan nağd pulun verilməsi üçün məxaric kassa orderindən istifadə olunur. Bu vahid sənəddir (forma KO-2). Kassir və ya digər səlahiyyətli şəxs tərəfindən bir nüsxədə yazılır.

Xərc kassa sifarişini necə düzgün doldurmaq olar?

İstehlak materialının yuxarı hissəsində təşkilatın adı, onun adı yazılır struktur vahidi(əgər varsa). Struktur bölmə yoxdursa, tire qoyun. Yuxarı sağ tərəfdə Dövlət Statistika Komitəsinin arayışı əsasında təşkilat kodları yazılır.

“Sənəd Nömrəsi” kassadan pul verildiyi üçün qaydada verilir. Nömrələmə ilin əvvəlindən başlayır.

Sənəd tarixi - pulun kassadan verildiyi tarix. Daxil olan və çıxan kassa orderlərinin qeydiyyatı üçün jurnalda tarixlə üst-üstə düşür (KO-3). Tarix formatda göstərilir - GG.AA.YYYY.

"Debet" və "Kredit" sütununda nağd pul əməliyyatının mühasibat uçotu hesabları göstərilir. Onlar mühasib tərəfindən doldurulur. “Debet, struktur bölmənin kodu” qrafası müəssisədə belə bir vahid olduqda və orada pul verilirsə doldurulur.

"Debet, analitik uçot kodu" sütununda kod təşkilatda istifadə olunursa və ya tire qoyulursa göstərilir.

“Kredit” pulun verildiyi kassa hesabıdır. Sintetik mühasibat uçotunda bu, 50 “Pul” hesabıdır.

“Məbləğ, rub. qəpik”. - kassadan buraxılan məbləğ rəqəmlərlə göstərilir.

“Məqsəd kodu” sütununda kodlar müəssisə tərəfindən qəbul edilibsə, göstərilir.

“Məsələ” sətrində tam adınızı daxil edin. pulun verildiyi təşkilatın işçisi, genitiv halda.

Maliyyə əməliyyatının məzmunu “Baza” sətrində yazılır.

“Məbləğ” sətrində kassa mədaxil orderi üçün yuxarıda göstərilən məbləğ təkrarlanır. İlə yazılmışdır böyük hərflərəvvəlcə sözlərdəki sətirlər. Qəpiklər rəqəmlərlə göstərilir.

“Əlavə”də - kassa aparatından pulun verilməsinə əsaslanan sənədlər göstərilir. Üçüncü tərəf təşkilatının işçisi pul alırsa, pulun kassa aparatından verildiyi etibarnamədə məlumatları göstərmək lazımdır. Etibarnamə kassa mədaxil orderinə əlavə edilir.

RKO KO-3 kassa sənədləri reyestrində qeydiyyata alınır və təşkilat rəhbərinin və baş mühasibin imzaları ilə təsdiqlənir.

“Alındı” sətri pulu alan şəxs tərəfindən doldurulur. Buraya sözlə alınan məbləğ, rəqəmlə qəpiklər daxildir. Vəsaitin alıcısı daha sonra onu imzalayır və tarix qoyur. Aşağıda pulun alıcıya verildiyi sənədin adı verilmişdir. Çox vaxt bu pasport və ya şəxsiyyət sənədidir. Niyə istehlak materialında pasport məlumatlarına ehtiyacınız var? Əgər varsa bu lazımdır münaqişə vəziyyəti pul almaq haqqında. Tutaq ki, işçi sizə pulu alanın o olmadığını iddia edir, onda siz bunu onun pasport məlumatları və imzası ilə sübut edə bilərsiniz. Bu, etibarnamə əsasında pul verdiyiniz zaman xüsusilə vacibdir, çünki etibarnamə saxta ola bilər, məsələn, işçi işdən çıxdıqda, lakin onun hələ də etibarnamə forması var (bəli, bu praktikada olur).

“Kassir tərəfindən verilmişdir” sətri kassir və ya səlahiyyətli şəxs tərəfindən kassa aparatı üzrə pul verildikdən sonra doldurulur. Buna əsasən, kassir istehlak materialını öz imzası və stenoqramı ilə təsdiq edir.

RKO pulu alanlara verilmir. Kassirdə qalır.

Nağd pul qəbzi formasından istifadə edə bilərsiniz.

Kassa mədaxil orderinin (RKO) doldurulması.

Nağd pul təşkilatın kassasına daxil olduqda onu emal etmək üçün kassa mədaxil orderindən istifadə olunur. Bu vahid sənəddir (forma KO-1). Kassir və ya digər səlahiyyətli şəxs tərəfindən bir nüsxədə yazılır.

Nağd pul qəbzi sifarişini necə düzgün doldurmaq olar?

Kassa mədaxil orderi (PKO) iki hissədən ibarətdir: qəbz orderinin özü və qəbz, doldurulduqdan sonra pulu kassa aparatına yerləşdirən şəxsə verilir. İstehlak materialı əl ilə və ya elektron şəkildə verilə bilər. Qəbzlərdə işarələrə və düzəlişlərə yol verilmir. Bu vəziyyətdə onları yenidən yazmaq lazımdır.

RKO-nun yuxarı hissəsində təşkilatın və onun struktur bölməsinin (əgər varsa) adını doldurun. Əgər yoxdursa, tire əlavə olunur.

“Kodlar” Dövlət Statistika Komitəsinin arayışı əsasında doldurulur.

Qəbz nömrəsi kassa əməliyyatlarının aparılması qaydasına uyğun olaraq göstərilir. Nömrələmə ilin əvvəlindən başlayır. RKO-lar KO-3 qeydiyyat jurnalında qeydə alınır.

“Tərtib tarixi” pulun alınma tarixidir (kassada pulun qəbulu). İstehlak olunan tarix formatı GG.AA.YYYY-dir (məsələn, 25/05/2012).

“Debet” və “Kredit” sütunları kassa mədaxil orderində olduğu kimi mühasib tərəfindən doldurulur. Hesabın debetinə həmişə nağd pul əməliyyatları üçün hesab daxildir (sintetik hesab 50 “Nağd pul”).

"Məbləğ, rub. qəpik" sütununda. Kassaya qoyulan pulun məbləği yazılır. Rəqəmlərlə göstərilir. Təşkilat kodlaşdırma sistemindən istifadə edirsə, "Məqsəd kodu" sütunu doldurulur.

“Qəbul edilib___” qrafasında pulu kassaya yerləşdirmiş şəxsin tam adı, əgər ödəniş üçüncü tərəf təşkilatının nümayəndəsi tərəfindən aparılıbsa, “Təşkilatın adı” yazılır. ” və səlahiyyətli şəxsin tam adı.

“Baza” qrafasında – maliyyə əməliyyatının məzmunu və ya onun əsasında ödənişin qəbul edildiyi sənəd göstərilir.

“Məbləğ” sətrində kassada qəbul edilmiş ödəniş məbləği göstərilir. Məbləğ sətrin əvvəlindən sözlə böyük hərflə, qəpiklərlə isə rəqəmlə yazılır. Əgər “Məbləğ” sətri tam doldurulmayıbsa, o zaman boş yerlərin üstündən xətt çəkilir.

“Daxil olmaqla” sətrində ƏDV məbləğini rəqəmlərlə daxil edin və ya “vergi (ƏDV) istisna olmaqla” daxil edin.

“Əlavə”də əmrə əlavə edilməli olan ilkin sənədlər göstərilir.

PKO-da olduğu kimi PKO üçün qəbzdə də eyni qeydlər aparılır. Qəbzdə və PKO-da “ÖDƏNİŞLİ” möhürü qoyulur. Qəbz qoparılaraq pulu yatıran şəxsə verilir.

Kassa mədaxil orderi kassir tərəfindən imzalanır və baş mühasib və ya digər səlahiyyətli şəxs tərəfindən təsdiq edilir.

Kassa mədaxil orderinin forması mövcuddur.

Kassa kitabının doldurulması.

Kassa kitabı bütün nağd pul əməliyyatlarını qeyd edən birləşdirilmiş sənəddir: həm nağd pulun alınması, həm də onun verilməsi. Kitabın vahid forması KO-4 formasıdır.

Kitab həm əl ilə, həm də elektron şəkildə doldurula bilər.

Kassa kitabının elektron şəkildə aparılması qaydası.

Hər növbəti iş gününün səhəri kassir iki çap vərəqi hazırlamalıdır: “Kassir hesabatı” və “Kassa kitabının boş vərəqi”. Onlar doldurmaq üçün eyni detalları ehtiva edir. Onlar ilin əvvəlindən sıra ilə nömrələnir.

Ayın və ilin son boş vərəqinin çapı hər ay (il) üçün vərəqlərin ümumi sayını göstərir. Kassir çap olunmuş sənədlərin düzgünlüyünü yoxlamalı, sonra onları imzalamalıdır. Kassa kitabının boş vərəqləri kassada qalır və bir il saxlanılır, kassa mədaxil və məxaric orderləri əlavə edilmiş hesabat mühasibatlığa verilir.

Zəruri hallarda və ya ilin sonunda kassa kitabının bütün boş vərəqləri tikilir və möhürlənir, baş mühasibin və müdirin imzaları ilə təsdiqlənir. ümumi sayı vərəqlər.

Kassa kitabının əl ilə aparılması qaydası.

Kassa kitabını əl ilə apararkən, o, işə salınır müəyyən dövr, əməliyyatların sayına əsasən. Kitabın vərəqləri istifadə edilməzdən əvvəl də son vərəqdə bağlanır, nömrələnir, möhürlənir və rəhbərin və baş mühasibin imzaları ilə təsdiqlənir. Kassa kitabı mum və ya adi möhürlə möhürlənir.

Kassa kitabının vərəqləri tam doldurulmayıbsa, üstündən xətt çəkilir.

Hər günün sonunda kassa kitabçasında daxilolmaların ümumi məbləği və gün ərzində yerləşdirilən məxaric sənədlərinin ümumi məbləği göstərilir, həmçinin günün sonunda qalıq hesablanır. Kassa kitabının aparılmasına baş mühasib nəzarət edir.

Qəbul etmək üçün pulsuz kitab, aşağıdakı formada məlumatları daxil edin və "Kitab əldə et" düyməsini basın.