Menyu
Pulsuz
Qeydiyyat
Ev  /  Planlaşdırmağa haradan başlamaq lazımdır/ Ödəniş sifarişini necə doldurmaq olar. Federal Vergi Xidmətinin tələbi ilə ödəniş tapşırığı: doldurulma təfərrüatları

Ödəniş sifarişini necə doldurmaq olar. Federal Vergi Xidmətinin tələbi ilə ödəniş tapşırığı: doldurulma təfərrüatları

məhsul;
böyük əməliyyatlar üçün qismən ödənişlər.

Ödəniş sənədində qeyd olunan ödəyicinin hesabında pul olmadıqda ödəniş tapşırığı tam və ya qismən ödənilə bilər.

Ödəniş tapşırığının doldurulması

1. “Məbləğ sözlərlə” sahəsində yuxarıda ödəniş sənədinin adı (1) (Ödəniş tapşırığı No.) göstərilir.

Ödəniş tapşırığının nömrəsi (3) rəqəmlərlə göstərilir. Yeni ildə nömrələmə sıfırlanır və yenidən başlayır. Ödəniş tapşırığının nömrəsi üç rəqəmdən çox olarsa, o zaman nağd hesablaşma mərkəzi sistemi vasitəsilə ödənişlər aparılarkən bütün ödəniş sənədləri son üç rəqəmlə eyniləşdiriləcək və bunlar “000” rəqəmləri olmamalıdır.

2. Ödəniş tapşırığı blankının (2) sahəsində ödəniş tapşırığının forması göstərilir. Bu halda, bu, 0401060 nömrəli formadır - ödəniş tapşırığı formasının standart forması.

3. Ödəniş tapşırığı blankının (101) sahəsində vergi ödəyicisinin statusu göstərilir. Vergilərin köçürülməsi zamanı doldurulur (vergi ödənişi üzrə qalan sahələr üçün 12-ci bəndə baxın). Bu ikiqat rəqəmlər, Rusiya Maliyyə Nazirliyinin N 106-n əmri ilə təsdiqlənir, məsələn, bir təşkilat və ya fərdi sahibkar vahid sosial vergi və sığorta haqları Pensiya Fonduna köçürülərkən 14 rəqəmini göstərir.

4. Ödəniş tapşırığı blankının “Tarix” sahəsində (4) ödəniş tapşırığının tərtib olunma tarixi iki formatdan birində göstərilir: GG.AA.YYYY formatında rəqəmlərlə (məsələn, “06.10. 2009”) və ya rəqəmlə gün və il, sözlə isə ay.

5. Ödəniş tapşırığı blankının “Ödəniş növü” (5) sahəsində ödənişlər poçt və ya teleqrafla həyata keçirilirsə, müvafiq olaraq “poçtla” və ya “teleqrafla” qeyd etməlisiniz. Əgər ödənişlər elektron şəkildə həyata keçirilirsə, onda “elektron” qeyd edin. Əks halda, sahənin doldurulmasına ehtiyac yoxdur (məsələn, təşkilat daxilində ödənişlər aparılırsa).

6. Ödəniş tapşırığı blankının “Məbləğ sözlə” sahəsində (6) sözlə ödəniş məbləği böyük hərflə göstərilir.

“Rubl” və “qəpik” sözləri hər halda qısaldılmır. Qəpiklər rəqəmlərlə göstərilir. Ödəniş məbləği bütövdürsə, yəni qəpiklər yoxdursa, bu halda “Məbləğ” sahəsində ödəniş məbləğindən sonra “=” işarəsi qeyd oluna bilər;

7. Ödəniş tapşırığı blankının “Məbləğ” sahəsində (7) ödəniş məbləği tire ilə ayrılmış rubl və qəpiklərlə rəqəmlərlə göstərilir. Ödəniş məbləği tam rublla ifadə edilirsə, yuxarıda yazıldığı kimi qəpiklər “=” işarəsi ilə göstərilir.

Sahə 102 "Ödəyici yoxlama məntəqəsi" - yoxlama məntəqəsi hüquqi şəxs– təşkilat, onun filialı və ya ayrı bölmə(fərdi sahibkar bu sahəni doldurarkən sıfırları daxil edir);

8-ci sahə “Ödəyici” - hüquqi şəxs təşkilatın, onun filialının və ya ayrıca bölməsinin adı (fərdi sahibkar - soyadı, adı, atasının adı və mötərizədə - fərdi sahibkar) göstərilir;

61 və 103-cü sahə - ödənişi idarə edən vergi orqanının İNN/KPP;

16-cı sahə - Federal Xəzinədarlıq orqanının adı və mötərizədə - ödənişi həyata keçirən vergi orqanının qısaldılmış adı;

104-cü sahə - gəlirlərin təsnifatına (KBK) uyğun olaraq KBK göstəricisi;

Sahə 105 - OKATO kod dəyəri bələdiyyəərazisində vergilərin (rüsumların) ödənilməsindən vəsaitlərin Rusiya Federasiyasının büdcə sisteminə səfərbər edildiyi İnzibati-Ərazi Bölgəsi obyektlərinin Ümumrusiya Təsnifatına uyğun olaraq;

Sahə 106 ödəniş əsasının göstəricisidir - cari il üçün ödənişlər; hesablanmış və tutulan fiziki şəxslərin gəlir vergisinin məbləğlərini köçürməməlidir gün sonra gəliri ödəmək üçün bankdan pul almaq və ya işçilərin hesablarına köçürmək (Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 226-cı maddəsinin 6-cı bəndi). Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 223-cü maddəsinin 2-ci bəndinə əsasən, formada gəlirin alındığı tarix onun hesablandığı ayın son günü hesab olunur. Avans ödəyərkən fərdi gəlir vergisi tutulmur və ya köçürülmür.

Sahə 107 - vergi dövrü göstəricisi aşağıdakı dəyərlərlə doldurulur:

MS.01.2011 – fərdi gəlir vergisi əmək haqqı 2011-ci ilin yanvar ayı üçün;

MS.02.2011 – 2011-ci ilin fevral ayı üçün əmək haqqı üzrə fərdi gəlir vergisi;

MS.03.2011 – 2011-ci ilin mart ayı üçün əmək haqqı üzrə fərdi gəlir vergisi;

Sahə 108 - sənəd nömrəsi göstəricisi, cari ödənişlər ödənilərkən ödəniş əsas göstəricisinin dəyəri “TP”yə bərabərdir, sıfır “0” verilir;

Sahə 109 - sənəd tarixi göstəricisi, cari ödənişlər ödənilərkən ödəniş əsas göstəricisinin dəyəri “TP”yə bərabərdir, sıfır “0” verilir;

Sahə 110 ödəniş növünün göstəricisidir və aşağıdakı mənaları daşıyır:

"NS" - vergi və ya rüsumun ödənilməsi;
"PE" - cərimələrin ödənilməsi;
"PC" - faizlərin ödənilməsi;
"SA" - müəyyən edilmiş vergi sanksiyaları.

Vergiləri, cərimələri, faizləri və ya cərimələri ödəyərkən hesablaşma sənədinin 104-cü sahəsində eyni BCC göstərilir, buna görə də vergi ödəməsi üçün hesablaşma sənədinin 104-cü sahəsi doldurularkən BCC-nin 14-17 simvolunda 1000 göstərilməlidir. , cərimələr və faizlər ödənildikdə - 2000, cərimələr ödənildikdə - 3000.

24-cü sahədə qeyd etməyə icazə verilir əlavə məlumatödənişin məqsədini müəyyən etmək lazımdır.

Sahə 101 status dəyərini 02 göstərir.

Ödəniş sənədində boş sahələrə icazə verilmir.

Ödəniş tapşırığı ilə ödəniş

Ödəniş tələbi- sifariş tədarükçünün ona əlavə edilmiş göndərmə və əmtəə sənədləri əsasında müqavilə üzrə təhvil verilmiş məhsulların, görülən işlərin, göstərilən xidmətlərin dəyərinin ödənilməsi barədə alıcıya müraciətini əks etdirir.

Ödəniş tələbi-sərəncamı məhsulun faktiki göndərilməsi və ya xidmətlərin göstərilməsi əsasında təchizatçı tərəfindən standart formada 3 nüsxədə verilir və göndərmə sənədləri ilə birlikdə ödəniş üçün alıcının bankına göndərilir. İnkasso üçün sorğu və sifarişləri qəbul etmək mümkündür (təchizatçının bankında).

İnkasso bankın öz müştərisinin tapşırığı ilə digər təşkilat və müəssisələrdən əmtəə, hesablaşma və pul sənədləri əsasında ona aid olan vəsaiti qəbul etdiyi bank əməliyyatıdır. İnkasso xidməti ilə təchizatçının bankı özü ödəniş tələblərini və sifarişlərini rabitə orqanları vasitəsilə xüsusi poçt vasitəsilə ödəyicinin banka göndərir. Təchizatçı ilə alıcı və onların bankları arasında qarşılıqlı razılıq əsasında hesablaşmaların sürətləndirilməsi məqsədilə sənədlərin təchizatçının bankından ödəyicinin banka poçtla göndərilməsi onların məzmununun teletayp və ya faks vasitəsilə ötürülməsi ilə əvəz olunur. Təchizatçının yığım xidmətləri müştəriyə komissiya üçün təqdim olunur.

Ödəniş tələbləri-sifarişləri ilə hesablaşmalarda təşəbbüs təchizatçıdan gəldiyi üçün bu sənədlər üzrə ödəniş yalnız alıcının razılığı (qəbul) ilə həyata keçirilə bilər. Bu məqsədlə alıcının bankına daxil olan ödəniş tələbləri xüsusi jurnalda qeydə alınır və bank tərəfindən birbaşa ödəyiciyə aksept üçün ötürülür.

Yerli bankçılıq təcrübəsi bilir müxtəlif formalar qəbul: müsbət və mənfi, ilkin və sonrakı, tam və qismən.

Müsbət aksept, ödəyicinin tədarükçünün ödəniş tələbini özündə əks etdirən hər bir hesablaşma sənədi üçün ödənişə razılığını və ya qəbul etməkdən imtina etdiyini yazılı şəkildə bildirməyə borclu olduğu bir aksept formasıdır.

Neqativ aksept, ödəyicinin yalnız akseptdən imtina barədə banka yazılı bildiriş göndərdiyi aksept formasıdır. Razılaşdırılmış müddətdə bəyan edilməmiş imtinalar bank tərəfindən ödəyicinin ödənişə razılığı (sakit aksept) kimi qəbul edilir.

İlkin aksept o deməkdir ki, pul onun hesabından silinməzdən əvvəl ödəyici təchizatçının iddiasını ödəməyə razılıq verir. Eyni zamanda hesablaşma sənədiödəyici üç iş günü ərzində imtina barədə banka məlumat vermədikdə qəbul edilmiş sayılır. Bu zaman ödəniş sənədinin banka daxil olduğu gün nəzərə alınmır. Ödəniş qəbul müddəti bitdikdən sonra növbəti gün həyata keçirilir.

Sonrakı aksept hesablaşma sənədlərinin bankın əməliyyat günü ərzində banka daxil olmasına görə dərhal ödənilməsini nəzərdə tutur.

1991-ci ilə qədər ölkəmizdə qəbulun əsas forması ilkin xarakterli mənfi qəbul idi.

Bu gün “Nağdsız ödənişlər haqqında” Əsasnamə Rusiya Federasiyası» ödəniş tələbləri-sərəncamları ilə hesablaşmalarda həmişə ilkin xarakter daşıyan müsbət aksept formasından istifadə edilməsini nəzərdə tutur.

Ödəyicinin bəyan etdiyi imtina tam və ya qismən ola bilər və əsaslandırılmalıdır.

Qəbul etməkdən imtinanın ənənəvi səbəbləri bunlardır:

Əşya sifariş edilməyib;
- hesab qeyri-əmtəədir;
- razılaşdırılmış qiymət yoxdur;
- yanlış ünvana göndərilmə, habelə təchizatçı tərəfindən müqavilə öhdəliklərinin pozulması ilə bağlı digər səbəblər.

Bir qayda olaraq, qəbuldan imtinanın səbəbi təchizatçı ilə alıcı arasında bağlanmış müqavilənin müvafiq bəndlərinə istinadlarla təsdiq edilməlidir.

Ödəniş tələbi-sərəncamını qəbul etmək üçün ödəyiciyə 3 iş günü (onun ödəyicinin bankına daxil olduğu gün nəzərə alınmadan) verilir.

Ödəniş tələbi-tapsiyasını tam və ya qismən ödəməyə razı olduqda, ödəyici onu bank hesabını idarə etmək səlahiyyətinə malik olan şəxslərin imzaları və hər 3 nüsxədə möhürlə təsdiq edərək, xidmət göstərən banka təqdim edir. :

1-ci nüsxə ödəyicinin hesabından vəsaitin silinməsi üçün əsasdır və bank üçün sənədlərdə qalır;

2-ci nüsxə tədarükçünün bankına göndərilir, burada tədarükçünün hesabına vəsaitin köçürülməsi üçün əsas rol oynayır;

3-cü nüsxə ödəyiciyə onun hesabına bank əməliyyatının aparılması üçün qəbz kimi qaytarılır.

Ödənişdən qismən imtina edildikdə, ödəniş tələbi-sərəncamının “Ödənilməli olan məbləğ” qrafasında ödəyici ödəməyə razı olduğu məbləği qeyd edir.

Ödəniş tələbi-tapşırığını tam və ya qismən ödəməkdən imtina edildikdə, ödəyici akseptdən imtinanın səbəbi göstərilməklə müşayiət məktubu (bildiriş) tərtib edir. İmtina qismən olarsa, əlavə məktub ödəyici tərəfindən ona xidmət göstərən banka icra edilmiş ödəniş tələbi-sərəncamı ilə birlikdə sonuncu ilə birlikdə təchizatçının banka göndərilməsi üçün göndərilir. ilə birlikdə ödəniş tələbi-sifarişini qəbul etməkdən tamamilə imtina etdikdə əhatə məktubu bankdan yan keçərək təchizatçıya qayıdır.

Bank təcrübəmiz üçün nağdsız ödənişlərin yeni forması olan (1990-cı ildə tətbiq edilmiş) ödəniş tələbləri-sifarişləri ilə hesablaşmalar həm təchizatçıların, həm də alıcıların maliyyə-iqtisadi maraqlarına cavab verdiyinə, müqavilə münasibətlərini gücləndirdiyinə görə perspektivli kimi qiymətləndirilə bilər. iqtisadiyyatda : hesablaşma sənədlərinin verilməsi sürətlənir, çünki onların icrası alıcının özü, təchizatçı tərəfindən - məhsul göndərildikdən və ya xidmətlər göstərildikdən dərhal sonra həyata keçirilir; Təchizatçının təsərrüfat dövriyyəsindən vəsaitlərin göndərilmiş mallara yönləndirilməsi zamanı bankdan faktorinq krediti almaq imkanı var.

Vergilər üçün ödəniş tapşırığı

Alt uyğun olaraq. 6-cı bəndin 1-ci bəndinin vergi orqanları vergi ödəyicilərinin nəzərinə çatdırmağa borcludurlar:

Vergi ödənişlərinin köçürülməli olduğu müvafiq Federal Xəzinədarlıq hesablarının təfərrüatları, o cümlədən bu hesabların təfərrüatlarında dəyişikliklər barədə məlumatlar;

Vergilərin, rüsumların, cərimələrin və cərimələrin Rusiya Federasiyasının büdcə sisteminə köçürülməsi üçün sifarişlərin doldurulması üçün zəruri olan digər məlumatlar.

Vergi orqanları vergi ödəyicilərinə necə məlumat verməyə borcludurlar?

Rusiya Federal Vergi Xidməti, Art. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 32-ci maddəsi, aşağı vergi orqanlarının vergi ödəyicilərinə, rüsum ödəyicilərinə və vergi agentlərinə Federal Xəzinədarlıq hesablarının rekvizitlərindəki dəyişikliklər və köçürmə sifarişlərinin doldurulması üçün zəruri olan digər məlumatlar barədə məlumat vermə qaydasını müəyyən etməyə borcludur. Rusiya Federasiyasının büdcə sisteminə vergilər, rüsumlar, cərimələr və cərimələr.

Qanunun tələblərini yerinə yetirərək, Rusiya Federal Vergi Xidməti SAE 3-10/776@ nömrəli əmri ilə vergi ödəyicilərinə (rüsum ödəyiciləri, vergi agentləri) müvafiq Federal Xəzinədarlığın təfərrüatlarında dəyişikliklər barədə məlumatın verilməsi üçün təsdiq edilmiş Proseduru təqdim etdi. vergi və rüsumların, cərimələrin və cərimələrin Rusiya Federasiyasının büdcə sisteminə köçürülməsi üçün sifarişlərin doldurulması üçün zəruri olan hesablar və digər məlumatlar.

Əlbəttə ki, vergi ödəyicilərinin xüsusi bildiriş göndərməklə məlumatlandırılması yaxşı haldır, lakin təəssüf ki, vergi ödəyiciləri üçün lazım olan bütün detallar Rusiya Federal Vergi Xidmətinə daxil edilməyib. Lakin vergi ödəyiciləri onların bəzilərini xarici mənbələrdən də götürürlər (məsələn, KBK və ya OKATO). Görünür, vergi idarəsi hesab edib ki, belə rekvizitlərin düzgün göstərilməməsi verginin ödənilməməsinə səbəb olmadığından bildirişdə onların göstərilməsinə ehtiyac yoxdur.

Vergi ödəyicilərinin məlumatlandırılması prosesi aşağıdakı kimidir.

Birincisi, vergi müfəttişlikləri vergi ödəyicilərinə vergi orqanında qeydiyyata alınarkən lazım olan məlumatları təqdim etməyə borcludurlar, çünki bu, Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin mətnində xüsusi olaraq qeyd edilmişdir. Bu, vergi ödəyicilərinə vergi orqanlarında uçota alındıqdan sonra verilən sənədlərin tərkib hissəsi kimi verilən yuxarıda göstərilən bildiriş formasına uyğun olaraq edilməlidir. Başqa bir seçim bildirişi geri qaytarma qəbzi ilə poçtla göndərməkdir.

İkincisi, qanunvericilik dəyişdikdə vergi orqanları ödəniş sənədlərinin təfərrüatları barədə vergi ödəyicilərinə məlumat verməyə məcburdurlar. Beləliklə, Rusiya Federasiyasının təsis qurumu üçün Federal Xəzinədarlıq Departamenti tərəfindən açılmış hesabın təfərrüatları dəyişirsə, müvafiq UFK Rusiya Federasiyasının eyni təsisat subyekti üçün Rusiya Federal Vergi Xidmətinin şöbəsinə məlumat verir. həmin məlumatı aldıqdan sonra beş gün müddətində, sonuncular isə yeddi gün müddətində aşağı ərazi orqanlarına çatdırmağa borcludur:

1) vergi ödəyicilərinə təsdiq edilmiş formada bildirişin alındığını bildirməklə poçtla göndərmək;
2) alətlərdə lazımi məlumatları yerləşdirin kütləvi informasiya vasitələri(qəzetlər, radio, televiziya və s.).

Həmçinin, vergi ödəyicilərinin məlumatlandırılması problemi, Rusiya Federal Vergi Xidmətinin müfəttişliklərində və Rusiya Federal Vergi Xidmətinin departamentlərinin rəsmi saytlarında məlumat stendlərində ödəniş sənədlərindəki təfərrüatların dəyişdirilməsi qaydası haqqında məlumatların yerləşdirilməsi ilə həll olunur. internetdə rusiya Federasiyasının təsis qurumları.

Xüsusilə, bir çox zəruri təfərrüatları Federal Vergi Xidmətinin saytında tapa bilərsiniz (Rusiya Federal Vergi Xidmətinin regional idarələrinin veb-saytlarına da keçidlər var).

Bundan əlavə, Rusiyanın Federal Vergi Xidməti vergi ödəyicilərinə vergi köçürmələri sifarişlərini səhvsiz doldurmağa imkan verən, onlara lazım olan vergi detallarını düzgün müəyyən etməyə kömək edən xüsusi proqram hazırlayıb. Beləliklə, KBK və OKATO-nu müəyyən etmək üçün "sadələşdirilmiş" bir şəxs sadəcə yerini göstərməlidir (bir bölgənin, rayonun, şəhərin adını seçin və ya qəsəbə, harada yerləşdiyi) və ödəmək istədiyi verginin adı. Proqram həmçinin vergi ödənişinin göndərildiyi bankın BIC və müxbir hesabını, həmçinin istədiyiniz vergi idarəsinin İNN və KPP-ni düzgün müəyyən etməyə kömək edəcək.

Proqramdan hər kəs istifadə edə bilər - o, Rusiya Federal Vergi Xidmətinin saytında sərbəst şəkildə mövcuddur.

Ödəniş sifarişində prioritet

Ödəniş tapşırıqlarını doldurarkən ödəniş qaydasını düzgün göstərmək vacibdir, çünki Ödəniş tapşırığındakı bu sahə səhv doldurularsa, bank ödənişi emal etməkdən imtina edəcək. Aşağıda göstərilir ki, hansı halda ödəniş qaydası 1-dən 6-ya kimi göstərilməlidir:

1. Köçürmə və ya emissiya nağd pul hesabdan həyat və sağlamlığa vurulmuş zərərin ödənilməsinə dair tələbləri, habelə aliment tələblərini təmin etmək.

2. Müəllif müqaviləsi əsasında, o cümlədən müqavilə əsasında işləyən şəxslərlə işdən çıxma müavinətinin və əmək haqqının ödənilməsi üçün hesablaşmalar üçün vəsaitin köçürülməsi və ya verilməsi.

3. altında işləyən şəxslərlə əmək haqqının ödənilməsi əmək müqaviləsi(müqavilə), habelə Rusiya Federasiyasının Pensiya Fonduna, Rusiya Federasiyasının Sosial Fonduna və məcburi fondlara töhfələr sağlamlıq sığortası.

4. Büdcəyə ödənişləri nəzərdə tutan ödəniş sənədləri əsasında silinmələr və büdcədənkənar fondlar, üçüncü mərhələdə töhfələr nəzərdə tutulmayan.

5. Digər pul tələblərinin ödənilməsini nəzərdə tutan icra sənədləri üzrə silinmə.

6. Təqvim qaydasında digər ödəniş sənədlərinin silinməsi

Ödəniş tapşırığı dövlət rüsumu

"Nəzarət-nəzarət funksiyalarının təkmilləşdirilməsi və təhsil sahəsində dövlət xidmətlərinin göstərilməsinin optimallaşdırılması ilə əlaqədar Rusiya Federasiyasının bəzi qanunvericilik aktlarına dəyişikliklər edilməsi haqqında" 293-FZ nömrəli Federal Qanunu Vergi Məcəlləsinin 333.33-cü maddəsinə düzəlişlər etdi. Qanun üçün dövlət rüsumunun miqdarını müəyyən edən Rusiya Federasiyasının Məcəlləsi mənalı hərəkət.

Səlahiyyətli orqanların lisenziyalaşdırma ilə bağlı hərəkətlərinə görə dövlət rüsumu aşağıdakı məbləğlərdə ödənilir (Rusiya Federasiyası Vergi Məcəlləsinin 333.33-cü maddəsinin 1-ci bəndinin 92-ci yarımbəndinə uyğun olaraq):

Lisenziya vermək üçün - 2600 rubl
Lisenziyanın və (və ya) belə sənədə əlavənin mövcudluğunu təsdiq edən sənədin lisenziyalaşdırılan fəaliyyət növünün həyata keçirildiyi yerlərin ünvanları, görülən işlər haqqında məlumatlara əlavələr edilməsi ilə əlaqədar yenidən rəsmiləşdirilməsi. lisenziyalı fəaliyyət növünün bir hissəsi kimi göstərilən xidmətlər, o cümlədən həyata keçirilən təhsil proqramları haqqında - 2600 rubl;
Lisenziyanın və (və ya) belə sənədə əlavənin mövcudluğunu təsdiq edən sənədin digər hallarda yenidən verilməsi - 200 rubl;
həyata keçirmək üçün müvəqqəti lisenziyanın verilməsi təhsil fəaliyyəti- 200 rubl;
Lisenziyanın mövcudluğunu təsdiq edən sənədin dublikatının verilməsi - 200 rubl.

Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 333.33-cü maddəsinin 1-ci bəndinin 127-ci yarımbəndinə uyğun olaraq. dövlət rüsumu sertifikatının verilməsinə görə ödənilmişdir dövlət akkreditasiyası:

Əlavə təhsil müəssisəsi peşə təhsili, elmi təşkilat - 120.000 rubl;
təhsil müəssisəsi orta peşə təhsili - 50.000 rubl;
ilk peşə-ixtisas təhsili müəssisəsi - 40.000 rubl;
digər təhsil müəssisəsi - 10.000 rubl.

Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 333.33-cü maddəsinin 1-ci bəndinin 128-ci yarımbəndinə uyğun olaraq, fərqli dövlət statusunun yaradılması ilə əlaqədar bir təhsil müəssisəsinin dövlət akkreditasiyası haqqında şəhadətnamənin yenidən verilməsi üçün dövlət rüsumu ödənilir. üçün:

əlavə peşə təhsili təhsil müəssisəsi - 50.000 rubl;
orta peşə təhsili müəssisəsi - 25.000 rubl;
ilk peşə-ixtisas təhsili müəssisəsi - 15.000 rubl;
digər təhsil müəssisəsi - 3000 rubl.

Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 333.33-cü maddəsinin 1-ci bəndinin 129-cu yarımbəndinə uyğun olaraq, təhsil proqramlarının dövlət akkreditasiyası ilə əlaqədar bir təhsil müəssisəsinin və ya elmi təşkilatın dövlət akkreditasiyası haqqında şəhadətnamənin yenidən verilməsi üçün dövlət rüsumu ödənilir. Təlim sahələrinin və ixtisasların genişləndirilmiş qrupları:

Tədris sahələrinin və ixtisasların geniş qrupları, federal olan əlavə peşə təhsili proqramları hökumətin tələbləri, - 60.000 rubl;
orta ixtisas təhsili, ilk peşə-ixtisas təhsili ixtisasları və ixtisaslarının genişləndirilmiş qrupları - 25.000 rubl;
əsas ümumi təhsil proqramları - 7000 rubl.

Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 333.33-cü maddəsinin 1-ci bəndinin 130-cu yarımbəndinə uyğun olaraq dövlət rüsumu ödənilir.

Digər hallarda təhsil müəssisəsinin və ya elmi təşkilatın dövlət akkreditasiyası haqqında şəhadətnamənin yenidən verilməsi üçün - 2000 rubl.

Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 333.33-cü maddəsinin 1-ci bəndinin 131-ci yarımbəndinə uyğun olaraq dövlət rüsumu ödənilir.

Bir təhsil müəssisəsinin və ya elmi təşkilatın dövlət akkreditasiyası haqqında müvəqqəti şəhadətnamənin verilməsi üçün - 2000 rubl.

Ödəniş sifarişindəki status

Kod Vergi ödəyicisinin (rüsum ödəyicisinin) statusu:

01 Hüquqi şəxs
02 Vergi agenti
03 Vergi yığan
04 Vergi orqanı
05 Federal Məhkəmə İcraçıları Xidmətinin ərazi orqanları
06 Xarici iqtisadi fəaliyyətin iştirakçısı
07 Gömrük orqanı
08 Rusiya Federasiyasının büdcə sisteminə ödənişləri köçürən digər ödənişlərin ödəyicisi (vergi orqanları tərəfindən idarə olunan ödənişlər istisna olmaqla)
09 Vergi ödəyicisi (rüsum ödəyicisi) - fərdi sahibkar
10 Vergi ödəyicisi (rüsumların ödəyicisi) - özəl notarius
11 Vergi ödəyicisi (rüsum ödəyicisi) - hüquq bürosu yaradan hüquqşünas
12 Vergi ödəyicisi (rüsum ödəyicisi) - kəndli (ferma) müəssisəsinin rəhbəri
13 Vergi ödəyicisi (rüsumların ödəyicisi) - digər fiziki şəxs - bank müştərisi (hesab sahibi)
14 Fiziki şəxslərə ödəniş edən vergi ödəyiciləri (Rusiya Federasiyası Vergi Məcəlləsinin 235-ci maddəsinin 1-ci bəndi)
15 Bank hesabı açmadan fiziki şəxslər tərəfindən ödənilən vergilərin, rüsumların və digər ödənişlərin Rusiya Federasiyasının büdcə sisteminə köçürülməsi üçün ümumi məbləğ üçün hesablaşma sənədi verən kredit təşkilatı.

Ödəniş tapşırığının məqsədi

Biz hamımız insanıq və heç birimiz səhvlərdən qorunmuruq, o cümlədən peşəsinin özü ondan maksimum qayğı tələb edən mühasib. Bütün ehtiyat tədbirlərinə baxmayaraq, nömrələrlə işləmək ödəniş tapşırıqlarında və hesabatlarda səhvlərə səbəb ola bilər. Məsələn, ödəniş artıq banka göndərilibsə, belə bir nəzarəti necə düzəltmək olar?

Ödəniş sənədini hazırlayarkən mühasibin buraxa biləcəyi bir çox səhvlər var. Birincisi, sənəddə səhv hesab və ya müqavilə nömrəsi ola bilər. Bir qayda olaraq, onların içində o qədər çox nömrə var ki, son dərəcə diqqətli olsanız belə, sadəcə çaşdırıla bilər. İkincisi, mühasiblər çox vaxt, məsələn, ƏDV məbləğini səhv hesablayırlar və ya hətta müvafiq sütunda "xidmətlər üçün" ifadəsi əvəzinə "avadanlıq üçün" göstərirlər. Bu və ya digər şəkildə səhvə yol verildi və belə bir vəziyyətdən minimal itkilərlə necə çıxacağına qərar vermək qalır.

Birincisi, yadda saxlamaq lazımdır ki, bankların adətən müvafiq ərizəni doldurmaq üçün xüsusi tələbləri yoxdur. Beləliklə, əksər hallarda problem alıcıya bir məktubla həll edilə bilər. Üstəlik, bu, kifayət qədər öz qayğıları olan bankın iştirakı olmadan da edilə bilər. Bununla belə, unutmamalıyıq: bütün bunlar yalnız kiçik bir səhvə gəldikdə edilə bilər. Bundan əlavə, heç bir nəticənin olmadığına əmin olmaq istəyirsinizsə, birbaşa bank işçiləri ilə əlaqə saxlamalısınız.

Məsələn, "Ödənişin məqsədi" sütununda səhv mətni düzəltmək üçün dörd nüsxədə rəsmi məktub tərtib edilməlidir ki, bu da ödəniş tapşırığı ilə eyni şəkildə getməlidir. Bu məktublarda ödəniş sənədindəki səhv mətnin başqa bir şeylə əvəz edilməsi barədə bəyanat var. Sonra, bütün dörd nüsxə banka verilir. Onlardan biri orada qalacaq, ikincisi müştəriyə bank qəbzi möhürü ilə qaytarılacaq, nəhayət, üçüncü və dördüncüsü qarşı tərəf banka gedəcək. Burada mətni düzəldilmiş məktub da müştəriyə təhvil verilir və onun ikinci nüsxəsi təyinatı düzgün göstərilməyən ödəniş tapşırığı ilə iş materiallarına verilir. Beləliklə, pul köçürməsində iştirak edən bütün tərəflər - ödəyici, alıcı və iki xidmət göstərən bank - əvvəllər edilən ödənişin yanlış mətnini düzəldən sənədə sahib olacaqlar. Nəzəri olaraq, banklar bu xidməti pulsuz təqdim etməlidirlər, lakin bəziləri bunun üçün müəyyən məbləğ tələb edə bilər.

Bankın və ya vergi orqanlarının sonradan iddiaları olmaması üçün təşkilatlar arasındakı məktub, edilən və düzəldilmiş bir səhv haqqında belə görünməlidir.

“Tranzit” MMC-nin direktoruna
İvanov I.I.

47 000,00 rubl (Qırx yeddi min rubl 00 qəpik) məbləğində vəsait köçürülərkən “Ödənişin məqsədi” sahəsində 34 nömrəli ödəniş tapşırığında səhvə yol verilib.

34 saylı ödəniş tapşırığı üzrə ödənişin məqsədini belə hesab etməyinizi xahiş edirəm: “19 No-li qaimə-faktura üzrə ödəniş, o cümlədən hissələrin hazırlanması. ƏDV (18%) – 7169,49 rubl.”

"Dandelion" ASC-nin direktoru P.P.

Gəlin təhlükəsiz oynayaq

Ödəniş məqsədindəki bir səhv şirkətin vergitutmasında dəyişikliklərə səbəb olmazsa, banka məktublar olmadan edə bilərsiniz. Ancaq bu dəyişikliklər varsa, o zaman daha yaxşı məktublar xətanın üstündən çox vaxt keçsə belə yenə də yazın. Tez-tez belə bir sənəd gələcəkdə hər hansı bir problemlə üzləşmək istəməyən bir qarşı tərəf tərəfindən tələb oluna bilər.

Amma bəzən elə olur ki, bank işçiləri sadəcə olaraq belə bir məktubu qəbul etməkdən imtina edirlər, çünki onlar da başqasının səhvinin nəticələrini başa düşmək istəmirlər. Burada biz qanunvericiliyə, daha doğrusu, Mülki Məcəllənin III Bölməsinə - məcburi hüququn ümumi hissəsinə və 46-cı fəslə müraciət etməliyik. Siz həmçinin 45-ci fəsil - Bank hesabı istifadə edə bilərsiniz.

Digər tərəfdən, bank işçilərini də başa düşmək olar. Birincisi, onlar da tənzimləyici orqanlara hesabat verməlidirlər. Məlum olub ki, biri itirdiyi üçün izahat bankı cərimə ödəməli və ya başqasının səhvini tez bir zamanda bərpa etməyə çalışacaq. Bu, təkcə ona deyil, müştərisinə, yəni sizə çoxlu problemlər yaradacaq. Xeyr, əlbəttə ki, çox vaxt xüsusi problemlər olmur, xüsusən də bir müddət sonra. Ancaq hər şeyi dərhal aydın etmək və dinc yatmaq daha yaxşıdır. Bundan əlavə, bu vəziyyətdə şirkət məsuliyyəti bankla yarı bölür. Tərəfdaşlardan və ya vergi idarəsindən hər hansı bir sual yaranarsa, o, həmişə pul köçürmə faktını təsdiq edə bilər və s. Lakin bütün şirkət rəhbərləri və mühasiblər bu vəziyyətdən razı deyillər. Çoxları üçün bütün bunlar lazımsız olaraq narahat görünür. Yaxşı, hər kəs səhvləri necə düzəltmək və işlərini təşkil etmək üçün özü qərar verir.

Bu barədə bizə Tverdən olan mühasib Yelena Nikolaevskaya məlumat verib. “Bizim bu güclənmə ilə bağlı eyni problemlərimiz var. Əvvəlcə bankdan yalnız hesablar əsasında edilən köçürmələri qəbul edəcəklərini bildirdilər. Təşkilatların yarısı ilə dalaşdıq, çünki... vermək istəmirdilər. İki həftə sonra bu şirkətlərdən birinin nümayəndəsi gəldi, o, hesab verməkdən qəti şəkildə imtina etdi və banka zəng etməyi tələb etdi, lakin dərhal bunun zarafat olduğu üzə çıxdı. Məqsəddə sənədin nömrəsinə istinad olması şərti ilə istənilən halda ödənişləri qəbul edirlər”. Ümumiyyətlə, hər şey göründüyü qədər çətin deyil. Məsələ həmişə tərəfdaşlarla və ya bankla razılaşaraq bir neçə yolla həll edilə bilər. Hamımız insanıq, hamımız səhv edirik, ona görə də yarı yolda bir-birimizlə görüşməyə dəyər. Təbii ki, öz mövqeyinizi müvafiq sənədlərlə və qanun bilikləri ilə dəstəkləməyin mənası var ki, gələcəkdə nə vergi idarəsinin, nə də bankın ən uyğun olmayan anda sualı olmasın. Faktdan sonra problemi həll etmək daha çətin olacaq. Ancaq panikaya ehtiyac yoxdur, çünki vəziyyəti düzəltmək heç vaxt gec deyil. İstək olardı.

Ekspert şərhi

Qarşılıqlı hesablaşmalar qrupunun baş mühasibi ödəniş tapşırığını tərtib edərkən səhvə yol verildikdə hansı tədbirlərin görülməsi barədə danışır.

“Adətən ödəniş məqsədi düzgün göstərilmədikdə, səhv barədə alana məlumat verən rəsmi məktub tərtib edilir. Bu, qeyri-dəqiqliyin nədən ibarət olduğunu və ödənişin hansı məqsədlə düzgün aparılmalı olduğunu göstərir. Belə bir sənəd adətən ödəyicinin və alanın mühasibat şöbələri arasında razılaşdırılır və bu barədə banka məlumat vermək lazım deyil. Bununla belə, mənim təcrübəmdə belə bir hal olub ki, ödənişin məbləği cari hesabımızdan silinib, lakin alıcının hesabına köçürülməyib. Eyni zamanda bank qarşı tərəfimizə məlumat verib ki, xəta səbəbindən onun hesabına vəsait daxil olmayıb. Ona görə də biz ödəyici olaraq səhvin aradan qaldırılması ilə bağlı rəsmi məktub verib bankımıza və benefisiarın bankına təqdim etdik, bir nüsxəsini də alıcının özünə verdik”.

Ödəniş sifarişi tələbləri

Ödəniş tələbləri-sifarişlər - təchizatçının ona göndərilmiş hesablaşma və göndərmə sənədləri (konosament) əsasında müqavilə üzrə təhvil verilmiş məhsulların, görülən işlərin və xidmətlərin dəyərinin xidmət göstərən banka ödənilməsi barədə alıcıya müraciəti. Təchizatçı tərəfindən verilir. Ödəyici üç gün ərzində xidmət göstərən banka ödənişin akseptini təqdim etməyə borcludur.

Ödəyici alınan ödəniş tələbi-tapşırığını ödəmək imkanını müəyyən edərək, qəbul etdiyi məbləği satıcının bank hesabına köçürmək üçün bu sənədi ona xidmət göstərən banka təqdim edir. Belə ki, ödəniş tələbi-sərəncamı tədarük olunan məhsullar üzrə hesablaşma-göndərmə sənədləri əsasında satıcının alıcıya olan tələbini və alıcının öz bankına verdiyi tapşırığı ifadə edir.

Ödəniş tələbləri-sərəncamları ilə hesablaşmaların sxemi:

1. məhsulların satıcı tərəfindən göndərilməsi;
2. ödəniş tələbi-sərəncamının göndəriş sənədləri ilə birlikdə alıcıya xidmət göstərən banka verilməsi;
3. göndəriş sənədlərinin alıcıya xidmət göstərən bankda fayl şkafına yerləşdirilməsi;
4. ödəniş tələbi-sifarişinin alıcıya verilməsi;
5. alıcı tərəfindən ödəniş tələbi-sərəncamının qeydiyyata alınması və banka köçürülməsi. Bank onu yalnız alıcının hesabında vəsait olduqda qəbul edir;
6. göndərmə sənədlərinin alıcıya verilməsi;
7. Alıcının bankı ödəniş məbləğini alıcının hesabından çıxarır;
8. Alıcının bankı satıcıya xidmət göstərən banka ödəniş tələbləri və sifarişlər göndərir;
9. Satıcının bankı ödəniş məbləğini satıcının hesabına köçürür;
10. Bank öz müştərilərinə cari hesablardan çıxarışlar verir.

Ödəniş tapşırığı və ödəniş tələbi-sərəncamları ilə hesablaşmaların xüsusiyyətləri

Ödəniş tapşırığı əsas müqaviləyə əsasən kreditordan (pul vəsaiti alandan) borcluya (ödəyiciyə) bank vasitəsilə müəyyən məbləğdə pul ödəməsi tələbini özündə əks etdirən ödəniş sənədidir.

Ödəniş tələbləri tədarük edilmiş mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə ödənişlər aparılarkən, habelə əsas müqavilədə nəzərdə tutulmuş digər hallarda tətbiq edilir.

Ödəniş tələbləri ilə hesablaşmalar əvvəlcədən akseptlə və ödəyicinin qəbulu olmadan həyata keçirilə bilər.

Ödəyicinin qəbulu olmadan ödəniş tələbləri ilə hesablaşmalar aşağıdakı hallarda aparılır:

Qanunla müəyyən edilmişdir;
ödəyiciyə xidmət göstərən bankın ödəyicinin sərəncamı olmadan onun hesabından pul vəsaitlərini silmək hüququnu təmin etmək şərti ilə əsas müqavilənin tərəfləri tərəfindən nəzərdə tutulmuşdur.

Ödəniş tələbi 0401061 formasında tərtib edilir.

Ödəniş sorğusunda aşağıdakılar göstərilməlidir:

Ödəniş şərtləri;
qəbul üçün son tarix;
müqavilədə nəzərdə tutulmuş sənədlərin ödəyiciyə göndərildiyi (təhvil verildiyi) tarix;
malın (görülmüş işin, göstərilən xidmətlərin) adı, müqavilənin nömrəsi və tarixi, malın çatdırılmasını (işin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi) təsdiq edən sənədlərin nömrələri, malın təhvil verilmə tarixi (işin görülməsi, göstərilməsi). xidmətlərin göstərilməsi), malların çatdırılma üsulu və digər rekvizitlər - “Ödənişin məqsədi” sahəsində.

Ödəniş tələbi - sifariş, akseptlə ödənilir

Ödəyicinin aksepti ilə ödənilmiş ödəniş sorğusunda vəsaiti alan şəxs “Ödəniş şərtləri” sahəsinə “akseptlə” yazır.

Ödəniş tələblərinin qəbulu müddəti əsas müqavilənin tərəfləri tərəfindən müəyyən edilir. Bu halda qəbul müddəti ən azı beş iş günü olmalıdır.

Ödəniş tələbi qeydə alınarkən əsas müqavilə üzrə kreditor (pul vəsaiti alan) “Aksept müddəti” sahəsində ödəniş tələbinin qəbulu üçün müqavilə ilə müəyyən edilmiş günlərin sayını göstərir. Belə bir göstərici olmadıqda, qəbul müddəti beş iş günü hesab edilir.

Ödəniş tələbləri üçün icraçı bank tərəfindən qəbul edilmiş bütün nüsxələrdə bankın məsul icraçısı “Aksept müddətinin başa çatması” xanasına ödəniş tələbinin başa çatdığı tarixi qeyd edir. Tarix hesablanarkən iş günləri nəzərə alınır. Bankın hesablaşma üçün ödəniş tələbini aldığı gün müəyyən tarix açılmır.

Ödəniş sorğusunun sonuncu nüsxəsi ödəyiciyə ödəniş tələbinin alınması barədə məlumat vermək üçün istifadə olunur. Ödəniş sənədinin göstərilən nüsxəsi ödəniş tələbinin banka daxil olduğu tarixdən sonrakı iş günündən gec olmayaraq aksept üçün ödəyiciyə verilir. Ödəniş tələblərinin ödəyiciyə köçürülməsi bank hesabı müqaviləsi ilə müəyyən edilmiş qaydada icraçı bank tərəfindən həyata keçirilir.

Ödəniş tələbləri ödəyicinin aksepti alınana, akseptdən imtina edilənə (tam və ya qismən) və ya qəbul müddəti bitənə qədər ödəniş üçün aksept gözləyən hesablaşma sənədlərinin fayl şkafına icraçı bank tərəfindən yerləşdirilir.

Ödəyici aksept üçün müəyyən edilmiş müddətdə banka ödəniş tələbinin qəbul edilməsi və ya əsas müqavilədə nəzərdə tutulmuş əsaslarla, o cümlədən ödəniş tələbinin qəbul edilməsindən tamamilə və ya qismən imtina edilməsi barədə müvafiq sənəd təqdim edir. müqavilənin bəndinə, nömrəsinə, tarixinə məcburi istinad edilməklə və imtinanın səbəbləri göstərilməklə tətbiq edilən ödəniş forması ilə bağlanmış müqavilə arasında uyğunsuzluq.

Ödəyici aksept və ya qəbul etməkdən imtina barədə sənəd almadıqda, ödəyici bank hesabı müqaviləsində ödəyici tərəfindən müəyyən edilmiş hər hansı kreditorlar (pul vəsaitləri alanlar) tərəfindən onun hesabına təqdim edilmiş ödəniş tələblərini ödəmək hüququnu icraçı banka verə bilər ( tam və ya qismən) qəbul üçün müəyyən edilmiş müddətdə ödəniş tələbi.

Ödəniş tələbləri qəbul edilərkən ərizə iki nüsxədə tərtib edilir, birincisi imzalanır məmurlar hesablaşma sənədlərini imzalamaq hüququna malik olanlar və ödəyicinin möhürü.

Qəbuldan tam və ya qismən imtina edildikdə, ərizə üç nüsxədə tərtib edilir. Ərizənin birinci və ikinci nüsxələri hesablaşma sənədlərini imzalamaq hüququ olan vəzifəli şəxslərin imzaları və ödəyicinin möhürü ilə tərtib edilir.

Ödəyicinin hesabına xidmət göstərən bankın məsul işçisi müştərinin aksept haqqında ərizəsinin düzgünlüyünü və tamlığını, akseptdən imtina edilməsini, imtina üçün əsasların olub-olmamasını, bu əsasın göstərildiyi müqavilənin nömrəsinə, tarixinə, bəndinə istinadları yoxlayır. , habelə ödəniş tələbində göstərilən müqavilənin nömrəsi və tarixinin uyğunluğu və ərizənin bütün nüsxələrində öz imzası və tarixi göstərən bankın möhürü. Aksept və ya akseptdən imtina haqqında ərizənin sonuncu nüsxəsi ərizənin qəbulu haqqında qəbz kimi ödəyiciyə qaytarılır.

Qəbul edilmiş ödəniş tələbi ərizənin daxil olduğu gündən sonrakı iş günündən gec olmayaraq, ödəniş üçün qəbulu gözləyən hesablaşma sənədlərinin məbləğlərinin uçotu üçün balansdankənar hesabdan memorial orderlə silinir və bankdan ödənilir. ödəyicinin hesabı. Ərizənin surəti ödəniş tələbinin birinci nüsxəsi ilə birlikdə müştərinin hesabından vəsaitin çıxarılması üçün əsas kimi günün sənədlərində yerləşdirilir.

Akseptdən tam imtina edildikdə, ödəniş tələbi-orderi ödəniş üçün aksepti gözləyən hesablaşma sənədlərinin məbləğlərinin uçotu üçün balansdankənar hesabdan memorial orderlə və həmin gündən sonrakı iş günündən gec olmayaraq silinir. Ərizə qəbul edildikdə, vəsaitin alıcıya qaytarılması üçün ərizənin surəti ilə birlikdə emitent banka qaytarılmalıdır.

Ərizənin surəti ödəniş tələbinin surəti və memorial orderlə birlikdə məbləğlərin uçotu üçün balansdankənar hesabdan ödəniş tələbinin məbləğinin silinməsi üçün əsas kimi günün sənədlərində yerləşdirilir. ödənişə qəbulu gözləyən hesablaşma sənədlərinin və hesablaşma sənədinin ödənişsiz qaytarılması.

Akseptdən qismən imtina edildikdə, ödəniş tələbi-sərəncamı ərizənin qəbul edildiyi gündən sonrakı iş günündən gec olmayaraq hesablaşma sənədlərinin məbləğlərinin uçotu üçün balansdankənar hesabdan tam həcmdə memorial orderlə silinir. ödənişin qəbul edilməsini gözləyir və ödəyicinin qəbul etdiyi məbləğdə ödənilir. Bu zaman nömrələrlə göstərilən ödəniş tələbinin məbləği dairəyə alınır və onun yanında yeni ödəniləcək məbləğ göstərilir. Edilən qeyd bankın məsul işçisinin imzası ilə təsdiq edilir.

Ərizənin bir nüsxəsi ödəniş tələbinin birinci nüsxəsi ilə birlikdə müştərinin hesabından vəsaitin çıxarılması üçün əsas kimi günün sənədlərində, ərizənin digər nüsxəsi isə həmin gündən sonrakı iş günündən gec olmayaraq yerləşdirilir. ərizə qəbul edilir, vəsaitin alıcısına köçürülməsi üçün emitent banka göndərilir.

Aksept və ya akseptdən imtina haqqında ərizə müəyyən edilmiş müddətdə daxil olmadıqda, habelə bank hesabı müqaviləsində Qaydaların bu hissəsinin 10.4-cü bəndində nəzərdə tutulmuş şərt olmadıqda, növbəti iş üzrə ödəniş tələbi qəbul müddəti bitdikdən sonra ödəniş üçün qəbulu gözləyən hesablaşma sənədləri memorial orderlə balansdankənar hesabdan silinir və birinci nüsxəsinin arxa tərəfində göstərilməklə emitent banka qaytarılır. ödəniş tələbi qaytarılma səbəbi: “Qəbul üçün razılıq alınmadı”.

Ödəyici ilə pul vəsaitini alan şəxs arasında yaranan bütün fikir ayrılıqları qanunvericiliklə müəyyən edilmiş qaydada həll edilir.

Ödəniş tələbi - vəsaitin birbaşa debiti ilə sifariş

Qanunvericiliyə əsasən ödəyicilərin hesablarından vəsaitlərin birbaşa çıxarılması üçün ödəniş tələbində “Ödəniş şərtləri” sahəsində vəsaiti alan şəxs “akseptsiz” yazır, həmçinin qanuna istinad edir (göstərilməklə). onun nömrəsi, qəbul olunma tarixi və müvafiq maddə) əsasında toplanması həyata keçirilir. “Ödənişin məqsədi” sahəsində kollektor müəyyən edilmiş hallarda ölçmə vasitələrinin oxunuşlarını və cari tarifləri göstərir və ya ölçmə vasitələrinə və cari tariflərə əsasən hesablamaların qeydini aparır.

Müqavilə əsasında vəsaitin birbaşa debitinə dair ödəniş sorğusunda “Ödəniş şərtləri” sahəsində vəsaiti alan şəxs “akseptsiz”, habelə əsas müqavilənin tarixini, nömrəsini və onun müvafiq bəndini göstərir. birbaşa debet hüququ üçün.

Əsas müqavilədə nəzərdə tutulmuş hallarda hesabdan vəsaitin birbaşa debitləşdirilməsi bank hesabı müqaviləsində vəsaitin birbaşa debitinə dair şərt olduqda və ya əsaslar əsasında bank tərəfindən həyata keçirilir. əlavə razılaşma müvafiq şərti özündə əks etdirən bank hesabı müqaviləsinə. Ödəyici, pul vəsaitlərinin akseptsiz çıxarılması üçün ödəniş tələblərini təqdim etmək hüququna malik olan kreditor (pul vəsaiti alan), ödənişlərin aparılacağı malların, işlərin və ya xidmətlərin adı haqqında məlumatı xidmət edən banka təqdim etməyə borcludur. habelə əsas müqavilə (tarix, nömrə və birbaşa debet hüququnu nəzərdə tutan müvafiq bənd) haqqında.

Bank hesabı müqaviləsində və ya bank hesabı müqaviləsinə əlavə müqavilədə pul vəsaitlərinin birbaşa debitinə dair şərtin olmaması, habelə kreditor (pul vəsaiti alan) haqqında məlumatların və digər yuxarıda göstərilən məlumatların olmaması bank üçün əsasdır. ödəniş tələbini qəbul etmədən ödəməkdən imtina etmək. Bu ödəniş tələbi beş iş günü müddətində ilkin qəbul proseduruna uyğun olaraq ödənilir.

İcraçı bankın məsul işçisi pul vəsaitlərinin birbaşa hesabdan çıxarılması üçün ödəniş tələblərini qəbul edərkən pul vəsaitini alan şəxsə göstərilən hesablaşma proseduruna hüquq verən qanunvericilik aktına (əsas müqaviləyə) arayışın olub-olmamasını, onun tarixini yoxlamağa borcludur. nömrə, müvafiq bənd, habelə müəyyən edilmiş hallarda ölçmə göstəriciləri cihazlarının və cari tariflərin olması və ya ölçmə vasitələrinə və cari tariflərə əsaslanan hesablamaların qeydləri.

“Akseptsiz” işarəsi olmadıqda, ödəniş tələbləri beş iş günü müddətində ilkin aksept qaydasında ödəyici tərəfindən ödənilməlidir.

Banklar ödəyicilərin öz hesablarından pul vəsaitlərinin akseptsiz silinməsinə dair etirazlarını əsaslı hesab etmirlər.

Ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmalar

Vasitəsilə həyata keçirilən nağdsız ödənişləri təhlil etsək, əminliklə deyə bilərik ki, nağdsız ödənişlərin 80%-dən çoxu ödəniş tapşırıqları ilə həyata keçirilir. Ödəniş tapşırığı ilə ödəniş ən sadə, rahat və kifayət qədər etibarlı ödəniş formasıdır. Və ən əsası, siz özünüz ödəməyə qərar verdiniz və ödədiniz. İstədiyim qədər, istədiyim yerdə ödədim. Və burada əsas odur ki, ödəniş tapşırığında təfərrüatları doldurarkən səhvlərdən qaçın, əks halda pul ünvana çatmayacaq.

Ödəniş tapşırığı nədir? Ödəniş tapşırığı hesab sahibinin (ödəyicinin) ona xidmət göstərən banka müəyyən məbləğdə pul vəsaitinin alıcının hesabına köçürülməsi barədə hesablaşma sənədi ilə təsdiq edilmiş sərəncamıdır. Ödəniş tapşırığı standart formada tərtib edilir.

Ödəyicinin tapşırığı ödəyicinin hesabında vəsait olduqda bank tərəfindən icra edilir. Bank vəsaitlərin hesabdan silinməsi qaydasına uyğun olaraq ödəyicinin göstərişlərinin icrasını həyata keçirir.

Banklar icraya yalnız doldurulması üçün Mərkəzi Bankın normativ hüquqi aktları ilə müəyyən edilmiş bütün məcburi məlumatları (rektalları) özündə əks etdirən ödəniş tapşırıqlarını qəbul edirlər. Ödəniş tapşırığında aşağıdakı məlumatlar olmalıdır:

1. Hesablaşma sənədinin adı və kodu OKUD OK 011-93,
2. ödəniş sənədinin nömrəsi, verildiyi gün, ay və il;
3. ödəniş növü,
4. ödəyicinin adı, onun hesab nömrəsi, vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN),
5. ödəyicinin bankının adı və yeri, onun bank identifikasiya kodu (BIC), müxbir hesabı və ya subhesab nömrəsi;
6. vəsaiti alanın adı, onun hesab nömrəsi. Vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN),
7. alıcının bankının adı və yeri, onun bank identifikasiya kodu (BIC), müxbir hesabı və ya subhesab nömrəsi;
8. ödənişin məqsədi. Ödəniləcək vergi ödəniş tapşırığında ayrıca sətir kimi vurğulanır
9. söz və rəqəmlə göstərilən ödəniş məbləği;
10. ödəniş qaydası,
11. əməliyyat növü,
12. səlahiyyətli şəxslərin (şəxslərin) imzaları (imzaları) və möhür izi (müəyyən edilmiş hallarda).

Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 864-cü maddəsinə uyğun olaraq, ödəniş tapşırığının məzmunu və onunla birlikdə təqdim olunan ödəniş sənədləri və onların forması qanunla nəzərdə tutulmuş tələblərə və onlara uyğun olaraq müəyyən edilmiş bank qaydalarına uyğun olmalıdır. Banklar tələblərə cavab verməyən ödəniş tapşırıqlarını qəbul etməyəcəklər.

Ödəniş tapşırığının məzmununa dair tələblərə əsasən, Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı müəyyən edir və standart nümunə(forma) ödəniş tapşırığı (forma 0401060).

Müəyyən edilmiş qaydada tərtib edilmiş ödəniş tapşırığı on saat ərzində xidmət göstərən banka təqdim olunmaq üçün etibarlıdır təqvim günləri, boşaldığı günü hesablamadan. Bank ödəniş tapşırığını məbləğindən asılı olmayaraq icraya qəbul edir.

Ödəniş tapşırığını doldurarkən düzəlişlərə, ləkələrə və silmələrə, həmçinin düzəldici mayenin istifadəsinə icazə verilmir.

Ödəniş tapşırığı hesablaşmaların bütün iştirakçıları üçün lazım olan sayda nüsxədə banka təqdim olunur. Ödəniş tapşırığının birinci nüsxəsində imzalar və möhür (varsa) tələb olunur. Ödəniş tapşırığının bu surəti bankın gündəlik sənədlərində qalır.

Ödəniş tapşırıqları aşağıdakı hallarda edilə bilər:

Tədarük olunan mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə;
vergilər üzrə - bütün səviyyəli büdcələrə və büdcədənkənar fondlara vəsaitlərin köçürülməsi;
kreditlərin qaytarılması, faizlərin ödənilməsi və digər bank xidmətləri üçün. Depozit hesablarına vəsait köçürməklə.
Qanunda və ya müqavilədə nəzərdə tutulmuş digər məqsədlər üçün vəsaitlərin köçürülməsi (sponsorluq köçürmələri, hərraclarda iştirak və s.)
Müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq, ödəniş tapşırıqları malların, işlərin, xidmətlərin əvvəlcədən ödənilməsi və ya dövri (planlı) ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün istifadə edilə bilər.

Ödəniş tapşırıqlarında səhvlər

Praktikada ödəniş tapşırıqlarında ən çox aşağıdakı səhvlərə yol verilir:

Ödənişin məqsədi yanlış göstərilmişdir;
Köhnə büdcə təsnifat kodu (bundan sonra KBK) göstərilir;
Vergi ödəyicisinin statusu düzgün qeyd edilməmişdir;
Mövcud olmayan BCC göstərilir;
Başqa verginin BCC-si göstərilir;
Vəsaitlər başqa səviyyəli büdcəyə getdi.

Bütün edilən səhvləri və onları düzəltmə prosedurunu nəzərdən keçirək.

Səhv vəsaitlərin başqa bir büdcəyə getməsinə səbəb olmayıbsa, o zaman xüsusi narahatlıq olmayacaq.

ÖDƏNİŞİN MƏQSƏDİNİN YANLIŞ GÖSTERİLMƏSİ

Əgər təşkilat ödənişin məqsədi ilə çaşıbsa, lakin eyni zamanda BCC-ni düzgün göstəribsə, vergi məbləği düzgün əks etdirilməli və təşkilatın heç bir borcu olmamalıdır. Ancaq bir təşkilat belə bir səhv aşkar edərsə, əlaqə saxlamaq yaxşıdır vergi idarəsi bu vergi üzrə ödənişlərin tutuşdurulmasını tələb edən bəyanatla (Rusiya Federasiyası Maliyyə Nazirliyinin 03-02-07/1-54 saylı məktubu).

Ərizə tərtib olunur sərbəst forma, təşkilatın VÖEN və KPP-si göstərilir və təşkilatın rəhbəri tərəfindən imzalanır. Qanunvericilik hesablamaları tutuşdurmaq üçün hansı sənədlərin lazım olduğunu müəyyən etmir;

Hesablamaları tutuşdurduqdan sonra vergi müfəttişi bir akt tərtib edir, onun köməyi ilə vergi ödəyicisi onun vəsaitləri ilə nə baş verdiyini öyrənir. Akt heç bir uyğunsuzluq aşkar edilmədikdə belə tərtib edilir və müfəttiş və vergi ödəyicisi tərəfindən imzalanır.

Köhnə KBK DEYİL

174-FZ nömrəli “Dəyişikliklər haqqında” Federal Qanuna uyğun olaraq Federal qanun"Rusiya Federasiyasının büdcə təsnifatı haqqında" və Rusiya Federasiyasının Büdcə Məcəlləsi (bundan sonra 174-FZ saylı Qanun). 174-FZ saylı qanun Rusiya Federasiyasının gəlirlərini, xərclərini və büdcə kəsirinin maliyyələşdirilməsi mənbələrini təsnif etmək üçün vahid 20 rəqəmli kodu təsdiq etdi. Rusiya Federasiyasının Maliyyə Nazirliyi, 114n nömrəli əmri ilə "Rusiya Federasiyasının büdcə təsnifatının tətbiqi qaydası haqqında" təlimatı təsdiq etdi. Yanvarın 1-dən etibarən ödəniş tapşırıqlarında yeni BCC-lər göstərilir.

Nəzərinizə çatdırırıq ki, əgər təşkilat vergiləri köçürməmiş, yanvar ayında köçürmüşsə və müvafiq olaraq ödəniş tapşırığı köhnə qaydalara uyğun doldurularsa, köçürülmüş vergilər təyinat yerinə çatacaqdır. Mərkəzi Bank bu məsələ ilə bağlı 08-17/5677 nömrəli açıqlamalar verib. Onlar bildirirlər ki, bank tərəfindən qəbul edilən zaman qüvvədə olan qaydalara əsasən verilən ödənişlərin yenidən verilməsinə ehtiyac yoxdur. Eyni mövqe Rusiya Federasiyasının Federal Vergi Xidmətinin 1 yanvar 2005-ci il tarixindən əvvəl qəbul edilmiş "Banklar tərəfindən hesablaşma sənədlərinin icrası haqqında" ШС-6-10/8 nömrəli Məktubunda təsdiq edilmişdir. Yanvarın 1-dən banklar köhnə BCC-lərin olduğu ödəniş tapşırıqlarını qəbul etmir.

BCC səhv göstərilibsə, alınan vergi "aydınlaşdırılmamış ödənişlər" kimi təsnif edilir, lakin belə bir ödəniş tapşırığı üzrə vergi məbləği əvəzləşdirilə bilər. Bunun üçün təşkilat vergi idarəsinə hər hansı bir formada ofset aparmaq tələbi ilə ərizə yazmalıdır. Bu halda məktuba ödəniş tapşırığının surəti və bank çıxarışı əlavə edilməlidir.

VERGİ ÖDƏYİCİSİ STATUSU YANLIŞ QEYD OLUNUB

Bu səhv, ödəniş tapşırığının 101-ci sahəsinin səhv doldurulması deməkdir, burada Rusiya Federasiyasının Vergilər və Rüsumlar Nazirliyi, Rusiya Federasiyası Maliyyə Nazirliyi və Rusiya Federasiyasının Dövlət Gömrük Komitəsi tərəfindən müəyyən edilmiş məlumatlar olmalıdır. Rusiya Federasiyasında 2-P nömrəli nağdsız ödənişlər haqqında Əsasnamənin 2.10-cu bəndinə uyğun olaraq göstərilmişdir.

Təşkilat verginin başqa bir koda köçürülməsi tələbi ilə vergi idarəsinə ərizə yazmalıdır. Ərizə istənilən formada yazılır.

MÖVCUD OLMAYAN BCC DEYİL

Bu səhvi düzəltmək üçün bir təşkilat vergi ödəməsini mövcud olmayan koddan düzgün KBK-ya köçürmək tələbi ilə vergi idarəsinə ərizə yazmalıdır.

Bu səhv dərhal aşkar edilməzsə, təşkilat verginin gecikdirilməsinə görə cərimə ödəməli olacaq.

BAŞQA VERGİNİN BCC-si DƏYİN OLUNUB

Bu səhvi düzəltməyin iki yolu var:

Birinci üsul bir vergi üzrə borcun digər vergi üzrə artıq ödənişlə əvəzlənməsidir.

Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin (bundan sonra - Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsi) 78-ci maddəsinin 5-ci bəndinə əsasən, vergi ödəyicisinin tələbi və vergi orqanının qərarı ilə artıq ödənilmiş verginin məbləği müəyyən edilə bilər. vergilərin və ya rüsumların ödənilməsi üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi, cərimələrin ödənilməsi, borcların ödənilməsi üçün istifadə olunur, əgər bu məbləğ artıq ödənilmiş vergi məbləğinin göndərildiyi həmin büdcəyə () göndərilirsə. Vergi orqanları digər vergilər üzrə borclar olduqda müstəqil olaraq əvəzləşdirmə aparmaq hüququna malikdirlər.

Bu səhvi düzəltməyin başqa bir yolu var. Təşkilat ödənilməli olan məbləği yenidən köçürmək və gələcək ödənişlər qarşılığında artıq ödənişi başqa büdcəyə buraxmaq hüququna malikdir.

Bu səhvi düzəltmək üçün təşkilat ərizə ilə vergi idarəsinə müraciət edir.

Vergi orqanı artıq ödənilmiş vergi məbləğlərinin əvəzləşdirilməsi ilə bağlı qəbul edilmiş qərar barədə vergi ödəyicisinə hesablaşma üçün ərizə verildiyi gündən ən geci iki həftə müddətində məlumat verməlidir.

BAŞQA SƏVİYYƏNİN BÜDCƏYƏ ALINAN PUL

Əgər təşkilat başqa səviyyəli büdcəyə vəsait köçürübsə, artıq bu məbləğlə borcları ödəmək mümkün olmayacaq. Bu vəziyyətdə təşkilat bir dəfə daha vergi ödəməli olacaq.

Yanlış köçürmə nəticəsində yaranan artıq ödəniş bu vergi üzrə gələcək ödənişlər üçün verginin ödənilməsi üçün istifadə oluna bilər.

Və ya başqa bir yol var: artıq ödənilmiş vergi məbləği istənilən formada təqdim edilmiş ərizə əsasında vergi ödəyicisinin bank hesabına qaytarıla bilər.

Geri | |

Ödəniş sifarişi: bu barədə bilmək lazım olan hər şey

Hər hansı bir törətmək pul köçürməsi, nağdsız ödəniş üçün xüsusi formanı doldurmalısınız. Düzgün doldurulmuş rekvizitlərlə sənəd şəklində təqdim olunur. Bu sənəd ödəniş tapşırığı və ya ödəniş tapşırığı adlanır.

Ödəniş tapşırığı nədir?

Ödəniş tapşırığı (PP) sənəddir müəyyən edilmiş forma, bunun vasitəsilə bank hesabı sahibi banka göstərilən rekvizitlərdən istifadə edərək öz hesabından tələb olunan pul əməliyyatını həyata keçirməyi tapşırır. Göndərən tərəfindən müstəqil olaraq və ya onun tələbi ilə müştərinin bankı tərəfindən doldurulur və iki formada verilə bilər:

  1. A4 kağızda (kompüterdə doldurulur xüsusi proqram, Word sənədində və ya pdf formatında).
  2. IN elektron forma(yalnız xüsusi proqramda, kağız üzərində deyil).

PP-lər var:

  • Birdəfəlik (bir köçürmə etmək üçün, bundan sonra qüvvəsini itirir)
  • Daimi (bank tərəfindən sistematik ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün müəyyən dövr vaxt).

Ödəniş tapşırığı ilə hansı əməliyyatlar həyata keçirilə bilər?

  • İş/mal üçün qarşı tərəflərə pul köçürməsi.
  • Müxtəlif səviyyəli büdcə və qeyri-büdcə fondlarına köçürmələr.
  • Kreditlərin ödənilməsi, əmanətlərin doldurulması və s.
  • Qanunlar, müqavilələr və ya müqavilələrlə təsdiq edilmiş məqsədlər üçün pul köçürmələri.
  • Müntəzəm ödənişlərin edilməsi (kommunal xidmətlər, internet ödənişləri, mobil rabitə və s.).

Ödəniş tapşırığının icrası üçün hansı müddət nəzərdə tutulur?

İcra üçün son tarixlər Rusiya Mülki Məcəlləsində müəyyən edilmişdir. Köçürmə bir bölgə və ya bölgə daxilində həyata keçirilirsə, o zaman maksimum müddət Emal iki günə qədər çəkə bilər. Söhbət regionlararası ödənişdən gedirsə, müddət 3-5 günə qədər uzana bilər. Praktikada, sifariş təqdim edildiyi tarixdə və ya ilk 24 saat ərzində işlənir.

Ödəniş tapşırıqlarının neçə nüsxəsi verilməlidir?

PP-lərin sayı hesablaşma iştirakçılarının sayı ilə müəyyən edilir. Biri göndərənin bankında qalır, ikincisi - qəbul işarəsi olan müştəri ilə, qalanları alıcının bankına və qarşı tərəfə gedir.

Bank müştərinin hesabında pul olub-olmamasından asılı olmayaraq PP-ni qəbul etməyə borcludur. Kifayət qədər pul yoxdursa, PP daha sonra, vəsait əldə olunan kimi icra olunur. Hesab overdraft müqaviləsi bağlanıbsa, sifariş dərhal icra edilir.

Kifayət qədər vəsait olmadığı və bankın ödənişi həyata keçirə bilmədiyi hallarda, PP vaxtında ödənilməyən sifarişlər üçün xüsusi anbarda yerləşdirilir.

PP-nin etibarlılıq müddəti 10 gündür.

Ödəniş tapşırığı necə doldurulur?

PP-də bütün tələb olunan sahələri doldurmalısınız. İşarələr və ya düzəlişlər mümkün deyil. Tələb olunan sahələr göndərən və alıcı təfərrüatları olan sahələrdir.

Onların doldurulmasının əsas sahələri və xüsusiyyətləri:

  1. Nömrə – rəqəmlərlə nömrələnmişdir (1-dən 999999-a qədər maksimum 6 simvol).
  2. Tarix – gün.ay.il şəklində qoyun (misal 01/12/2015).
  3. Ödəniş növü – xüsusi kod kimi təyin edilir (məsələn: təcili = kod 1).
  4. Məbləğ sözlə - ilə yazılır böyük hərflər abbreviaturasız, qəpik - ədədlərlə (məsələn: On beş min yüz qırx iki rubl 21 qəpik).
  5. Məbləğ – rəqəmlərlə ifadə edilir, qəpiklərdən rubl “-” işarəsi ilə ayrılır (məsələn: 15142-21).
  6. Ödəyici - hüquqi şəxs üçün tam adı, yerləşdiyi ünvan (məsələn: "İnvestor" MMC // Rusiya, Zelenoqrad, Sovetskaya küç., 15), hüquqi şəxs üçün isə tam adı, qeydiyyat yeri (məsələn: İvanov Alexander Vladimirovich // Rusiya, Krasnodar, Lenin küç.
  7. Ödəyici hesab nömrəsi göndəricinin 20 simvoldan ibarət hesab nömrəsidir (məsələn: 40802810067100010760).
  8. Ödəyicinin bankı - adı və yeri göstərilir (məsələn: “VTB 24” QSC, Moskva).
  9. BIC – bank identifikasiya nömrəsi (məsələn: 044525716).
  10. Hesab nömrəsi göndərən bankın Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankındakı müxbir hesab nömrəsidir, 20 simvoldan ibarətdir (məsələn: 30101810100000000716).
  11. Alıcının bankı - pulu qəbul edən bankın adı və yeri (məsələn: Sberbank ASC, Moskva).
  12. Alıcının bankının BIC-si - BIC kataloquna uyğun olaraq qeydiyyata alınır (məsələn: 044525111).
  13. Alıcının bankının hesab nömrəsi – 20 rəqəmdən ibarətdir (məsələn: 30101810600000000886).
  14. Resipient – ​​köçürməni qəbul edəcək ünvanın adı, hüquqi şəxslər üçün – tam adı, fiziki şəxslər üçün – tam adı
  15. Alıcının hesab nömrəsi – 20 simvoldan ibarətdir.
  16. Ödəniş növü - kodla göstərilir (məsələn: PP = 01).
  17. Ödənişin son tarixi. - doldurulmayıb.
  18. Ad pl. - doldurulmayıb.
  19. Lövhələrin konturları - 1-dən 5-ə qədər rəqəmlər (Federal Qanuna uyğun olaraq) və ya doldurulmamışdır (məsələn: 1 - həyat/sağlamlığa dəyən zərərin ödənilməsi və aliment, 2 - əmək haqqı, 3 - vergilər, 4 - hər hansı pul tələbləri, 5 – tarixli qaydada digər sənədlər).
  20. Kod – adətən 0 kimi göstərilir.
  21. Res.field – doldurulmayıb.
  22. Ödənişin məqsədi - PP-nin məqsədi əlavə məlumatla müəyyən edilir (məsələn: 123 No-li qaimə-fakturaya əsasən malların ödənişi, ƏDV regional deyil)
  23. VÖEN tələb olunur, hüquqi şəxslər üçün 10 rəqəm, fiziki şəxslər üçün 12 simvol.
  24. KPP – qeydiyyat kodu, 9 simvoldan ibarətdir.
  25. M.P. – göndərənin möhürü vurulur.
  26. İmzalar – imza kartında və ya pasportda olduğu kimi göndərənin imzası.
  27. Bank nişanları – bank işçisinin möhürü və damğası.

Elektron sənədlərin imzalanması.

Yuxarıda qeyd edildiyi kimi, ödəniş tapşırıqları elektron şəkildə təqdim edilə bilər. Elektron sifarişin kağız sifarişlə eyni hüquqi qüvvəyə malik olması üçün o olmalıdır elektron imza. 63-FZ-ə görə, əlyazma ilə bərabərdir.

Elektron PP-lər onlayn banklarda, məsələn, ödəniş etmək lazım olduqda yaradılır və istifadəçilərin rahatlığı üçün onların imzalanması, çap edilməsi və icra üçün banka aparılmasına ehtiyac yoxdur.

haqqında qanun müqavilə sistemi Rusiya dövlət və bələdiyyə müqavilələri üçün bir neçə növ təminat təmin edir. Bunlara daxildir:

  • iştirak etmək;
  • müqavilənin icrasını təmin etmək (pul və ya bank zəmanəti).

müəyyən edək fərqləndirici xüsusiyyətlər yuxarıda göstərilən təhlükəsizlik növləri və biz də sizə ödəniş tapşırığını, hər bir növ üçün nümunəni necə düzgün tərtib edəcəyinizi söyləyəcəyik.

Ödəniş sənədinin forması

Tətbiqin təhlükəsizliyini təmin etmək üçün vəsaitin məbləğini xüsusi hesaba köçürmək üçün vahid ödəniş tapşırığından, formadan istifadə edin (yüklə söz faylışəklin altındakı düyməni sıxaraq edə bilərsiniz) belə görünür:

İştirak üçün ərizənin təmin edilməsi: yeni prosedur

Belə ki, 30 iyun 2019-cu il tarixinədək dövlət müqavilələrinin icraçısı vəzifəsinə namizəd olan bütün təşkilatlar, sahibkarlar və fiziki şəxslər ərizələrini yalnız nağd qaydada təqdim edirlər. 01.07.2019-cu il tarixindən etibarən ərizəni pulla yanaşı bank zəmanəti ilə təmin etmək mümkün olacaq.

Əvvəllər təhlükəsizlik məbləği alışların aparıldığı elektron ticarət platformasının ticarət hesabına köçürülməli idi. Bununla belə, məmurlar mexanizmi bir daha tənzimlədilər.

Yeniliklər 44-FZ, eləcə də 223-FZ-ə uyğun olaraq kiçik müəssisələrdən satınalmalarla bağlı satınalmalara təsir göstərdi. 223-FZ (SMP istisna olmaqla) altında həyata keçirilən satınalmalar üçün köhnə qaydalar tətbiq olunur - pul ödəniş tapşırığı ilə ticarət platformasının hesabına köçürülür.

İndi satınalmalarda iştirak etmək üçün müqavilənin icrası üçün ərizəçi bank təşkilatına baş çəkməlidir. Xüsusi hesab açıldıqda müqavilənin icrası üçün ərizəçi ödəniş tapşırığına uyğun olaraq tələb olunan məbləğdə vəsaiti kreditləşdirir. Borc və ya kredit kapitalından istifadə etmək icazəlidir.

İndi sizə xüsusi hesaba pul göndərmək üçün ödəniş tapşırığını (eyni formadan istifadə olunur) necə dolduracağınızı söyləyəcəyik.

Xüsusi hesaba pul köçürürük

Xüsusi hesabı doldurmaq üçün adi cari hesabdan pulun silinməsi və xüsusi hesaba kreditləşdirilməsi barədə əmr verməlisiniz. Bu sifariş ödəniş tapşırığıdır.

Belə bir ödəniş formasını doldurmaq çətin deyil, çünki bu halda ödəyici və alıcı eyni şəxsdir. Bununla belə, bəzi xüsusiyyətlər var. Beləliklə, nəyə xüsusi diqqət yetirilməlidir:

  1. Sənədin nömrəsini və tarixini təyin edin xronoloji sıra.
  2. Ödəyici - əsas və ya əlavə bank hesabı daxil olmaqla, ərizəçinin standart rekvizitləri.
  3. Bank rekvizitləri. Hesablar eyni bank təşkilatında açılırsa, rekvizitlər eyni olacaq. Fərqli banklar üçün onların fərdi məlumatlarını təqdim edin.
  4. Qəbul edən eyni ərizəçi, onun VÖEN-i, keçid məntəqəsi və adıdır. Lakin alıcının hesabı iştirak üçün ərizə təminatının kreditləşdirilməsi üçün açılmış xüsusi hesabın nömrəsidir.
  5. Ödəniş məqsədi ilə əməliyyatın mahiyyətini göstərin, yəni proqram təminatının məbləği üçün xüsusi hesabın doldurulması.

Tamamlanmış ödəniş tapşırığının nümunəsi

223-FZ-ə uyğun bir ərizə təmin etmək üçün ödəniş formasını necə doldurmaq olar

Nəzərə alın ki, bu alqoritm 223-FZ-yə uyğun olaraq KOM-lardan satınalmalar üçün tətbiq edilmir, əgər müştəri KOM-lar üçün faydalar müəyyən etməmişdir.

ETS ASC-nin nümunəsindən istifadə edərək onlayn ödəniş tapşırığının necə veriləcəyini sizə xəbər verəcəyik.

Addım 1. Ödəniş sifarişinin nömrəsini və tarixini xronoloji ardıcıllıqla təyin edin. Ödəniş məbləğini sözlə, sonra rəqəmlərlə göstəririk.

Addım 2. Ödəyici məlumat bloku. Buraya təşkilatınız haqqında məlumatlar daxildir: INN, KPP, tam adı, cari hesab nömrəsi, cari hesabın açıldığı bankın adı, həmçinin onun BIC.

Addım 3. Alıcı haqqında məlumat bloku. Ticarət platformasının oxşar qeydiyyat məlumatlarını göstəririk. Sonra “01” əməliyyat növünü və “5” ödəniş qaydasını qeyd edirik.

Addım 4. Ödənişin məqsədini göstərin və zəruri hallarda elektron auksion nömrəsini göstərin. “OLMADAN” və ya “ƏDV MÖVZUSUNDA DEYİL” qeyd etməyinizə əmin olun.

Tamamlanmış sənədi yükləyin

2019-cu ildə ödəniş tapşırığının doldurulması nümunəsi:

Qalib ödəməlidir

Qalib kimi tanınan müqavilənin icrası üçün ərizəçi əlavə xərclərlə üzləşəcək. Belə ki, vəzifəli şəxslər müəyyən ediblər ki, dövlət və ya bələdiyyə müqaviləsi bağlanan şəxsdən rüsum alınmalıdır. Əməliyyatı başa çatdırmaq üçün kifayət qədər vəsait olduqda, məbləğ qalibin xüsusi hesabından silinə bilər.

Əgər kifayət qədər pul yoxdursa, qalibə rüsumun elektron platformanın bank hesabına yatırılması üçün müvafiq sorğu göndəriləcək. Bu öhdəlik eyni ödəniş tapşırığı ilə ödənilməlidir.

Ödənişin məbləği dövlət müqaviləsinin ilkin qiyməti əsasında müəyyən edilir - NMCC-nin 1% -i, lakin 5000 rubldan çox deyil. Bununla belə, kiçik müəssisələr, eləcə də qeyri-kommersiya sosial yönümlü təşkilatlar üçün istirahətlər nəzərdə tutulub. Belə qurumlar 1% ödəyirlər, lakin 2000 rubldan çox deyil (RF Hökumətinin 564 nömrəli qərarı).

Satınalmada qalib olmaq üçün haqqı ödədikdən sonra, təsdiqedici yekun sənədləri əldə etməyi unutmayın. Ticarət platformasının operatoru aktları və fakturaları təqdim edəcəkdir. Podratçı müvafiq ticarət platformasında hüquqi əhəmiyyətli sənəd dövriyyəsindən istifadə xidməti aktivləşdiribsə, sənədlər elektron şəkildə əldə edilə bilər. Xidmət bağlı deyilsə, o zaman kağız aktları və hesab-fakturaları tələb edə bilərsiniz, onlar ticarət platformasının operatorunun yerində alınmalıdır;

Müraciət əsasında uduşlu alış üçün rüsumun ödənilməsi üçün nümunə ödəniş tapşırığı

Müqavilənin icrası

Ödəniş tapşırığı başqa harada istifadə olunur?

Nəzərinizə çatdıraq ki, bütün təsərrüfat subyektləri - hüquqi şəxslər və sahibkarlar ödənişləri ödəniş tapşırığı ilə həyata keçirməlidirlər. Belə hesablamalara misal ola bilər:

  • vergi və ödənişlərin köçürülməsi. büdcəyə töhfələr;
  • təchizat, xidmətlər, mallar, işlər üçün ödəniş;
  • avansların və əmək haqqının köçürülməsi;
  • əlillik müavinətlərinin ödənilməsi;
  • müqavilələr üzrə hesablaşmalar;
  • digər nağdsız əməliyyatlar.

Sənədin strukturu ödəniş sahələrinə müvafiq məlumatların daxil edilməsini nəzərdə tutur. Ödəniş tapşırığının hansı sahələri ehtiva etdiyini xatırladaq.

Nəzərə alın ki, ödəniş sahələrinin mənası ödənişin məqsədindən asılı olaraq müəyyən edilir. Məsələn, vergiləri Federal Vergi Xidmətinə köçürmək üçün "vergi xəttini" (104-110-cu sahələr) doldurmalı olacaqsınız, lakin qarşı tərəfə ödəniş edərkən bu sahələr doldurulmur.

Nəzərinizə çatdıraq ki, siz vergi idarəsinə ödəniş tapşırığını pulsuz olaraq yarada bilərsiniz

Ödəniş sifarişi təfərrüatları

Ödəniş tapşırığının doldurulması üçün müəyyən edilmiş qaydalar (təlimatlar) aşağıdakılardır:

  • Sahədə (1) ödəniş sənədinin adı göstərilir - ödəniş tapşırığı.
  • Sahədə (2) göstərilmişdir ödəniş tapşırığı forması - 401060 , bu, OKUD OK 011-93, "Vahid bank sənədləri sistemi" sinfinə uyğun forma nömrəsidir.
  • "N" sahəsində (3) Ödəniş tapşırığının nömrəsi rəqəmlərlə göstərilir. Ödəniş tapşırığının nömrəsi üç rəqəmdən çox olarsa, Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsi vasitəsilə ödənişlər həyata keçirərkən ödəniş sənədləri nömrənin son üç rəqəmi ilə müəyyən edilir ki, bu da “000” rəqəmindən fərqli olmalıdır.
  • "Tarix" sahəsində (4) Ödəniş tapşırığının hazırlanma və icra tarixi göstərilir. Ödəniş tapşırığı doldurularkən tarix, ay, il GD.AA.YYYY formatında rəqəmlərlə qeyd olunur və ya rəqəm rəqəmlə, ay sözlə, il rəqəmlə (tam olaraq) göstərilir. Məsələn: 12/05/2006 və ya 05 dekabr 2006-cı il.
  • "Ödəniş növü" sahəsində (5) poçt və ya teleqraf vasitələri ilə ödəniş üçün Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsinə təqdim edilən ödəniş tapşırıqlarında müvafiq olaraq “poçt” və ya “teleqraf” ilə göstərilir. Rusiya Bankının 23 iyun 1998-ci il tarixli 36-P nömrəli "Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsi vasitəsilə həyata keçirilən regionlararası elektron hesablaşmalar haqqında" Əsasnaməsinə uyğun olaraq elektron qaydada hesablaşmalar üçün kağız üzərində təqdim edilən ödəniş tapşırıqlarında, Rusiya Bankının bülletenində dərc edilmişdir. 28 avqust 1998-ci il N 61, bu sahəyə “elektron” daxil edilmişdir. Digər hallarda ödəniş tapşırığının bu sahəsi doldurulmur. Məsələn, ödənişlər bir filial daxilində həyata keçirilirsə, sahənin doldurulmasına ehtiyac yoxdur.
  • "Məbləğ sözlərlə" sahəsində (6) göstərilir - sətrin əvvəlindən və böyük hərflə, ödəniş məbləği rublla sözlə, "rubl" sözü ("rubl", "rubl") qısaldılmır, qəpiklər rəqəmlərlə göstərilir və "qəpik" ("qəpik", "qəpik") sözü də azalmır. Ödəniş məbləği bütöv rublla sözlərlə ifadə edilirsə, qəpiklər buraxıla bilər və ödəniş məbləği və bərabərlik işarəsi "=" "Məbləğ" sahəsində göstərilir. Məsələn: “İyirmi səkkiz rubl 10 qəpik” və ya “Yüz qırx rubl”.
  • "Məbləğ" sahəsində (7) Ödəniş məbləği rəqəmlərlə göstərilir, rubl qəpiklərdən "-" işarəsi ilə ayrılır. Ödəniş məbləği tam rublla rəqəmlərlə ifadə edilirsə, bu halda qəpiklər buraxıla bilər, bu halda rublla ödəniş məbləği və bərabərlik işarəsi "=", "Məbləğ sözlərlə" sahəsində isə ödəniş məbləği göstərilir; bütöv rubl göstərilir. Məsələn: "28-10" və ya "140 =".
  • "Ödəyici" sahəsində (8) Vəsaitin ödəyicisinin adı göstərilir. Əlavə olaraq nömrəni göstərin şəxsi hesab müştəri, xidmət göstərən kredit təşkilatının, kredit təşkilatının filialının adı və olduğu yer (qısaldılmış), müştərinin ödənişi başqa kredit təşkilatında açılmış müxbir hesab, kredit təşkilatının digər filialı, hesablaşma iştirakçısı hesabı vasitəsilə həyata keçirildikdə, kredit təşkilatının filialı; ödəyicinin “Hesab” sahəsinə N” daxil edilmiş filiallararası hesablaşma hesabı və ya “Hesab”da müştərinin şəxsi hesab nömrəsi daxil edilərsə, müştəriyə xidmət göstərən kredit təşkilatının filialının adı və yeri (qısaldılmış) göstərilir. Ödəyicinin və müştərinin N” sahəsi filiallararası hesablaşma hesabı vasitəsilə həyata keçirilir, filialın filiallararası hesablaşma hesabının nömrəsi vurulmur.
  • "Hesab N" sahəsində (9) kredit təşkilatında, kredit təşkilatının filialında və ya Rusiya Bankının bir müəssisəsində ödəyicinin şəxsi hesabının nömrəsi göstərilir (kredit təşkilatının, filialın müxbir hesabı (subhesab) istisna olmaqla); Rusiya Bankının bir qurumunda açılmış kredit təşkilatı), saxlama qaydalarına uyğun olaraq yaradılmışdır mühasibat uçotu Rusiya Bankında və ya Rusiya Federasiyasının ərazisində yerləşən kredit təşkilatlarının mühasibat uçotu qaydaları. Ödəyici kredit təşkilatı və ya kredit təşkilatının filialıdırsa, kredit təşkilatında və ya kredit təşkilatının filialında şəxsi hesab nömrəsi daxil edilə bilməz.
  • "Ödəyicinin bankı" sahəsində (10) BIC-i ödəyicinin bankının "BIC" sahəsində göstərilən kredit təşkilatının, kredit təşkilatının filialının və ya Rusiya Bankının qurumunun adını və yerini göstərin. Vəsaitlərin ödəyicisi kredit təşkilatı, kredit təşkilatının filialıdırsa və adı “Ödəyici” sahəsində göstərilirsə, o zaman “Ödəyici” sahəsində yenidən həmin kredit təşkilatının, kredit təşkilatının filialının adı göstərilir. Bank" sahəsi.
  • "BIK" sahəsində (11) Ödəyici bankın bank identifikasiya kodu (BIC) daxil edilir. Kredit təşkilatının, kredit təşkilatının filialının və ya Rusiya Bankının bir qurumunun BIC-si "Rusiya Federasiyasının BIC Direktoru"na uyğun olaraq göstərilir. BIC sözünün izahı - bank identifikasiya kodu.
  • "Hesab N" sahəsində (12) ödəyicinin bankının hesab nömrəsi göstərilir. Kredit təşkilatı, kredit təşkilatının Rusiya Bankının bir qurumunda filialı tərəfindən açılmış müxbir hesabın (subhesabın) nömrəsi göstərilir və ya ödəyici kredit olmayan müştəridirsə, doldurulmur. təşkilat, kredit təşkilatının filialı və Rusiya Bankının bir qurumunda və ya Rusiya Bankının bir qurumunda xidmət göstərilir.
  • "Alıcının bankı" sahəsində (13) BIC-i alıcı bankın "BIC" sahəsində göstərilən kredit təşkilatının, kredit təşkilatının filialının və ya Rusiya Bankının qurumunun adını və yerini göstərin. Əgər vəsaiti alan kredit təşkilatı, kredit təşkilatının filialıdırsa və adı “Alıcı” sahəsində göstərilirsə, “Resipiyen” qrafasında həmin kredit təşkilatının, kredit təşkilatının filialının adı yenidən göstərilir. Bank" sahəsi.
  • "BIK" sahəsində (14) Alıcının bankının bank identifikasiya kodu (BIC) göstərilir. Kredit təşkilatının, kredit təşkilatının filialının və ya Rusiya Bankının bir qurumunun BIC-si "Rusiya Federasiyasının BIC Direktoru"na uyğun olaraq göstərilir.
  • "Hesab N" sahəsində (15) Qəbul edənin bank hesab nömrəsi daxil edilir. Kredit təşkilatı, kredit təşkilatının filialı tərəfindən Rusiya Bankının bir qurumunda açılmış müxbir hesabın (subhesabın) nömrəsi daxil edilir və ya alıcı kredit olmayan müştəridirsə, doldurulmur. təşkilat, kredit təşkilatının filialı, Rusiya Bankının və ya Rusiya Bankının bir qurumunda xidmət göstərir, habelə kredit təşkilatına, kredit təşkilatının filialına, bir təşkilata pul köçürərkən. müxbir subhesabı olmayan bir kredit təşkilatının filialına nağd pul verilməsi üçün Rusiya Bankı.
  • "Alıcı" sahəsində (16) Vəsaitləri alan şəxsin adı göstərilir. Bundan əlavə, müştərinin şəxsi hesabının nömrəsi, müştərinin ödənişi başqa kredit təşkilatında, digər filialda açılmış müxbir hesabı vasitəsilə həyata keçirildikdə, xidmət göstərən kredit təşkilatının, kredit təşkilatının filialının adı və yeri (qısaldılmış) göstərilir. kredit təşkilatı, hesablaşma iştirakçısı hesabı, alıcının “Hesab N” sahəsinə əlavə edilmiş filiallararası hesablaşma hesabı və ya müştərinin şəxsi hesabı olduqda, müştəriyə xidmət göstərən kredit təşkilatının filialının adı və yerləşdiyi yer (qısaldılmış) göstərilir. alanın “Hesab N” sahəsinə hesab nömrəsi daxil edilir və müştərinin ödənişi filiallararası hesablaşma hesabı vasitəsilə həyata keçirilir və nömrə Filialın filiallararası hesablaşma hesabları daxil edilmir.
  • "Hesab N" sahəsində (17) alıcının kredit təşkilatındakı şəxsi hesabının nömrəsi, kredit təşkilatının filialı və ya Rusiya Bankının bir müəssisəsindəki şəxsi hesabının nömrəsi (kredit təşkilatının müxbir hesabı (subhesab) istisna olmaqla) , Rusiya Bankının bir qurumunda açılmış kredit təşkilatının filialı), mühasibat uçotu qaydalarına uyğun olaraq yaradılmışdır, Rusiya Bankında və ya Rusiya Federasiyasının ərazisində yerləşən kredit təşkilatlarında mühasibat uçotu qaydalarında göstərilir. . Kredit təşkilatında və ya kredit təşkilatının filialında şəxsi hesab nömrəsini alan kredit təşkilatı və ya kredit təşkilatının filialı olduqda daxil edilə bilməz.
  • "Op növü"ndə. (18) (əməliyyat növü) kodu daxil edilir (01) Siyahısına uyğun olaraq simvollar Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankında (Rusiya Bankı) 18.09.97-ci il tarixli 66 nömrəli mühasibat uçotunun aparılması Qaydalarının 1-ci əlavəsinin və yerləşən kredit təşkilatlarında mühasibat uçotunun aparılması Qaydalarının bank hesablarında saxlanılan sənədlərin (şifrələri)". Rusiya Federasiyasının ərazisində, 18.06.97-ci il tarixli, N 61, dəyişikliklər və əlavələr nəzərə alınmaqla, ödəniş tapşırığında hər zaman (01) kod var, buna görə də "01" - Ödəniş tapşırığı. , “02” - Ödəniş sorğusu, “09” - Memorial order və s.
  • "Ödəniş müddəti" sahəsi. (19) (ödəniş müddəti), Rusiya Bankının xüsusi göstərişlərinə qədər doldurulmur.
  • "Ad" sahəsi pl.” (20) (ödəniş məqsədi kodu) - Rusiya Bankının göstərişi olmadan doldurulmur.
  • "Kontur" sahəsində. ödəniş.” (21) (ödəniş prioriteti) ödəniş qaydası Rusiya Bankının qanunvericiliyinə və qaydalarına uyğun olaraq göstərilir və ya Rusiya Bankının normativ aktlarında nəzərdə tutulmuş hallarda sahə doldurulmur.
  • "Kod" sahəsi (22) Rusiya Bankının göstərişi olmadan doldurulmur.
  • Sahə “Res. sahə" (23) ehtiyat sahəsi. Rusiya Bankının qaydaları ilə müəyyən edilmiş hallarda doldurulmalıdır.
  • "Ödəniş məqsədi" sahəsində (24) ödənişin məqsədi, malın adı, yerinə yetirilən iş, göstərilən xidmətlər, əmtəə sənədlərinin, müqavilələrin, verginin nömrələri və tarixləri (ayrıca sətirdə vurğulanır və ya verginin ödənilməməsinə dair arayış) ola bilər. də göstərilə bilər, digər zəruri məlumatlar, o cümlədən vergi və ya rüsumun ödənilməsinin son tarixi, müqavilə üzrə ödəmə müddəti göstərilə bilər. Belə ki, məsələn, ödənişin məqsədi “15 may 2007-ci il tarixli b/n müqaviləsi üzrə ödəniş. səfər üçün."
  • "M.P." sahələrində (43) (çap üçün yer) və "İmzalar" (44) ödəyici, kredit təşkilatı, kredit təşkilatının filialı və ya Rusiya Bankının bölməsi tərəfindən elan edilmiş nümunələrə uyğun olaraq hesablaşma sənədlərini imzalamaq hüququ olan şəxslərin möhürü (varsa) və imzası (imzası) qoyur. şəbəkə.
  • "Ödəyici bankın nişanları" sahəsində (45) kredit təşkilatının, kredit təşkilatının filialının və ya Rusiya Bankının qurumunun möhürü (möhürləri), məsul icraçının tarixi və imzası ilə təsdiqlənir.
  • Sahəsində “Qəbz. ödənişlər bankına”. (62) (Ödəyicinin bankına daxil olmuşdur) “Tarix” sahəsi üçün müəyyən edilmiş qaydalara uyğun olaraq ödəniş tapşırığının ödəyicinin bankına daxil olduğu tarixi göstərir.
  • Sahəsində “Hesabdan silin. ödəniş.” (71) (Ödəyicinin hesabından silinir) "Tarix" sahəsi üçün müəyyən edilmiş qaydalara uyğun olaraq ödəyicinin hesabından vəsaitin silinmə tarixini göstərir.
  • "VÖEN" sahəsində (60) (ödəyicinin VÖEN-i) təyin olunduqda ödəyicinin VÖEN-ni göstərir. VÖEN hüquqi və ya vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsidir fərdi, müvafiq vergi xidmətləri tərəfindən vergi ödəyicisinə verilmiş “Vergi uçotuna alınması haqqında şəhadətnamə” əsasında doldurulur. Ödəyici/resipiyent - fiziki şəxs üçün 12 rəqəmli vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN) göstərilir. Ödəyici/alıcı - hüquqi şəxs (həm rus, həm də xarici) üçün vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi 10 rəqəmli VÖEN ilə göstərilir.
  • "VÖEN" sahəsində (61) (alıcının VÖEN) təyin edildikdə, alıcının VÖEN-ni göstərir. İzah üçün 60-cı sahəyə baxın.

Tarlalarda (101)-(110) Rusiya Federasiyasının Vergilər və Rüsumlar Nazirliyi, Rusiya Federasiyası Maliyyə Nazirliyi və Rusiya Federasiyasının Dövlət Gömrük Komitəsi tərəfindən müəyyən edilmiş məlumatlar göstərilir. Bu sahələr müxtəlif vergi və rüsumların köçürülməsi zamanı doldurulur.