Pemberitahuan membuka akaun semasa. Dokumen yang diperlukan

Meneruskan tema wang elektronik, perundangan mewajibkan pembayar cukai untuk menyediakan mesej pembukaan akaun dalam bank atau sistem pembayaran kepada pihak berkuasa cukai (fasal 2 artikel 23 Kanun Cukai Persekutuan Rusia). Ia juga menyatakan bahawa adalah wajib untuk menghantar mesej yang sama semasa menutup akaun.

Usahawan individu memberitahu Perkhidmatan Cukai Persekutuan tentang akaun yang digunakan dalam aktiviti keusahawanan. Ini juga termasuk akaun, pembukaan dalam sistem pembayaran elektronik dan kad plastik peribadi yang menerima pembayaran komersial.

Sebagai tambahan kepada pejabat cukai, pemberitahuan tentang pembukaan dan penutupan akaun mesti diberikan kepada Kumpulan wang pencen dan FSS.

Kami memaklumkan kepada pejabat cukai

Untuk memberitahu pihak berkuasa cukai, borang No. S-09-1 disediakan “Notis mengenai membuka (menutup) akaun ( akaun peribadi). Borang tersebut telah diluluskan oleh Perintah Perkhidmatan Cukai Persekutuan No. ММВ-7-6/362@ bertarikh 06/09/2011 sebagaimana yang dipinda oleh Perintah Perkhidmatan Cukai Persekutuan No. ММВ-7-6/690@ bertarikh 11/21/2011.

Borang tersebut mengandungi halaman tajuk, helaian A (maklumat mengenai akaun bank), helaian B (maklumat mengenai akaun peribadi dalam Perbendaharaan Persekutuan), helaian B (maklumat mengenai hak untuk memindahkan secara elektronik tunai).

Pada halaman tajuk, isikan TIN, KPP (untuk organisasi), halaman 001, kod kuasa cukai (4 digit), kod pembayar cukai (1-organisasi, 4-IP). Organisasi mengisi nama sepenuhnya, dan usahawan hanya mengisi nama keluarga, nama pertama dan patronimik (tanpa usahawan individu).

Seterusnya, organisasi menulis nombor OGRN, usahawan - nombor OGRNIP, kod jenis mesej (1-pembukaan atau 2-tutup), kod institusi (1-dalam bank, 2-dalam syarikat kewangan). Apabila membuka akaun kad plastik atau hak untuk menggunakan cara pembayaran elektronik, tetapkan 1.

Lampirkan salinan sijil bank semasa membuka (menutup) akaun pada mesej. Mesej (halaman tajuk dan halaman ke-2) ditandatangani oleh ketua organisasi, usahawan atau wakil yang bertindak berdasarkan surat kuasa wakil. Bagi usahawan perseorangan, surat kuasa hendaklah disahkan notari. Jangan lupa cop dan nyatakan nombor telefon anda.

Helaian A diisi apabila membuka akaun bank berdasarkan perjanjian yang telah dibuat. Semua butiran terkandung dalam perjanjian: nombor akaun, tarikh pembukaan, nama bank, lokasinya, INN, KPP, BIC.

Helaian B diisi oleh pembayar cukai yang dibiayai daripada belanjawan. Semua data yang diperlukan tentang perbendaharaan dan bank juga diambil dari kontrak.

Helaian B ialah tambahan baharu pada mesej dan diisi apabila menggunakan cara pembayaran elektronik. Semua data diambil daripada perjanjian dengan sistem pembayaran menunjukkan butiran akaun yang dipautkan kepadanya dan bank di mana ia dibuka.

Akibatnya, mesej dijana pada 2 helaian. Anda boleh menyerahkannya kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan:

• secara peribadi dalam 2 salinan, simpan satu daripadanya dengan tanda cukai untuk diri sendiri;
• melalui wakil dengan surat kuasa (juga dalam 2 salinan);
• melalui mel berdaftar dengan senarai lampiran (1 salinan);
• melalui saluran komunikasi elektronik, ditandatangani dengan tandatangan digital pengurus, atau melalui perantara.

Untuk pemberitahuan lewat pembukaan (penutupan) akaun, denda 5,000 rubel akan dikenakan untuk organisasi dan usahawan individu, dan untuk pegawai amaran atau denda dari 1000 hingga 2000 rubel (Perkara 118 Kanun Cukai Persekutuan Rusia).

Mesej Kumpulan Wang Pencen tentang membuka akaun

Tidak ada bentuk pelaporan yang diluluskan kepada Dana Pencen Rusia, tetapi ada yang disyorkan. Pejabat wilayah boleh membangunkan borang mereka sendiri atau menggunakan borang yang ditawarkan.

Mesej itu juga dihantar dalam dua salinan dalam tempoh tujuh hari dari tarikh pembukaan (menutup) akaun dan dikawal oleh Seni. 28 Undang-undang Persekutuan 212 Undang-undang Persekutuan bertarikh 24 Julai 2009 Salinan sijil bank hendaklah dilampirkan pada mesej tersebut. Anda boleh menyerahkan dokumen itu sendiri, melalui mel berdaftar dengan senarai lampiran, atau melalui wakil, memberikannya surat kuasa wakil.

Denda untuk komunikasi lewat dikenakan dalam jumlah 5,000 rubel.

Mesej FSS tentang membuka akaun

Pemberitahuan kepada Dana Insurans Sosial di tempat pendaftaran pemegang polisi dikemukakan oleh semua entiti undang-undang dan usahawan individu, iaitu mereka yang berdaftar dengan badan wilayah. Sekiranya seorang usahawan bekerja sendiri, maka dia tidak perlu mendaftar dengan Dana Insurans Sosial dan mengemukakan laporan di sana.

Seperti dalam Dana Pencen Rusia, mesej itu dihantar dalam 2 salinan. dengan salinan sijil bank yang dilampirkan dan denda untuk pemberitahuan lewat juga 5,000 rubel.

Oleh itu, semasa membuka atau menutup akaun sistem pembayaran bank, perbendaharaan atau elektronik, pastikan anda menyerahkannya tepat pada masanya mesej pembukaan akaun atau menutupnya.

Setelah mencipta perniagaan mereka sendiri, subjek aktiviti ekonomi pada satu ketika mereka perlu membuka akaun semasa. Undang-undang menetapkan prosedur pendaftaran negeri bagi mereka yang ingin menjadi usahawan. Membuka akaun bank adalah salah satu syarat.

Perkara 23 Kanun Cukai telah dipinda pada 2 Mei 2014. Ia membayangkan pemansuhan kewajipan pembayar cukai untuk memberitahu pihak berkuasa cukai tentang transaksi dengan akaun semasa. Juga tidak perlu melaporkan kemunculan atau penamatan hak untuk menggunakan wang elektronik. Walau bagaimanapun, mengetahui cara membuat notis pembukaan akaun semasa adalah penting bagi setiap individu dan usahawan.

Nisbah dana tambahan belanjawan kepada akaun semasa

Akaun semasa adalah istimewa akaun pelanggan di bank. Ia menunjukkan status dana dalam akaun tertentu dan membolehkan pemilik menggunakannya untuk melaksanakan proses perniagaan. hidup pada masa ini Terdapat jenis akaun bank berikut. Ini termasuk penyelesaian, peribadi, semasa, deposit dan lain-lain.

Akaun bank semasa dibuka oleh individu yang tidak terlibat dalam perniagaan. Akaun semasa digunakan oleh usahawan individu, serta entiti undang-undang, tanpa mengira bentuk pemilikan mereka.

Memberi pemberitahuan pembukaan akaun semasa adalah langkah wajib sehingga 2010. Ini dijelaskan oleh fakta bahawa hanya dari saat ini organisasi dan dana luar bajet mendapat peluang untuk mengawal pembayaran caruman insurans oleh pembayar cukai. Perlu diingat bahawa pemberitahuan pembukaan akaun semasa untuk usahawan individu atau syarikat boleh disampaikan bukan sahaja secara bebas. Ini boleh dilakukan oleh firma perunding dan penyumberan luar. Perkhidmatan mereka popular kerana mereka menyediakan maklumat yang tepat pada masanya dan berkualiti tinggi kepada organisasi yang diperlukan untuk komisen tertentu.

Bagaimanakah akaun bank dibuka?

Pertama sekali, seorang usahawan harus memilih bank. Prosedur ini harus didekati dengan penuh tanggungjawab. Institusi itu harus terletak berhampiran dengan tempat perniagaan, yang akan mengelakkan pembaziran masa tambahan. Adalah penting untuk membiasakan diri dengan perkhidmatan dan tarif beberapa bank dan memilih yang paling banyak pilihan yang sesuai. Perlu diperhatikan bahawa besar institusi kewangan mengenakan kadar yang tinggi untuk perkhidmatan.

Kualiti dan kelajuan perkhidmatan pelanggan juga ada nilai hebat. Jika berlaku kesilapan semasa membuka akaun semasa, tarikh akhir pemberitahuan mungkin terlepas. Tiada siapa yang mahu menghadapi masalah seperti itu. Perkhidmatan mesti disediakan tepat pada masanya kerana ini menjejaskan proses menjalankan perniagaan.

Apabila bank telah dipilih, anda perlu menyediakan dokumen untuk membuka akaun semasa. Setiap institusi menetapkan prosedur sendiri untuk menjalankan prosedur. Atas sebab ini, ketahui dokumen apa yang diperlukan wajib, berada dalam bank yang dipilih. Ini boleh dilakukan di cawangan terdekat atau di laman web rasmi institusi kewangan.

Senarai dokumen untuk membuka akaun semasa usahawan individu

Sebelum menghubungi bank, anda perlu menyediakan dokumen berikut:

• sijil diterima daripada pejabat cukai semasa pendaftaran usahawan individu;
• dokumen pengenalan diri;
• ekstrak daripada Daftar Negara Bersepadu Usahawan Individu.

Juga untuk membuka akaun seorang individu Meterai IP bulat mungkin diperlukan, jika ada.

Senarai dokumen untuk membuka akaun oleh entiti undang-undang

Dalam kes ini, usahawan mesti menyediakan dokumentasi berikut:

• sijil yang mengesahkan pendaftaran negeri entiti undang-undang;
• dokumen yang menunjukkan pendaftaran dengan pejabat cukai;
• pemberitahuan yang mengesahkan penyerahan kod statistik daripada Rosstat;
• ekstrak daripada Daftar Entiti Undang-undang Negeri Bersatu;
• dokumen untuk alamat sah;
• protokol mengenai penciptaan entiti undang-undang;
• dokumen pengenalan diri.

Bank juga boleh meminta helaian rekod ERGUL dan memorandum persatuan. Sekiranya aktiviti yang dijalankan tertakluk kepada pelesenan, lesen hendaklah disediakan. Di samping itu, meterai bulat entiti undang-undang mungkin diperlukan.

Syarat tambahan untuk membuka akaun semasa

Selepas menyediakan semua dokumen, usahawan mengisi permohonan, perjanjian dan dokumen tambahan. Perlu dipertimbangkan bahawa prosedur ini boleh mengambil banyak masa, bergantung pada keperluan pelanggan dan kelajuan perkhidmatan.

Usahawan mempunyai peluang untuk membuat pembayaran bukan tunai, yang dijalankan dalam bentuk elektronik. Untuk melakukan ini, dia perlu membuat perjanjian perkhidmatan yang sesuai. Jika perlu, anda harus membuat pemberitahuan tentang membuka akaun semasa dengan Dana Insurans Sosial, sampel yang akan membantu usahawan. Sebelum ini, anda harus membiasakan diri dengan prosedur untuk menyusunnya.

Bagaimana untuk memberitahu pihak berkuasa cukai tentang membuka akaun?

Pada tahun 2015, pemberitahuan pembukaan akaun semasa tidak wajib. Sebelum ini, ini perlu dilakukan dalam masa satu minggu. Usahawan dikehendaki menghubungi pejabat cukai wilayah dengan dokumen yang disediakan sebelum ini dalam borang No. S-09-1. Usahawan dan organisasi individu mesti dilayan oleh Perkhidmatan Rakyat Persekutuan, di mana mereka menjalani pendaftaran negeri.

Kod Cukai Persekutuan Rusia menetapkan prosedur untuk melaporkan transaksi dengan akaun bank. Pada masa yang sama, borang yang digunakan untuk membuat pemberitahuan tentang membuka akaun semasa telah diluluskan oleh perintah Perkhidmatan Cukai Persekutuan Rusia.

Apakah yang diperlukan untuk melengkapkan dokumen?

Pemberitahuan tentang membuka akaun semasa di luar negara oleh individu mesti diserahkan kepada pihak berkuasa cukai, yang terdiri daripada tiga halaman dan data berikut:

• Nama penuh nama usahawan atau syarikat;
• kod sebab untuk pendaftaran dengan Perkhidmatan Cukai Persekutuan;
• sijil penyerahan hak nombor pengenalan pembayar cukai;
• tarikh penciptaan atau penutupan akaun, serta butirannya.

Pemberitahuan mesti ditandatangani oleh ketua organisasi dan ketua akauntan, dan kemudian disahkan dengan meterai. Anda harus mendapatkan sijil pembukaan akaun daripada bank. Sebelum ini, pelaporan lewat adalah pelanggaran pentadbiran. Jika akaun dibuka bukan di luar negara, tetapi di wilayah Persekutuan Rusia, pemberitahuan tidak diperlukan.

Adakah dana perlu dimaklumkan tentang pembukaan akaun?

Ramai orang berminat dengan persoalan sama ada perlu mengemukakan pemberitahuan tentang membuka akaun semasa kepada Dana Pencen Persekutuan Rusia dan dana lain, jika ini tidak diperlukan untuk Perkhidmatan Cukai Persekutuan. Juga tidak perlu menghantar pemberitahuan yang sepadan kepada pihak berkuasa ini. Walau bagaimanapun, anda harus tahu bagaimana prosedur itu dijalankan, kerana usahawan mungkin memerlukannya pada masa akan datang. Ini juga berguna jika individu atau entiti undang-undang merancang untuk menjalankan aktivitinya di wilayah negara lain dan, dengan itu, akan membuka akaun bank semasa di sana untuk menjalankan perniagaan.

Pemberitahuan pembukaan akaun semasa adalah salah satu langkah berurutan dalam proses pendaftaran negeri bagi perusahaan, organisasi atau usahawan individu. Kepada siapa notis ini harus dihantar dan bagaimana ia harus diformat, kami akan memberitahu anda dalam artikel.

Bilakah perlu mengeluarkan pemberitahuan tentang membuka akaun semasa?

Aktiviti keusahawanan disertai dengan keperluan untuk pembayaran tunai. Ia dijalankan dalam bentuk bukan tunai melalui akaun semasa (s/c). Ini ialah kod digital unik yang diberikan oleh bank kepada perusahaan atau usahawan individu.

Penyerahan akaun bank berlaku berdasarkan dokumen, komposisi mereka mungkin berbeza-beza bergantung pada keperluan bank tertentu. Tetapi dalam apa jua keadaan, asas untuk pendaftarannya, antara lain, adalah:

• sijil yang dikeluarkan oleh pihak berkuasa cukai yang mengesahkan pendaftaran entiti undang-undang atau usahawan individu, penyerahan kod TIN, KPP dan OGRN kepadanya;
• ekstrak daripada daftar bersatu, mengesahkan fakta pendaftaran negeri bagi entiti undang-undang (LE) atau usahawan individu.

Selepas dokumen yang diperlukan diberikan kepada bank, perjanjian perkhidmatan perbankan dibuat dan akaun semasa dibuka. Kemudian pelanggan yang baru dibuat menerima pengesahan - kupon lusuh khas. Ia mengandungi maklumat tentang nombor akaun unik yang diberikan kepada perusahaan atau usahawan individu dan tarikh ia dibuka. Kedua-dua parameter ini adalah antara butiran mandatori yang ditunjukkan pada 2018 dalam mesej tentang membuka akaun semasa.

Akan membantu anda dengan cepat, mudah dan percuma mendaftarkan LLC dan usahawan individu dengan bank rakan kongsi dan memilih tarif yang optimum untuk perniagaan anda

Adakah perlu mengeluarkan akaun penyelesaian dan mesej tentang membuka akaun?

Kewajipan entiti undang-undang atau usahawan individu untuk membuka akaun bank di bank tidak ditetapkan oleh undang-undang. Tetapi semua penyelesaian bersama antara rakan niaga dikawal oleh peruntukan Kanun Sivil. Undang-undang ini memerlukan pembayaran dibuat melalui pindahan wang melalui bank. Ini hanya boleh dilakukan selepas anda membuka akaun semasa anda sendiri di bank.

Apabila organisasi atau usahawan individu tidak mempunyai akaun sendiri, jumlah maksimum wang tunai yang boleh mereka kendalikan hanyalah 100 ribu rubel. Ini mengecilkan julat transaksi perniagaan dan rakan kongsi dengan ketara. Pembayaran tunai, sebagai tambahan, hanya boleh dibuat menggunakan peranti pendaftaran seperti daftar tunai.

Memandangkan entiti undang-undang atau usahawan individu diwajibkan membayar cukai dan yuran tepat pada masanya, ini hanya boleh dilakukan dalam bentuk tanpa tunai. Dan untuk ini, sekali lagi, anda perlu membuka akaun semasa dan menghantar mesej tentang membuka akaun kepada semua organisasi yang berminat.

Adakah saya perlu memberitahu pejabat cukai tentang membuka akaun semasa pada 2018?

Sebelum Undang-undang No. 52-FZ berkuat kuasa pada Mei 2014, pemberitahuan pembukaan akaun bank adalah tanggungjawab semua entiti undang-undang dan usahawan individu. Tidak kira di mana bank servis itu berada - di wilayah Persekutuan Rusia atau di luarnya - pelanggan perlu memaklumkan pihak berkuasa cukai wilayah dan dana tambahan belanjawan (PFR, FSS).

Undang-undang No. 52-FZ bertarikh 2 April 2014 meminda undang-undang cukai dan beberapa undang-undang lain Persekutuan Rusia, menghapuskan kewajipan untuk memberitahu pejabat cukai mengenai pembukaan akaun semasa untuk usahawan dan organisasi individu. Ini terpakai kepada kes di mana perjanjian perkhidmatan telah dibuat dengan bank yang terletak di Rusia. Dalam kes sedemikian, tidak perlu memaklumkan tentang fakta ini.

Pada tahun 2018, pemberitahuan tentang membuka akaun semasa ke pejabat cukai dan Kumpulan Wang Pencen Persekutuan Rusia dihantar hanya apabila organisasi atau usahawan individu membuat akaun penyelesaian di bank yang tidak terletak di wilayah Rusia(Bahagian 2 Perkara 12 dan Bahagian 10 Perkara 28 Undang-undang 10 Disember 2003 No. 173-FZ. Ini dijelaskan oleh kekurangan pertukaran maklumat dengan bank tersebut dan ketidakmungkinan mendapatkan maklumat dengan segera tentang pelanggan mereka.

Oleh itu, jawapan kepada soalan sama ada perlu untuk memberitahu pejabat cukai tentang membuka akaun semasa pada tahun 2018 bergantung pada lokasi bank di mana perusahaan atau usahawan individu diservis. Jika mereka adalah pemastautin Rusia dan diservis oleh bank asing, maka mereka dikehendaki memberitahu Perkhidmatan Cukai Persekutuan, Dana Pencen Persekutuan Rusia dan Dana Insurans Sosial. Pemberitahuan dihantar tentang pembukaan dan penutupan akaun, serta tentang perubahan dalam butirannya.

Prosedur untuk memberitahu tentang membuka akaun semasa

Seorang pemastautin Persekutuan Rusia yang telah menandatangani perjanjian perkhidmatan dengan institusi kredit yang terletak di luar negara sebelum ia mula menjalankan urus niaga pada akaun itu diwajibkan untuk memberitahu pihak berkuasa cukai dan cawangan dana tambahan. Pemberitahuan yang berkaitan dihantar kepada mereka. Dua salinan diserahkan kepada pihak berkuasa cukai, yang kedua dikembalikan kepada perusahaan atau usahawan individu dengan setem resit. Pada 2018, pemberitahuan tentang membuka akaun semasa ke pejabat cukai dengan tanda ini dibentangkan kepada bank asing yang diberi kuasa. Hanya selepas ini pelanggan boleh menjalankan transaksi menggunakan akaun terbuka.

Seorang penduduk Rusia mesti menghantar mesej tentang membuka akaun kepada badan wilayah Perkhidmatan Cukai Persekutuan, Dana Insurans Sosial dan Dana Pencen Persekutuan Rusia di tempat pendaftaran tidak lewat daripada satu bulan dari tarikh pendaftaran akaun tersebut. Borang pemberitahuan disatukan, ia telah diluluskan melalui perintah Perkhidmatan Cukai Persekutuan Rusia bertarikh 21 September 2010 No. ММВ-7-6/457@.

Borang pemberitahuan untuk membuka akaun semasa ditunjukkan dalam rajah.

Semasa mengisi borang, sila ambil perhatian bahawa untuk lajur "Nombor akaun (deposit)" peraturan menyediakan penomboran berganda untuk bank yang terletak di Kesatuan Eropah:

• nombor dalam format negara tempat bank itu berada;
• nombor dalam format IBAN antarabangsa selaras dengan keperluan ISO 13616 dan ISO 20022.

Contoh pengisian ditunjukkan dalam rajah di bawah.

Penting! Pemberitahuan tentang pembukaan akaun semasa dihantar ke setiap akaun yang dibuka di bank.

Kegagalan untuk memberikan maklumat atau kegagalan untuk mematuhi tarikh akhir untuk penyerahannya adalah penuh dengan penalti. Untuk setiap invois yang pejabat cukai tidak diberitahu, perusahaan atau usahawan individu akan membayar denda sebanyak 5 ribu rubel.

Tiga bulan perakaunan rekod kakitangan dan sokongan undang-undang secara PERCUMA. Cepat, tawaran adalah terhad.

Akaun semasa perusahaan boleh dipanggil arteri kewangan utama yang menghubungkannya dengan organisasi lain, badan kerajaan dan struktur perbankan. Dia adalah bahagian yang paling penting fungsi dalaman dan luaran perusahaan. Itulah sebabnya bekerja dengan akaun semasa pada semua peringkat kewujudan perusahaan mesti dijalankan dengan cara yang paling sempurna.

Membuka akaun semasa: mencari bank yang sesuai

Kebanyakan usahawan, sejurus selepas mengumpul dokumen untuk membuka perusahaan, melalui prosedur yang sukar ini, dan membuat meterai, mula mencari bank yang sesuai untuk membuka akaun semasa. Terdapat beberapa ratus bank berdaftar di Rusia, beberapa daripadanya mengutamakan bekerja dengan entiti undang-undang dan usahawan individu. Kadangkala amat sukar bagi ahli perniagaan pemula untuk mengemudi kepelbagaian perbankan ini. Ini memerlukan pemantauan yang teliti. Perkara utama dalam kajian ini:

• kebolehcapaian wilayah bank
• kos membuka dan menyelenggara akaun semasa
• jumlah yuran yang dikenakan untuk semua jenis pembayaran dan transaksi kewangan
• kebolehpercayaan dan kestabilan dalam pasaran

Perkara terakhir amat penting. Dijual masuk tahun kebelakangan ini Dasar "membersihkan" sistem perbankan meletakkan perusahaan, terutamanya entiti undang-undang, pada risiko kewangan yang serius. Jika bank ditutup, akaun semasa semua organisasi yang diservis oleh bank ini akan disekat secara automatik, dan pada masa hadapan adalah amat sukar untuk mendapatkan pampasan kewangan. Mungkin inilah sebabnya amalan telah berkembang bahawa semakin tinggi kebolehpercayaan bank, semakin stabil kedudukannya dalam pasaran, semakin mahal untuk membuka akaun dan kos perkhidmatan akaun semasa di dalamnya. Benar, kadang-kadang bank mengadakan promosi khas untuk menarik pelanggan baharu, yang mana terdapat peluang sebenar untuk membuka akaun secara percuma atau secara jelas. keadaan yang menguntungkan. Kami telah membuat keputusan mengenai bank soalan seterusnya masalah yang dihadapi usahawan - sama ada perlu memaklumkan pejabat cukai tentang membuka akaun bank.

Bagaimana untuk memberitahu pejabat cukai tentang membuka akaun semasa

Mulai sekarang, bukan entiti undang-undang mahupun usahawan individu tidak perlu memberitahu pejabat cukai tentang sama ada akaun bank atau akaun bank.

Perubahan positif ini menjadi mungkin hasil daripada berkuatkuasanya Undang-undang Persekutuan pada 2 April 2014 di bawah. No. 59-FZ (berkuat kuasa pada 1 Mei tahun yang sama). Intipati undang-undang yang disebutkan di atas adalah disebabkan oleh kepentingan mengurangkan masa yang diperlukan untuk pendaftaran entiti undang-undang dan usahawan individu dengan badan kerajaan, adalah perlu untuk menyelamatkan mereka daripada tindakan yang tidak diperlukan, termasuk notis bertulis pemeriksa cukai untuk membuka dan menutup akaun semasa.

Perlu diingatkan bahawa sehingga Mei 2014, undang-undang memerlukan perusahaan dan organisasi dari semua bentuk pemilikan untuk memberitahu pemeriksa cukai bukan sahaja semua tindakan mereka dengan akaun bank semasa, tetapi juga transaksi dengan dompet elektronik korporat.

Kedua-dua entiti undang-undang dan usahawan individu berhadapan dengan keperluan untuk memaklumkan pihak berkuasa cukai tentang pembukaan dan penutupan dompet elektronik, sama seperti akaun semasa. Pada satu ketika, kewajipan ini tidak menyenangkan melanda ramai wakil perniagaan kecil dan sederhana, yang menganggapnya sebagai sekatan serius terhadap hak mereka.

Latar belakang sejarah

Hari ini, pemberitahuan pihak berkuasa cukai mengenai pembukaan dan penutupan akaun semasa di bank dengan mudah boleh dipanggil fenomena yang telah menjadi satu sejarah. Ramai usahawan bernafas lega - sekurang-kurangnya dalam sebahagian kecil, tetapi strategi untuk menyokong perniagaan kecil dan sederhana, yang sentiasa disuarakan oleh kerajaan, sedang dilaksanakan secara beransur-ansur.

Prosedur untuk memberitahu pemeriksa cukai tentang pembukaan dan penutupan akaun semasa sebelum 1 Mei 2014

Sehingga 1 Mei 2014, warganegara - usahawan individu, serta entiti undang-undang, sebagai pembayar cukai, diwajibkan untuk memberitahu pihak berkuasa cukai dengan tegas tentang hubungan mereka dengan sektor perbankan, iaitu pembukaan dan penutupan akaun semasa, dalam masa tujuh hari bekerja. . Prosedur untuk menyerahkan dokumen dikawal dan dilihat dengan ketat seperti berikut.

Selepas membuka atau menutup akaun semasa di mana-mana bank di Persekutuan Rusia, wakil perusahaan mesti dengan ketat dalam tempoh tujuh hari dari saat membuat perjanjian dengan bank, beritahu pejabat cukai di tempat pendaftaran negeri anda.

Sebelum ini, adalah perlu untuk menghantar notis kepada pihak berkuasa cukai dan menerima "setem"

Pemberitahuan itu ialah mesej bertulis dalam bentuk tertentu dalam dua salinan. Ia semestinya mengandungi nama bank, nama perusahaan pembayar cukai dengan semua negeri nombor pendaftaran, serta nombor akaun semasa. Apabila secara peribadi menyerahkan notis pembukaan atau penutupan akaun bank, wakil organisasi perlu menerima setem daripada pejabat cukai mengenai masa dan tarikh penerimaan. Ini adalah perlu untuk mengelakkan segala macam salah faham dan pertikaian mengenai masa permohonan.

Ia mungkin melalui surat

Pilihan lain untuk menyerahkan notis pembukaan dan penutupan akaun bank dibenarkan melalui persekutuan perkhidmatan pos. Dalam kes ini, adalah perlu untuk menghantar kepada perkhidmatan cukai surat berdaftar. Ia adalah perlu untuk melampirkan satu yang telah disediakan sebelumnya dan meminta perkhidmatan pos untuk mendapatkan resit penghantaran. Bukti penghantaran notis tepat pada masanya kepada pemeriksa cukai ialah resit pos dan inventori kandungan yang sama.

Perusahaan dan organisasi tidak mempunyai hak untuk menghantar pemberitahuan sedemikian dengan cara lain, khususnya melalui cara komunikasi elektronik.

Perkara yang paling penting dalam menyerahkan notis pembukaan dan penutupan akaun semasa ialah memenuhi tarikh akhir. Pelanggaran terhadap mereka boleh dihukum dengan denda yang mengagumkan sebanyak 5,000 rubel. Bersama-sama dengan pemansuhan pemberitahuan mandatori kepada pejabat cukai mengenai tindakan dengan akaun semasa, denda juga dimansuhkan.

Tetapi! Seperti yang ditunjukkan oleh amalan aktiviti keusahawanan di negara kita, berhubung dengan perniagaan kecil dan sederhana, agensi kerajaan melaksanakan model lobak merah dan kayu. Jika sesuatu dibatalkan, seseorang di suatu tempat diberi kelonggaran, bermakna tidak lama lagi di beberapa bahagian pasti akan berlaku pengetatan undang-undang dan peraturan. Hampir serentak dengan resolusi entiti undang-undang Dan usahawan individu jangan lapor ke pemeriksa cukai semasa membuka dan menutup akaun semasa di bank, pihak berkuasa cukai menerima kuasa baharu.

Kini pihak berkuasa cukai mempunyai hak undang-undang penuh untuk menuntut dan menerima sijil daripada bank dengan maklumat tentang aliran tunai di perusahaan dan organisasi, serta akaun peribadi individu.

Sijil tersebut mesti mengandungi maklumat tentang semua pemindahan, urus niaga dan baki akaun. Pada masa yang sama, bank tidak boleh berlengah dalam memberikan maklumat sedemikian, kerana, sekali lagi, mereka tertakluk kepada had masa yang ketat: dalam tempoh tiga hari bekerja, semua maklumat yang diminta mesti diberikan, jika tidak, bank kini akan dikenakan sekatan kewangan dan pentadbiran. Dan percayalah, mereka akan melakukan segala yang mungkin untuk mengelakkan ini!

Semua entiti perniagaan dikehendaki memaklumkan agensi kerajaan tentang membuka akaun dengan institusi kredit. Dokumen tertentu disediakan untuk ini. Akaun semasa ialah akaun bank yang digunakan untuk merekodkan transaksi kewangan pelanggan.

Apabila membuka akaun, setiap majikan perlu mengetahui siapa, bagaimana dan di mana untuk melaporkan perkara ini, dan apakah akibat yang mungkin berlaku jika ini tidak dilakukan tepat pada masanya.

Asas

Bergantung kepada tujuan yang dimaksudkan dan mata wang akaun dibahagikan kepada semasa, deposit dan penyelesaian.

Jenis terakhir boleh didaftarkan oleh kategori warganegara berikut:

• tidak memimpin aktiviti komersial orang semula jadi;
• usahawan individu;
• entiti undang-undang.

Pemberitahuan pembukaan akaun mempunyai bentuk khusus yang ditetapkan oleh undang-undang.

Terdapat keperluan tertentu untuk reka bentuknya:

• borang mesti diisi menggunakan pen dengan dakwat biru atau secara elektronik;
• huruf hendaklah menggunakan huruf besar dan dicetak;
• sel berasingan disediakan untuk setiap huruf;
• anda perlu meletakkan sengkang dalam sel kosong;
• 2 salinan dokumen disediakan.

Notis boleh diberikan melalui e-mel atau mel biasa, dihantar sendiri atau melalui ejen yang dipercayai. Ia boleh dikemukakan oleh kedua-dua pengurus dan pekerja lain dengan surat kuasa wakil yang disahkan oleh notari.

Apabila menyerahkan dokumen secara peribadi, satu salinan dicop oleh agensi kerajaan dan tarikh penerimaan. Ini menunjukkan bahawa organisasi telah memenuhi tarikh akhir untuk menyerahkan pemberitahuan. Apabila menghantar notis secara elektronik, penerima menghantar surat pengesahan penerimaan.

Untuk membuka akaun sah. orang itu menyediakan bank dengan senarai sekuriti:

• dokumen pendaftaran;
• kertas pendaftaran cukai;
• notis penyerahan kod statistik;
• kertas untuk membuka alamat lokasi;
• rekod permulaan aktiviti entiti ekonomi;
• pasport.

Dokumen berikut diperlukan untuk usahawan individu:

• dokumen pendaftaran;
• pasport;
• mesej tentang tugasan kod;
• ekstrak daripada Daftar Negara Bersepadu Usahawan Individu.

Anda perlu mengisi pemberitahuan langkah demi langkah:

1. Nama organisasi (IP) dan butiran asas.
2. Maklumat tentang bank servis.
3. Kod perkhidmatan cukai di tempat pendaftaran dan kategori pembayar cukai (entiti undang-undang atau usahawan individu).
4. Dalam dua sel kosong, letakkan nombor "1" dalam setiap satu.
5. Dalam lajur tandatangan, masukkan nilai "3" untuk entiti undang-undang dan "1" untuk usahawan individu. Berikan maklumat peribadi, nombor telefon dan setem.

Jika majikan tidak mengetahui prosedur atau atas sebab tertentu tidak boleh memaklumkan secara bebas organisasi kerajaan untuk membuat akaun, mereka menggunakan perkhidmatan firma perundingan atau penyumberan luar khusus. Syarikat-syarikat ini menyediakan dan menyerahkan kertas yang diperlukan kepada pihak berkuasa tertentu.

Mulai Mei 2019, pembayar cukai tidak perlu memberitahu dana belanjawan tambahan tentang membuka akaun. Tanggungjawab ini diberikan kepada bank. Mereka diberi masa 5 hari untuk ini. Pelanggan tidak dikenakan bayaran untuk penghantaran.

Membuat akaun bank

Untuk membuka akaun anda perlu:

• memilih institusi kredit yang sesuai;
• meminta senarai kertas yang diperlukan untuk prosedur;
• menyediakan dan mengemukakan dokumen yang diperlukan;
• mengisi permohonan untuk membuka akaun;
• tunggu mesej daripada bank tentang permulaan akaun baharu.

Mempunyai akaun semasa memberikan pemilik kelebihan berikut:

• menjamin keselamatan sumber kewangan;
• memungkinkan untuk menjalankan transaksi bukan tunai;
• menyediakan hak untuk memindahkan cukai dan sumbangan tanpa melawat pihak berkuasa yang berkaitan;
• membolehkan anda mengeluarkan wang tunai jika perlu.

Sejak 2010, satu kewajipan telah diperkenalkan untuk semua entiti perniagaan untuk memaklumkan Perkhidmatan Cukai Persekutuan, Kumpulan Wang Pencen dan Dana Insurans Sosial tentang penciptaan akaun. Sehingga masa ini, pelanggan melaporkan hanya kepada pejabat cukai.

Untuk ketidakpatuhan undang-undang dalam perkara ini, denda diberikan: 5,000 rubel. untuk organisasi dan 2000 gosok. untuk usahawan individu dan pegawai.

Sekiranya dua dokumen tidak diserahkan, sebagai contoh, apabila beberapa akaun dibuka sekaligus, sekatan itu digandakan dan berjumlah 10,000 rubel. dan 4000 gosok. masing-masing.

Perubahan dalam perundangan sejak 2019

Hari ini, ramai usahawan tertanya-tanya: adakah perlu untuk memberitahu badan kerajaan tentang membuka akaun bank?

Undang-undang mengenai Pindaan kepada Akta Kawal Selia Tertentu Persekutuan Rusia No. 59-FZ bertarikh 04/02/14 menetapkan bahawa mulai 1 Mei 2019, pembayar cukai tidak perlu memberitahu dana tambahan belanjawan tentang pembukaan atau penutupan akaun.

Mulai 2 Mei 2019, tidak ada lagi keperluan untuk memberitahu pejabat cukai tentang akaun yang dibuat (Undang-undang mengenai Pindaan kepada Kod Cukai Persekutuan Rusia No. 52-FZ pada 04/02/14). Ini juga disahkan oleh surat Perkhidmatan Cukai Persekutuan No. S-A-4-14/8901 bertarikh 05/08/14 dan ulasan rasmi Perkhidmatan Cukai Persekutuan Persekutuan Rusia.

Undang-undang di atas memansuhkan kewajipan entiti perniagaan untuk memberitahu agensi kerajaan tentang penciptaan akaun bank. Tanggungjawab untuk menyediakan maklumat terletak sepenuhnya pada institusi kredit.

Sehubungan itu, undang-undang No. 52 dan No. 59 juga memansuhkan liabiliti pentadbiran pembayar kerana kegagalan melaporkan atau lewat menyerahkan maklumat mengenai pembukaan akaun.

Siapa yang perlu menghantar mesej tentang membuka akaun semasa?

Sehingga Mei 2019, adalah perlu untuk mengeluarkan mesej tentang membuka akaun semasa untuk pihak berkuasa berikut:

• pejabat cukai;
• kumpulan wang pencen;
• insurans sosial

Setiap agensi kerajaan yang disenaraikan menggunakan borang pemberitahuan mereka sendiri.

Isu yang berkaitan dengan membuka akaun semasa dikawal oleh akta perundangan, yang utamanya ditunjukkan dalam jadual:

Dokumen kawal selia	Penjelasan
Fasal 2 seni. 23 Kod Cukai Persekutuan Rusia	Tarikh akhir untuk menghantar mesej tentang akaun baharu ialah 7 hari
	Pembatalan kewajipan pemegang polisi untuk memaklumkan agensi kerajaan tentang pembukaan akaun
Undang-undang Persekutuan No. 212 pada 24 Julai 2009 mengenai caruman kepada Kumpulan Wang Pencen	Pemberitahuan mandatori kepada dana tentang akaun baharu (sehingga Mei 2019)
Nombor Pesanan 7-6/457	Borang untuk memberitahu Perkhidmatan Cukai Persekutuan tentang penciptaan akaun telah diluluskan
Seni. 15.33 Kod Kesalahan Pentadbiran	Denda untuk penyerahan lewat kepada Dana Insurans Sosial maklumat tentang membuka akaun dalam jumlah 1,000 rubel. sehingga 2,000 gosok.
Undang-undang Persekutuan No. 173 10 Disember 2003 mengenai peraturan dan kawalan mata wang	Dalam Seni. 12 bercakap tentang keperluan untuk menyerahkan pemberitahuan tentang membuat akaun asing

Borang pemberitahuan yang dibangunkan untuk semua agensi kerajaan mempunyai bentuk yang sama. Jadi, borang yang diperlukan tersedia di laman web FSS. Ia tidak diluluskan oleh undang-undang, jadi pemegang polisi boleh menggunakannya atau menciptanya sendiri.

Mesej kepada keselamatan sosial mencerminkan maklumat wajib berikut:

• nama dan alamat dana;
• nama, lokasi, butiran asas entiti undang-undang (IP);
• nombor pendaftaran FSS;
• tarikh penciptaan akaun;
• tarikh, tandatangan majikan, meterai.

Insurans sosial tidak perlu dimaklumkan tentang pembukaan akaun deposit, pinjaman atau transit.

Perkhidmatan Cukai (IFNS)

Notis dihantar kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan pada hari yang sama akaun dibuka. Keesokan harinya, pihak berkuasa cukai menghantar pemberitahuan respons kepada bank dengan maklumat tentang mendaftar akaun dengan Perkhidmatan Cukai Persekutuan.

Apabila memberitahu pihak berkuasa cukai, anda mesti mematuhi peraturan tertentu:

• Pejabat cukai perlu dimaklumkan jika dua syarat dipenuhi: terdapat perjanjian dengan bank, penerimaan dan pengeluaran dana dari akaun dibenarkan;
• mesej itu mempunyai borang No. C-09-01 dan ditandatangani oleh pengarah organisasi;
• dokumen itu dihantar kepada pemeriksaan secara peribadi atau dalam bentuk surat;
• tempoh notis adalah satu minggu;
• dimaklumkan oleh Perkhidmatan Cukai Persekutuan di tempat pendaftaran pembayar cukai.

Kegagalan untuk memaklumkan pihak berkuasa cukai tepat pada masanya boleh dihukum dengan denda di samping itu, pengarah organisasi boleh dikenakan hukuman pentadbiran.

Jika mesej dihantar tepat pada masanya, tetapi terdapat kesilapan dalam nombor akaun atau borang yang sudah lapuk diisi, tiada sekatan diberikan. Pemberitahuan yang tidak diterima atas sebab-sebab tertentu diperbetulkan oleh pembayar cukai dan diserahkan semula kepada inspektorat.

Kumpulan wang pencen

sah individu dan usahawan individu harus ingat keperluan untuk memberitahu tabung pencen tentang pembukaan akaun. Borang pemberitahuan yang disyorkan untuk digunakan boleh didapati di tapak web dana. Ia boleh diisi dengan tangan atau pada komputer.

Jika mesej dihantar dalam bentuk bebas, ia mesti mengandungi maklumat yang diperlukan:

• nama, alamat, kod pemohon;
• nombor akaun Kumpulan Wang Pencen;
• nombor akaun dan maklumat bank;
• tarikh pembukaan;
• tandatangan pengarah organisasi, meterai.

Pemberitahuan kepada Kumpulan Wang Pencen dilengkapkan dalam dua salinan, satu daripadanya dikembalikan kepada pemohon dengan tanda penerimaan. Apabila membuka beberapa akaun pada masa yang sama, mesej berasingan telah dikeluarkan untuk setiap akaun.

Cukai dan dana tambahan belanjawan perlu dimaklumkan dalam masa tujuh hari. Kira detik bermula dari tarikh selepas pembukaan dan dijalankan pada hari bekerja.

Borang pemberitahuan sebelumnya dan prosedur untuk mengisinya

Sehingga Mei 2019, pemberitahuan borang S-09-1 telah digunakan untuk memberitahu Perkhidmatan Cukai Persekutuan tentang pembukaan akaun. Ia adalah sama untuk semua entiti ekonomi. Borang tersebut terdiri daripada halaman tajuk, helaian A - untuk akaun yang dibuka di bank dan helaian B - akaun dalam Perbendaharaan Persekutuan.

Borang telah diisi dengan tangan atau pada komputer dan mengandungi maklumat wajib berikut:

• nama syarikat (IP) mengikut kertas konstituen;
• dan pusat pemeriksaan;
• OGRN (OGRNIP);
• kod cukai;
• dalam sel mesej tentang membuka akaun, letakkan nombor "1" dan pilih organisasi tempat akaun dibuka;
• maklumat tentang pengurus atau wakil;
• tarikh, tandatangan, nombor telefon pemohon.

Halaman kedua (A atau B) menunjukkan data akaun: nombor, tarikh pembukaan, nama dan butiran bank. Cop dan tandatangan orang yang diberi kuasa juga dilekatkan. Data di atas terdapat dalam kertas konstituen syarikat, sijil pendaftaran negeri bagi usahawan individu, dan perjanjian dengan bank.

Pemberitahuan FIU mengandungi maklumat berikut:

• maklumat tentang pemegang polisi;
• nombor pendaftaran Kumpulan Wang Pencen, nama cawangan;
• maklumat akaun: nombor, tarikh pembukaan;
• maklumat tentang bank;
• tarikh, tandatangan pemohon, meterai.

Insurans sosial menyediakan data yang serupa. Bersama-sama pemberitahuan itu disertakan sijil pembukaan akaun dan salinan surat kuasa wakil yang mengesahkan kuasa wasi. Halaman tajuk mengandungi maklumat tentang aplikasi.

Apa yang baharu pada tahun 2019

Pada tahun 2019, semua entiti perniagaan masih dikecualikan daripada kewajipan untuk memaklumkan agensi kerajaan tentang membuka akaun. Fungsi ini diberikan kepada bank.

Bentuk pemberitahuan dan prosedur untuk menyerahkannya ke pejabat cukai oleh organisasi kredit dikawal oleh Art. 86 Kod Cukai Persekutuan Rusia. Ia mengandungi pautan kepada Perintah Perkhidmatan Cukai Persekutuan No. ММВ-7-14/292@ bertarikh 05/23/14. Ia mengandungi contoh borang 1114301 (Lampiran 1). Borang ini tidak digunakan untuk akaun warganegara.

Dokumen tersebut mengandungi maklumat berikut:

• nombor akaun dan jenis;
• kod cukai;
• nama, alamat, butiran bank;
• nama dan butiran organisasi (IP);
• tarikh dan nombor perjanjian perbankan;
• tarikh pembukaan akaun;
• jawatan, nama penuh, tandatangan pekerja bank dan tarikh;
• telefon.

Borang untuk pemberitahuan akaun baru untuk individu ditubuhkan dengan perintah yang sama Perkhidmatan Cukai Persekutuan (Lampiran 3) dan mempunyai borang 1114315. Ia diisi dengan cara yang sama seperti yang diterangkan di atas, hanya data mengenai warganegara yang dimasukkan : pasport, nama penuh, alamat, TIN, tarikh lahir. Maklumat mesti dihantar dalam tempoh tiga hari dari tarikh acara.

Penduduk mesti memaklumkan Perkhidmatan Cukai Persekutuan di tempat pendaftaran tentang membuka akaun di luar negara. Ini mesti dilakukan dalam tempoh sebulan dari tarikh pembukaan. Bentuk pemberitahuan ditentukan oleh badan eksekutif persekutuan yang mengawal isu cukai dan yuran.

Keperluan itu juga terpakai kepada akaun baharu untuk pinjaman, deposit, deposit, dsb. Penduduk termasuk organisasi dan individu yang didaftarkan di wilayah negeri dan tertakluk sepenuhnya kepada undang-undangnya.

Ia adalah mudah untuk menyediakan dokumen menggunakan program percuma"Entiti Undang-undang Pembayar Cukai". Anda boleh menyerahkannya kepada bank secara peribadi, melalui mel, atau melalui Internet.

Jadi, pada masa ini, institusi kredit mesti memberitahu agensi kerajaan tentang pembukaan akaun. Majikan telah dikecualikan daripada prosedur ini sejak 2019. Pengecualian adalah penduduk yang telah membuka akaun di luar Rusia.

Kami akan membantu anda memilih kod untuk jenis aktiviti keusahawanan untuk usahawan individu di UTII