Rumah / Pelepasan/ Pesanan tunai - borang dan sampel. Mengisi pesanan tunai perbelanjaan dalam sub-laporan - sampel

Pesanan resit tunai - borang dan sampel. Mengisi pesanan tunai perbelanjaan dalam sub-laporan - sampel

Di mana-mana perusahaan, anda tidak boleh hanya menerima atau mendepositkan wang ke dalam daftar tunai - fakta ini mesti didokumenkan. Urus niaga tunai untuk mengeluarkan wang tunai dalam syarikat biasanya diformalkan menggunakan pesanan resit tunai, atau RKO. Ini adalah dokumen perakaunan utama yang diisi mengikut borang bersatu KO-2.

Peraturan untuk pendaftaran penyelesaian tunai

Dokumen perbelanjaan disediakan oleh jabatan perakaunan dalam satu salinan, kerana ia berada di tangan penerima tunai ia tidak dikeluarkan, tetapi kekal di meja tunai untuk pelaporan. Pesanan tunai ditandatangani oleh ketua perusahaan dan pekerja perakaunan yang mempunyai hak untuk menandatangani dokumen tunai. Jika pesanan resit tunai disertakan dengan dokumen yang disertakan dengan ketetapan pengarah, maka dia tidak perlu lagi menandatangani RKO.

RKO digunakan untuk sebarang kaedah perakaunan: kedua-dua "kertas" dan menggunakan perisian. Jika "resit boleh habis" tidak dijana secara automatik oleh perisian, ia disediakan mengikut borang yang diluluskan, selalunya pada komputer, tetapi tidak dilarang untuk mengisinya dengan tangan pada borang khas (anda boleh memuat turun resit tunai borang resit). Peraturan utama ialah dokumen mesti diisi dengan jelas, tanpa ralat atau tompok.

Setiap RKO mempunyai sendiri nombor pendaftaran, yang ditugaskan kepadanya mengikut urutan dari awal tahun kalendar. Nombor siri direkodkan dalam log pendaftaran PKO dan RKO, yang dikekalkan mengikut borang KO-3.

Senarai butiran daftar tunai dan prosedur untuk mengisinya

Mari kita teruskan untuk mengkaji borang KO-2: lajur apa yang terkandung di dalamnya, dan cara mengisi borang boleh guna dengan betul pesanan tunai.

1. Medan "Organisasi" bertujuan untuk nama perusahaan di mana dana dikeluarkan.

2. Padang" Unit struktur» diisi jika syarikat mempunyai cawangan, dan apabila menyediakan dokumentasi perakaunan, adalah kebiasaan untuk menjelaskan bahagian mana yang mencipta dokumen pembayaran. Dalam kes lain, medan ini mungkin tidak diisi.

3. Dalam medan "Kod", kod dokumen ditunjukkan mengikut sijil Jawatankuasa Perangkaan Negeri. Untuk borang RKO, kod OKUD ialah 0310002.

4. Ruangan "Nombor dokumen" mengandungi nombor daftar tunai di mana ia didaftarkan dalam jurnal.

5. Di sebelah nombor siri terdapat sel "Tarikh penyusunan" - tarikh pembentukan dokumen ditunjukkan dalam format DD.MM.YYYY.

"Debit. Kod unit struktur" diisi dalam kes yang sama seperti perenggan 2;
dalam medan "Debit". Akaun sepadan”, nombor akaun debit (sub-akaun) catatan perakaunan untuk transaksi yang diterangkan direkodkan;
"Debit. Kod perakaunan analitikal” – nyatakan kod akaun koresponden dari perenggan sebelumnya jika organisasi mengekalkan perakaunan analitikal;
medan "Kredit" - menunjukkan akaun yang akan dikreditkan (biasanya akaun tunai) untuk operasi mengeluarkan dana;
lajur "Jumlah, rub.kop." – jumlah wang yang dibelanjakan dalam istilah digital (dalam rubel dan kopecks);
kod tujuan yang dimaksudkan– diisi mengikut keperluan jika organisasi menggunakan pengekodan.

Blok pesanan tunai perbelanjaan ini bertujuan untuk diisi oleh jabatan perakaunan mengikut carta akaun organisasi. Usahawan individu boleh membiarkan medan "Debit" dan "Kredit" kosong.

7. Dalam baris "Isu", nama keluarga penuh, nama pertama dan nama patronimik orang yang kepadanya wang itu dikeluarkan ditulis dalam kes datif ("kepada siapa").

8. Baris “Base” – menunjukkan tujuan membelanjakan dana yang dikeluarkan (contohnya, pendahuluan untuk perbelanjaan perjalanan, pengeluaran gaji, dsb.).

9. Dalam medan "Jumlah", jumlah pembayaran ditunjukkan dalam perkataan: dari awal baris, dengan huruf besar, dalam rubel sepenuhnya, tanpa menyingkat (termasuk perkataan "rubles") itu sendiri), jumlah kopecks ditulis dalam nombor, dan perkataan "kopecks", "kopecks" - sama secara keseluruhannya.

10. Lajur "Lampiran" mengandungi butiran dokumen berdasarkan transaksi monetari dijalankan (No. dan tarikh pesanan, resit, permohonan).

11–12. Dua baris seterusnya adalah untuk tandatangan pengurus dan jabatan perakaunan. Jawatan (pengarah, ketua (kanan) akauntan), tandatangan orang yang diberi kuasa dengan transkrip ditunjukkan di sini.

13. Medan "Diterima" diisi oleh penerima: jumlah dalam perkataan sama seperti dalam perenggan 9.

14. Di bawah baris "Diterima", penerima meletakkan tarikh semasa dan tandatangan tulisan tangan.

15. Dalam medan "Oleh" - nyatakan butiran pasport penerima (siri, nombor, tempat dan tarikh dikeluarkan) atau dokumen pengenalan lain.

16. Baris terakhir diisi oleh juruwang yang mengeluarkan dana: tandatangan dan transkrip tandatangan.

Jika pengeluaran dana dibuat bukan dalam rubel, tetapi dalam mata wang asing, mengisi akaun penyelesaian dijalankan, sewajarnya, menunjukkan mata wang penyelesaian.

Dalam semua lajur yang tiada maklumat dimasukkan, sempang diletakkan. Untuk merangka dokumen dengan betul, gunakan contoh pesanan resit tunai di tapak web kami.

Pengeluaran wang melalui penyelesaian tunai

Semua transaksi tunai di perusahaan mesti dijalankan dengan mematuhi disiplin tunai. Ini bermakna juruwang hanya boleh mengeluarkan jumlah perbelanjaan kepada orang yang namanya tertera pada pesanan. Identiti penerima dikenal pasti menggunakan pasport atau dokumen lain. Dalam organisasi, ia dibenarkan menerima wang menggunakan ID rasmi jika mereka mempunyai gambar dan tandatangan pemilik.

Terdapat kes apabila orang yang ditujukan wang itu tidak boleh menerimanya secara peribadi, tetapi mengarahkannya dilakukan melalui proksi. Kemudian nama keluarga, nama pertama dan patronimik pemegang amanah ditunjukkan dalam lajur "Isu" selepas data pengetua. Dalam kes ini, surat kuasa wakil akan menjadi lampiran mandatori kepada RKO, dan butirannya dimasukkan dalam medan lampiran.

Isu organisasi dan pengurusan urus niaga tunai adalah relevan untuk usahawan yang membuat pembayaran tunai. Perubahan dalam penggunaan sistem daftar tunai, khususnya, pengenalan daftar tunai dalam talian, memerlukan beberapa pelarasan dalam prosedur untuk merekod transaksi tunai (Arahan bertarikh 19 Jun 2017 N 4416-U, yang berkuat kuasa pada 19 Ogos , 2017). Ketahui tentang perubahan utama dalam organisasi urus niaga tunai, ulangi perkara utama untuk membuat pesanan tunai dan muat turun pesanan tunai percuma (borang 2019).

Prosedur untuk menjalankan transaksi tunai dengan wang tunai di wilayah Persekutuan Rusia ditubuhkan oleh Bank Rusia. Prosedur adalah seragam dan wajib untuk entiti undang-undang.

Keperluan asas Bank Persekutuan Rusia

Ia adalah perlu untuk menetapkan had baki tunai dalam daftar tunai dengan dokumen pentadbiran (Pesanan), yang dikira menggunakan formula mengikut Arahan Bank of Russia.

Penting: Perniagaan kecil dan usahawan individu menurut Surat Perkhidmatan Cukai Persekutuan Rusia bertarikh 07/09/2014 N ED-4-2/13338 mungkin tidak menetapkan had baki tunai.

Semua urus niaga tunai didokumenkan menggunakan dokumen tunai dan ditunjukkan dalam buku tunai. Oleh itu, urus niaga untuk penerimaan dan perbelanjaan tunai diformalkan melalui resit atau pesanan tunai perbelanjaan (anda boleh membuat satu PKO dan satu daftar tunai selepas tamat peralihan).

Penerimaan dan pengeluaran wang tunai ditunjukkan dalam buku tunai (CC), catatan di dalamnya dibuat untuk setiap PKO dan RKO. Pada penghujung hari bekerja, juruwang menyemak wang tunai dalam daftar tunai dengan baki pada daftar tunai dan mengesahkan penyertaan di dalamnya dengan tandatangan. Sekiranya tiada pergerakan wang melalui daftar tunai pada siang hari, tiada kemasukan dibuat dalam daftar tunai.

PKO, RKO dan QC boleh disediakan di atas kertas atau dalam bentuk elektronik. Ia tidak dibenarkan membetulkan dokumen yang dilaksanakan secara elektronik selepas menandatangani. Anda boleh membuat pembetulan pada dokumen kertas dengan menunjukkan: tarikh pembetulan, tandatangan orang yang menyusun dokumen itu dibetulkan dengan nama keluarga dan inisial mereka. Kawalan ke atas pengurusan sistem perakaunan dijalankan oleh ketua akauntan.

Penting: IP mungkin tidak didaftarkan dokumen tunai dan tidak menjalankan QC (klausa 4.1 Arahan Bank of Russia 3210-U).

Urus niaga tunai boleh dilakukan oleh juruwang yang dilantik daripada kalangan pekerja entiti undang-undang atau usahawan individu, atau oleh pengurus itu sendiri. Pembiasaan dengan tanggungjawab dan hak dilakukan dengan tandatangan. Juruwang mesti mempunyai meterai dengan butiran untuk mengesahkan transaksi dan contoh tandatangan orang yang diberi kuasa untuk menandatangani dokumen tunai.

Mari kita pertimbangkan dengan lebih terperinci prosedur untuk mendaftarkan urus niaga untuk mengeluarkan wang tunai daripada daftar tunai: mendepositkan hasil tunai ke akaun semasa, mengeluarkan gaji dan bayaran lain kepada pekerja, mengeluarkan jumlah yang boleh dipertanggungjawabkan, dsb. Pesanan tunai perbelanjaan ( bentuk perkataan) anda boleh memuat turun secara percuma di penghujung artikel.

Prosedur untuk memproses transaksi

Pengeluaran tunai atas laporan	dijalankan atas dasar dokumen pentadbiran entiti undang-undang atau usahawan individu, atau penyata pekerja laporan pendahuluan disediakan tidak lewat daripada tiga hari selepas tarikh tamat tempoh yang mana wang tunai dikeluarkan terhadap laporan itu, atau dari tarikh pergi bekerja boleh dijalankan sehingga pembayaran balik penuh amaun yang dikeluarkan sebelum ini untuk perakaunan
Penghantaran wang tunai kepada bank	tanpa kutipan: seseorang yang diberi kuasa khas untuk menyerahkan wang kepada bank dilantik atas perintah pengurus. RKO dikeluarkan untuk pekerja sedemikian dan ditunjukkan dalam CC, dalam lajur 2, nama penuh. pekerja dengan tulisan "Untuk mengkreditkan ke akaun semasa organisasi di bank itu dan itu" dengan penyertaan pemungut: penyelesaian tunai dikeluarkan untuk pekerja yang menyerahkan beg dengan wang kepada pengumpul. Dalam baris "Asas" penyelesaian tunai kami menulis "Untuk pemindahan kepada pengumpul untuk dikreditkan ke akaun semasa di bank (nama bank)." Penyata pemajuan disediakan (terdiri daripada penyata, invois dan resit). Penyata itu diletakkan di dalam beg dengan wang tunai, yang dimeterai dan diserahkan kepada pengumpul dengan invois. Pekerja akan mempunyai resit dengan cop dan tandatangan pemungut
Mengeluarkan wang tunai untuk gaji	amaun yang diperlukan untuk membayar gaji ditetapkan atas dasar gaji tarikh akhir untuk mengeluarkan wang ditentukan oleh pengurus dan ditunjukkan dalam penyata pengeluaran dijalankan dengan tandatangan pada penyata
Isu lain	Juruwang meminta pasport atau surat kuasa wakil daripada penerima wang (asal atau salinan surat kuasa kekal di meja tunai)

Semua operasi untuk mengeluarkan wang tunai daripada daftar tunai boleh dikeluarkan oleh perkhidmatan daftar tunai mengikut satu kesatuan (tidak wajib digunakan mulai 01/01/2013 mengikut Undang-undang persekutuan N 402-ФЗ“Mengenai perakaunan”) borang No. KO-2. Contoh pesanan resit tunai boleh dimuat turun secara percuma di penghujung artikel.

RKO dikeluarkan dengan membuat catatan dalam buku pada hari pengeluaran wang sebenar.

Pesanan tunai perbelanjaan (contoh pengisian)

Mengisi RKO

Dalam baris "organisasi" nama entiti undang-undang ditunjukkan mengikut data Daftar Entiti Undang-undang Negeri Bersatu.

Jika organisasi mempunyai cawangan, pejabat perwakilan atau lain-lain bahagian berasingan, mereka boleh diberikan kod. Dalam kes ini, dalam baris "unit struktur" nama unit tersebut ditunjukkan mengikut dokumen konstituen, dan dalam lajur "Kod unit struktur" kod unit tersebut ditunjukkan.

Penomboran mandatori RKO tidak ditetapkan oleh undang-undang. Apabila membuat keputusan mengenai penomboran, perintah itu harus ditetapkan oleh akta tempatan.

Tarikh penyusunan penyelesaian tunai adalah tarikh pengeluaran tunai daripada daftar tunai.

Lajur "Debit" menunjukkan akaun perakaunan yang mana transaksi pengeluaran tunai akan ditunjukkan. Contoh-contoh operasi ditunjukkan dalam jadual di bawah.

Dalam lajur "Kredit", akaun aliran tunai di meja tunai ditunjukkan dalam akaun perakaunan 50.01 "Tunai organisasi".

Jumlah dana yang diterima ditunjukkan dalam nombor dalam lajur "Jumlah, gosok. dan dalam perkataan dalam baris yang sepadan dalam susunan itu. Catatan dibuat dari awal baris dengan huruf besar.

Lajur "Kod Tujuan Sasaran" diisi hanya jika pembiayaan yang disasarkan telah diterima di meja tunai.

Dalam baris "Isu", isikan nama penuh penerima wang.

Dalam baris "Base" - kandungan transaksi perniagaan (contohnya, untuk mengkreditkan ke akaun VID LLC di Bank PJSC Svet)

Dalam baris "Lampiran" - nama dan butiran dokumen utama (nota penghantaran, sijil penghantaran dan penerimaan, keputusan pembayaran dividen, pesanan pembayaran bantuan kewangan, dll.).

Dalam baris "Oleh" - butiran pasport penerima dan butiran surat kuasa wakil (jika ada).

Selepas mengeluarkan wang, juruwang menandatangani penyelesaian tunai dan menyimpannya bersama-sama dengan yang asal atau salinan surat kuasa wakil (jika penerima bertindak berdasarkannya).

Senarai anggaran penyertaan yang mencerminkan pengeluaran dana

Organisasi menggunakan untuk perakaunan program khas, isikan data RKO wajib, dengan mengambil kira keupayaan teknikal yang disertakan dalam program ini.

Anda boleh mengisi pesanan aliran tunai dalam talian menggunakan beberapa sumber dalam talian atau memuat turun pesanan aliran tunai (sampel pengisian 2019) dalam lampiran artikel.

Proses merangka dokumen sedemikian, penggunaannya mempunyai bilangan yang besar ciri yang berbeza. Kesemuanya dicerminkan dalam akta perundangan khusus.

Maklumat Penting

Pesanan tunai perbelanjaan ialah satu bentuk dokumentasi perakaunan utama. Memungkinkan untuk memastikan perakaunan semua transaksi tunai. Perbezaan utama BSO ini ialah kehadiran bentuk khas format bersatu.

Ia ditandakan dalam pelbagai dokumen kawal selia sebagai. Semua akta perundangan berdasarkan akta perundangan ini disediakan dikeluarkan oleh Bank Pusat Persekutuan Rusia.

Orang yang bertanggungjawab untuk menyediakan borang tersebut hendaklah mempertimbangkan isu-isu penting berikut terlebih dahulu:

apa ini?
apakah peranan dokumen tersebut?
rangka kerja kawal selia semasa.

Apa itu

Singkatan RKO juga digunakan untuk merujuk kepada dokumen di atas. Ia bermaksud verbatim - pesanan tunai. Dokumen itu adalah salah satu jenis BSO - borang pelaporan yang ketat.

Prosedur untuk menyusun dokumen ini dikaitkan dengan beberapa ciri. Kesemuanya disenaraikan dalam dokumen pengawalseliaan khas. RKO digunakan untuk menyelesaikan pelbagai masalah secara serentak.

Ciri menggunakan dokumen jenis ini:

Perintah perbelanjaan mesti disediakan mengikut jumlah yang paling banyak peraturan yang berbeza, ciri. Anda harus membiasakan diri dengan kesemuanya terlebih dahulu.

Pelanggaran mengancam dengan hukuman yang agak serius daripada pihak berkuasa kawal selia. Perkhidmatan Cukai memberi perhatian yang teliti kepada kertas tersebut semasa menjalankan audit, tanpa mengira alasan.

Apakah peranan dokumen tersebut

Tujuan utama pesanan tunai perbelanjaan:

pengesahan pembayaran;
perakaunan tunai yang dibayar daripada daftar tunai;
memudahkan kawalan ke atas ketepatan pengiraan asas cukai dan pengiraan keuntungan oleh pelbagai pihak berkuasa;
memudahkan pelaporan cukai dan perakaunan.

Pesanan tunai perbelanjaan mengandungi sejumlah besar pelbagai data. Formatnya ditetapkan

Penggunaan dokumen perakaunan ini diperlukan dalam semua organisasi komersial yang menjalankan penjualan barang atau.

Pematuhan dengan format adalah sangat diperlukan. Pengeluarannya hendaklah dijalankan dalam salah satu cara berikut:

di rumah percetakan;
dengan menggunakan cara khas automasi percetakan.

Perkara ini patut diberi perhatian. Memandangkan kegagalan untuk mematuhi format RKO boleh menyebabkan pengiktirafannya sebagai tidak sah. Akibatnya, liabiliti pentadbiran dikenakan dalam bentuk denda.

Sebelum ini, perintah penyelesaian tunai sering digunakan untuk pengubahan wang haram dan pelaksanaan pelbagai skim rasuah. Ini adalah salah satu sebab mengapa perkhidmatan cukai memberi perhatian yang teliti untuk menyemak perkhidmatan penyelesaian tunai.

Rangka kerja kawal selia semasa

Apabila menjalankan semua jenis operasi yang berkaitan dengan operasi daftar tunai, adalah perlu untuk bergantung pada piawaian. yang ini dokumen normatif adalah asas.

Semua arahan yang terkandung di dalamnya mesti dipatuhi dengan ketat. Ia termasuk hanya dua bahagian:

petunjuk;
permohonan. Menentukan had baki tunai.

Adalah penting untuk diingati tentang pembaharuan tahunan perundangan. Ini juga terpakai pada Arahan Bank Persekutuan Rusia di atas.

Inovasi utama dalam mengisi dokumen yang diterima pakai pada tahun 2015 termasuk:

Situasi adalah serupa dengan dokumen jenis lain. Semua akta perundangan yang dikemas kini yang mengawal selia penyelenggaraan jenis kertas kerja ini diterbitkan di Internet, di laman web rasmi jabatan.

Adalah penting bagi orang yang bertanggungjawab untuk sentiasa memantau semua kemas kini perundangan. Pertama sekali, ini melibatkan pengurus dan ketua akauntan. Juga juruwang dan orang lain yang berkaitan secara langsung dengan urusan tunai.

Nuansa yang muncul

Proses penyediaan dokumen jenis ini tidak rumit, tetapi ia mempunyai nuansa dan ciri tersendiri. Ini terpakai terutamanya pada format RKO.

Peraturan untuk merangka ditetapkan oleh undang-undang. Jika atas sebab tertentu orang yang bertanggungjawab tidak mempunyai pengalaman dalam merangka dokumen jenis ini, adalah perlu untuk mengkaji sampel yang disusun dengan betul.

Isu penting yang perlu dipertimbangkan terlebih dahulu:

borang yang diluluskan;
oleh siapa ia ditandatangani;
tindakan apabila ralat berlaku.

Borang Diluluskan

Semasa mengisi borang dokumen RKO, anda harus fokus pada format No. KO-2.

Proses mengisi dokumen kelihatan seperti ini:

Dalam bahagian "organisasi".	Nama rasmi penuh institusi yang mengeluarkan dokumen itu ditulis
Dalam bahagian "bahagian struktur"	Nama unit struktur yang bertanggungjawab untuk mengeluarkan perintah penyelesaian tunai ditunjukkan.
Bahagian "nombor dokumen"	Berdaftar nombor siri RKO dengan merujuk kepada daftar dokumen perbelanjaan/penerimaan
Seterusnya, "tarikh penyusunan" mesti dimasukkan.	Tarikh tersebut ditunjukkan apabila wang itu diserahkan kepada individu persendirian dari meja tunai organisasi
"debit"	Kod unit struktur tempat dana dikeluarkan ditunjukkan.
"Kredit"	Nyatakan nombor akaun perakaunan
“jumlah, gosok. polis.”	Jumlah wang yang dikeluarkan dicatatkan (semestinya dalam angka)
"kod sasaran"	Kod yang mesti dimasukkan semasa menggunakan wang yang dikeluarkan dari daftar tunai ditunjukkan (jika tidak perlu menggunakan kod jenis ini, sengkang dimasukkan)
rentetan "isu".	Nama keluarga/nama pertama/patronimik orang itu mesti ditunjukkan dalam kes datif (kepada siapa wang itu akan diberikan)
Bahagian "asas"	Kandungan penuh transaksi perniagaan ditetapkan, contohnya: untuk pemindahan ke bank; maju pada ; upah; lain (terdapat formulasi yang ditetapkan untuk mencerminkan maklumat)
"jumlah"	Huruf besar menunjukkan jumlah yang dikeluarkan dalam rubel terus dari daftar tunai (kopecks ditunjukkan dengan nombor dan ruang kosong yang tinggal di bahagian mesti dipalang)
"permohonan"	Bahagian khas untuk menunjukkan semua dokumen perakaunan utama tambahan yang dilampirkan pada perintah penyelesaian tunai berdasarkan wang yang dikeluarkan daripada daftar tunai

Selalunya dokumen khas dikeluarkan untuk menerima wang. Sekiranya ia wujud dan dana dikeluarkan berdasarkannya, fakta ini mesti ditunjukkan.

Senarai kertas tambahan yang dilampirkan mungkin termasuk yang berikut:

pesanan;
kenyataan;
lain.

ketua akauntan;
ketua organisasi.

Masih ada ruang yang tinggal di bawah untuk diisi oleh orang yang menerima wang daripada mesin tunai:

Jika masih ada ruang kosong, ia mesti dipalang. Ini diperlukan untuk mengelakkan penambahan data tambahan. Terdapat lebih banyak baris di bawah.

Ia diisi terus oleh juruwang. Senarai data yang dimasukkan termasuk yang berikut:

Nama;
tarikh, tempat pelaksanaan dokumen yang memperakui identiti penerima tertentu;
nombor siri individu;
tandatangan dilekatkan, serta transkrip orang yang bertanggungjawab (juruwang).

Di Internet anda boleh memuat turun borang resit tunai yang dipersoalkan dengan mudah. Tetapi anda harus menggunakan hanya sumber yang disahkan dan terbukti dengan baik.

Ditandatangani oleh

Ciri utama pesanan tunai perbelanjaan ialah keperluan untuk ia ditandatangani serentak oleh beberapa orang.

Borang standard No. KO-2 mesti mempunyai tandatangan dengan transkrip daripada orang berikut:

ketua perusahaan;
ketua akauntan;
juruwang itu sendiri;
penerima wang tersebut.

Bergantung pada kehadiran faktor tertentu, tandatangan pengurus mungkin tidak diperlukan. Tetapi ia patut memberi perhatian kepada isu ini terlebih dahulu. Oleh kerana pelanggaran format membawa kepada pengiktirafan RKO sebagai tidak penting dan tidak sah.

Pesanan tunai perbelanjaan dibuat apabila wang tunai dikeluarkan daripada daftar tunai entiti sah. Ini adalah wajib untuk perakaunan yang betul. Apakah rupa contoh dokumen ini pada tahun 2019? Pesanan debit mesti dibuat apabila wang tunai dikeluarkan daripada daftar tunai. entiti undang-undang. Kandungan Aspek-aspek penting Contoh...

Artikel itu akan mendedahkan perkara utama mengenai resit daftar tunai. Mengapa ia diperlukan, bagaimana rupanya, cara mengisinya - selanjutnya. Kandungan Perkara umum Bagaimana bentuk bersatu KO-2 dibentuk - pesanan resit tunai Nuansa yang muncul Pembayaran dari meja tunai organisasi secara tunai disertakan dengan...

Contoh mengisi pesanan resit tunai untuk sub-laporanboleh dimuat turun dari laman web kami di bawah. Daripada artikel itu anda akan belajar tentang apa yang perlu dimasukkan dalam setiap baris borang semasa membuat pesanan resit tunai (RKO).

Bagaimana untuk melaporkan wang dengan betul

Apabila mengeluarkan wang tunai untuk melaporkan pesanan penerimaan tunai, akauntan mesti mematuhi peraturan tertentu yang ditetapkan oleh prosedur untuk menjalankan transaksi tunai (klausa 6 arahan Bank Pusat Persekutuan Rusia bertarikh 11 Mac 2014 No. 3210-U ). Mari kita lihat langkah-langkah utama semasa mengeluarkan wang:

Permohonan diterima daripada pekerja, yang mengandungi permintaan untuk pembayaran jumlah tertentu untuk tempoh tertentu, ditulis dalam bentuk percuma yang dialamatkan kepada pengurus. Keputusan, tandatangan dan tarikh pengurus disemak. Daripada permohonan, dokumen pentadbiran yang lengkap (arahan/pesanan) boleh diserahkan kepada jabatan perakaunan. Kenyataan sedemikian (arahan/perintah) berfungsi sebagai asas untuk mengeluarkan wang untuk pelaporan.

PENTING! Mulai 19 Ogos 2017, ketiadaan hutang pada amaun yang dipertanggungjawabkan bukanlah had untuk menerima pendahuluan baharu (klausa 1.3 arahan No. 4416-U).

Seterusnya, pesanan resit tunai dikeluarkan dalam satu salinan. Ditandatangani oleh akauntan atau pengurus (jika tiada akauntan dan dia (pengurus) menggabungkan jawatan akauntan dan pengurus).
RKO yang telah lengkap, bersama-sama dengan permohonan, diserahkan kepada juruwang, yang memeriksa semua item bahan habis guna untuk pengisian yang betul, dan menyemaknya dengan dokumen - alasan untuk pengeluaran.
Juruwang menyediakan wang, mengesahkan identiti akauntan menggunakan pasport yang diterima daripadanya, dan menyerahkan daftar tunai kepadanya untuk ditandatangani.
Selepas pekerja menandatangani pesanan tunai, juruwang mengeluarkan wang dan meletakkan tandatangannya dalam daftar tunai.
Catatan kemudiannya dibuat dalam buku tunai.

PENTING! Usahawan individu, mengikut arahan Bank Pusat Persekutuan Rusia No. 3210-U, mulai 1 Jun 2014, boleh, mengikut budi bicara mereka, tidak membuat resit dan pesanan perbelanjaan dan tidak mengekalkan buku tunai.

Contoh RKO untuk pengeluaran untuk pelaporan: apakah kandungan dokumen itu?

Melihat kepada borang pesanan resit tunai, kita boleh membahagikannya secara kasar kepada tiga bahagian utama:

yang pertama menunjukkan butiran dokumen;
dalam kedua ia ditulis untuk tujuan apa dan kepada siapa wang itu diberikan, dengan akaun yang sepadan dan tandatangan orang yang bertanggungjawab;
dalam yang ketiga, prosedur untuk mengeluarkan wang tunai dengan tandatangan penghibur diformalkan.

Di sini anda boleh memuat turun borang pesanan tunai dalam bentuk KO-2, yang diluluskan oleh Resolusi Jawatankuasa Statistik Negeri Rusia bertarikh 18 Ogos 1998 No. 88.

Mari lihat contoh pengisian baris demi baris RKO untuk sub-laporan - apakah maklumat yang perlu dimasukkan ke dalamnya dan bagaimana.

Nama baris
Organisasi	Nama ditulis seperti yang ditunjukkan dalam dokumen konstituen
	Kod yang diterima semasa pendaftaran di jabatan statistik dimasukkan
Unit struktur	Jika terdapat unit sedemikian, barisan diisi; jika tidak, sengkang diletakkan
Nombor dokumen	Nombor RKO seterusnya ditunjukkan
Tarikh penyusunan	Tarikh pengeluaran wang ditulis dalam laporan
Kod unit struktur	Masukkan kod yang ditetapkan untuk cawangan sedia ada
Akaun sepadan	Dalam kes pengeluaran, skor 71 dimasukkan ke dalam laporan.
Kod perakaunan analitikal	Kod yang diberikan kepada akauntan tertentu ditulis
	Markah ditetapkan kepada 50
Jumlah, sapu., kopecks	Jumlah yang dikeluarkan ditunjukkan dalam angka
	Masukkan nama penuh orang yang bertanggungjawab
Pangkalan	Dalam kes mengeluarkan laporan, perkara berikut ditulis: "untuk laporan", tujuannya ditunjukkan, sebagai contoh, "untuk pembelian barang" atau "untuk perbelanjaan perjalanan", dan dokumen itu adalah "permohonan pekerja"
	Rubles ditulis dengan huruf besar, kopecks ditulis dalam nombor, ruang kosong pada baris dicoret
Permohonan	Dokumen itu ditunjukkan: penyata pekerja dan tarikh penyediaannya
penyelia, Ketua akauntan	Langgan orang yang bertanggungjawab dengan penyahkodan nama penuh.
	Akauntan menunjukkan jumlah dalam perkataan dengan huruf besar dan membuat sengkang masuk ruang kosong, kemudian masukkan tarikh penerimaan dana
	Akauntan menandatangani untuk mengesahkan penerimaan dana.
	Masukkan butiran dokumen pengenalan diri pekerja yang kepadanya wang tunai dikeluarkan
Dikeluarkan oleh juruwang	Pekerja yang mengeluarkan wang itu menandatangani dan membuat transkrip penuh nama penuh awak

Pembetulan semasa mengisi RKO tidak dibenarkan. Dokumen mesti disediakan tanpa ralat atau tompokan. Dalam organisasi, pengurus boleh melaksanakan fungsi akauntan dan juruwang. Dalam kes ini, adalah disyorkan untuk mengeluarkan dokumen pentadbiran yang memberikan tanggungjawab akauntan kepada pengurus.

Untuk mengetahui dokumen yang mengawal peraturan untuk mengisi pesanan tunai perbelanjaan, baca artikel itu .

Asas dalam RKO semasa mengeluarkan untuk pelaporan

Seperti yang telah kita ketahui, wang boleh dikeluarkan berdasarkan dokumen pentadbiran yang dikeluarkan atau kenyataan daripada akauntan yang ditandatangani oleh pengurus. Permohonan boleh ditulis sama ada dengan tangan atau diserahkan borang bercetak. Ia mungkin kelihatan seperti ini:

Kepada Pengarah Rassvet LLC

M. M. Shipovalov

daripada pemandu Yu. V. Zvyagintsev

Kenyataan

Tolong beri saya 1,000 rubel. 00 kop. (seribu rubel) untuk tempoh 10 hari kalendar untuk pembelian bahan api dan pelincir untuk kereta syarikat.

Yu. V. Zvyagintsev 05/11/2018

saya benarkan

Pengarah ______________ M. M. Shipovalov 05/11/2018

Apabila mendaftar RKO, dalam baris untuk menunjukkan asas, tulis "di bawah laporan" dan nyatakan dokumen ("permohonan") dengan tarikh penyediaannya. Adalah juga disyorkan bahawa borang permohonan diluluskan melalui perintah dasar perakaunan sebagai lampiran kepada peraturan mengenai penyelesaian dengan orang yang bertanggungjawab.

PENTING! Mulai 06/01/2014, atas dasar bahawa pekerja sesebuah organisasi dianggap sebagai orang yang bekerja di bawah kedua-dua kontrak pekerjaan dan undang-undang sivil, wang dalam akaun juga boleh dikeluarkan kepada orang yang telah mengikat kontrak undang-undang sivil dengan organisasi.

Adakah anda ingin tahu bila pengarah boleh menerima wang untuk melaporkan? Kemudian baca artikel tersebut .

Contoh pengisian RKO untuk orang yang bertanggungjawab

Bagi akauntan baru, serta mereka yang mengamalkan akauntan yang ingin menguji diri mereka tentang ketepatan mengisi akauntan daftar tunai untuk orang yang bertanggungjawab, kami cadangkan memuat turun contoh mengisi pesanan perbelanjaan untuk orang yang bertanggungjawab di sini.

Keputusan

Perlu diingat bahawa sebelum mula mengisi akauntan daftar tunai, akauntan mesti menerima daripada pekerja permohonan tulisan tangannya sendiri, yang disahkan oleh pengurus. Anda perlu membuat pesanan tunai perbelanjaan dengan berhati-hati anda tidak boleh membuat kesilapan atau membuat pembetulan. Untuk melakukan ini, kami menasihati anda untuk memuat turun sampel kami dan sentiasa ada di tangan.

Dokumen dalaman yang menerangkan prosedur untuk penyelesaian dengan orang yang bertanggungjawab boleh membantu anda mengikuti prosedur untuk mengeluarkan dana secara akaun dan mengawal penggunaan yang dimaksudkan.

Anda boleh memuat turun sampel dokumen sedemikian dalam artikel.

Pesanan resit dan perbelanjaan adalah borang bersatu yang diluluskan oleh Jawatankuasa Perangkaan Negeri untuk digunakan oleh organisasi atau usahawan individu menggunakan wang tunai. Bergantung pada fungsi yang mereka lakukan di meja tunai organisasi - pendapatan atau perbelanjaan - terdapat pesanan resit tunai dan pesanan perbelanjaan tunai. Mari kita lihat dengan lebih dekat setiap daripada mereka, untuk apa ia diperlukan, apa fungsinya dan bila ia perlu dikeluarkan.

Bilakah Pesanan Tunai Resit (PKO) diisi?

Apabila wang tunai diterima di meja tunai organisasi atau usahawan individu, adalah perlu untuk mencerminkan fakta transaksi perniagaan ini dalam akaun perakaunan. Dan untuk pengeposan wang tunai, terdapat pesanan resit tunai.

Ia disediakan mengikut salinan tunggal bersatu dan ditandatangani oleh ketua akauntan, akauntan, akauntan-juruwang, juruwang organisasi atau orang lain yang diberi kuasa.

Pesanan resit tunai terdiri daripada dua blok:

PKO sendiri;
Resit, yang, selepas diisi, dikoyakkan dan diberikan kepada orang yang mendepositkan wang ke dalam daftar tunai.

Anda boleh mengeluarkan resit sama ada secara manual atau menggunakan komputer. Pembetulan dalam pesanan resit tidak dibenarkan. Jika anda membuat kesilapan, pesanan mesti ditulis semula. Jika tidak, dokumen sedemikian adalah tidak sah dan melanggar disiplin tunai.

Selepas diisi, blok kedua "Resit" PKO dicop oleh entiti sah atau usahawan. Sekarang tidak perlu meletakkan setem supaya separuh pergi ke pesanan resit tunai dan separuh lagi ke resit.

Dalam kes apakah Pesanan Penerimaan Tunai diisi?

Kami mengisi pesanan resit tunai apabila:

sumbangan oleh pengasas bahagian mereka dalam modal dibenarkan;
penerimaan hasil ke meja tunai. Jika anda gunakan dalam kerja anda daftar tunai dan pada siang hari anda meneruskan kepada pelanggan resit tunai, maka tidak perlu mengeluarkan pesanan resit tunai untuk setiap cek yang ditebuk hanya satu PKO menerima jumlah keseluruhan pada akhir syif kerja;
pemulangan dana yang dipinjam. Jika organisasi atau usahawan individu anda memberi pinjaman kepada entiti sah atau individu, dan pinjaman itu dikembalikan ke meja tunai organisasi;
pulangan daripada orang yang bertanggungjawab. Organisasi anda memberi pekerja wang secara akaun, pekerja membeli apa yang dia perlukan dan membawa baki wang pendahuluan ke meja tunai organisasi atau usahawan;
pengeluaran dana daripada akaun semasa entiti undang-undang. Jika anda mengeluarkan dana daripada akaun semasa organisasi untuk gaji, keperluan isi rumah, dsb., maka dana ini mesti pergi ke meja tunai organisasi terlebih dahulu.

Prosedur untuk mengisi Pesanan Tunai Resit

Sekarang kita akan melihat prosedur langkah demi langkah untuk mengisi setiap ruangan Pesanan Tunai Resit.

laman web Rosstat.

Dalam medan "Tarikh Penyusunan" tarikh semasa dimasukkan, kerana Pesanan resit tunai disediakan pada masa transaksi perniagaan.

Lajur "Debit" dan "Kredit" diisi mengikut catatan perakaunan dan disediakan oleh akauntan. Tetapi, secara lalai, lajur "Debit" diisi dengan 50.1 - kerana ini adalah akaun perakaunan meja tunai organisasi. Lajur "Kredit" mungkin mengandungi salah satu daripada akaun perakaunan berikut:

75 "penyelesaian dengan pengasas" - apabila pengasas menyumbang bahagian dalam modal dibenarkan;
51 "akaun semasa" - apabila mengeluarkan dana daripada akaun semasa;
71 "penyelesaian dengan orang yang bertanggungjawab" - apabila memulangkan wang pendahuluan yang tidak digunakan daripada pekerja;
62 "penyelesaian dengan pembeli dan pelanggan" - setelah menerima pembayaran daripada pembeli ke meja tunai organisasi;
90.1 "hasil jualan" - apabila merekodkan hasil untuk syif menggunakan peralatan daftar tunai.

Medan "Amaun" menggambarkan jumlah yang didepositkan ke dalam daftar tunai. Dalam kes ini, petunjuk kopecks dan rubel dipisahkan oleh simbol "-".

Dalam medan "Diterima daripada", sama ada nama penuh penyumbang ditulis dalam kes genitif (menjawab soalan - daripada siapa?), atau nama penuh entiti undang-undang atau usahawan individu dan nama penuh penyumbang individu juga dalam kes genitif.

Dalam medan "Asas", masukkan asas untuk mendepositkan dana: sumbangan kepada modal dibenarkan, hasil jualan, menerima wang tunai daripada bank, pembayaran barangan/perkhidmatan mengikut No invois (No. perjanjian), dsb.

Dalam medan "Jumlah", jumlah dana yang didepositkan ditulis dalam perkataan dengan huruf besar, kopecks ditunjukkan dalam nombor. Perlu diingat bahawa jika anda menunjukkan jumlah penuh tanpa kopecks di bahagian jadual PQS, maka dalam medan "Jumlah" anda mesti menunjukkan hanya jumlah penuh dalam perkataan tanpa menunjukkan kopecks. Pengurangan rubel dan kopecks tidak dibenarkan. Jika amaun itu termasuk VAT, maka ia ditulis "termasuk VAT, kadar faedah VAT dan amaun VAT."

Dokumen utama berdasarkan wang yang didepositkan dimasukkan dalam medan "Lampiran".

Dua baris bawah mengandungi tandatangan juruwang dan ketua akauntan.

Blok "Resit" diisi sama seperti blok "Pesanan resit tunai". Setem diletakkan, dikoyakkan sepanjang garisan dan diberikan kepada penyimpan.

Contoh pengisian Pesanan Tunai Resit (PKO)

Klik untuk besarkan

Bilakah Pesanan Tunai Perbelanjaan (RKO) diisi?

Dengan analogi dengan pesanan tunai masuk, pesanan tunai keluar diisi apabila wang perlu diterima di meja tunai organisasi.

RKO disusun mengikut salinan tunggal bersatu dan disimpan dalam buku tunai organisasi.

Pesanan tunai perbelanjaan akan terdiri daripada hanya satu blok - pesanan tunai perbelanjaan itu sendiri. Ditandatangani oleh ketua akauntan, akauntan, akauntan-juruwang, juruwang organisasi atau orang lain yang diberi kuasa.

Anda boleh mengeluarkan bahan habis pakai sama ada secara manual atau menggunakan komputer. Pembetulan dalam susunan perbelanjaan tidak dibenarkan. Jika anda membuat kesilapan, pesanan mesti ditulis semula. Jika tidak, dokumen sedemikian adalah tidak sah dan melanggar disiplin tunai.

Dalam kes apakah Pesanan Tunai Perbelanjaan diisi?

Kami mengisi pesanan tunai perbelanjaan apabila:

keperluan untuk mengeluarkan orang yang bertanggungjawab untuk pembelian barangan atau bahan yang diperlukan untuk organisasi;
pengeluaran kepada orang yang bertanggungjawab untuk perbelanjaan peribadi dan perjalanan;
mendepositkan wang tunai di bank ke akaun semasa organisasi;
pembayaran gaji (pendahuluan) kepada pekerja secara tunai di meja tunai;
pembayaran dividen kepada pengasas.

Prosedur untuk mengisi Perintah Perbelanjaan Tunai

Sekarang mari kita lihat langkah demi langkah cara mengisi pesanan resit tunai dengan betul.

Dalam medan "Organisasi", masukkan nama penuh entiti undang-undang atau usahawan individu mengikut dokumen berkanun.

Medan "Unit struktur" menunjukkan unit yang mengeluarkan pesanan. Jika organisasi atau usahawan individu tidak mempunyai bahagian, maka sengkang ditambah.

Dalam medan "menurut OKPO", masukkan kod OKPO yang dikeluarkan oleh pihak berkuasa Statistik. Jika anda tidak mengetahui kod anda, maka anda boleh menemuinya di laman web rasmi Rosstat.

Medan "nombor dokumen" diberikan daripada nombor pertama, bermula pada 1 Januari tahun baharu dan mempunyai penomboran berterusan sepanjang tahun sehingga 31 Disember. Organisasi mempunyai hak untuk menggunakan awalan kepada nombor.

Dalam medan "Tarikh Penyusunan" tarikh semasa dimasukkan, kerana pesanan tunai perbelanjaan disediakan pada masa transaksi perniagaan.

Lajur "Debit" dan "Kredit" diisi mengikut catatan perakaunan dan disediakan oleh akauntan. Tetapi, secara lalai, lajur "Kredit" diisi dengan 50.1 - kerana ini adalah akaun perakaunan meja tunai organisasi. Lajur "Debit" mungkin mengandungi salah satu daripada akaun perakaunan berikut:

70" pengiraan mengikut upah» - apabila membuat pembayaran kepada pekerja organisasi secara tunai;
51 "akaun semasa" - apabila mendepositkan dana ke dalam akaun semasa dari meja tunai organisasi;
71 "penyelesaian dengan orang yang bertanggungjawab" - apabila mengeluarkan wang pendahuluan kepada pekerja untuk keperluan perusahaan atau perbelanjaan perjalanan;
60 “penyelesaian dengan pembekal dan kontraktor” - apabila membayar pembekal secara tunai.

Medan "Jumlah" menggambarkan jumlah yang didepositkan ke dalam daftar tunai. Dalam kes ini, petunjuk kopecks dan rubel dipisahkan oleh simbol "-". Atau, dengan rubel penuh, kopecks mungkin tidak ditunjukkan.

Medan "Kod Tujuan" diisi hanya jika organisasi menggunakan sistem pengekodan.

Dalam medan "Isu", sama ada nama penuh orang yang menerima wang tunai itu ditulis dalam kes genitif (menjawab soalan - daripada siapa?), atau nama penuh entiti undang-undang atau usahawan individu dan penuh nama penerima individu, juga dalam kes genitif.

Dalam medan "Asas", masukkan asas untuk mengeluarkan dana: pembayaran dividen, pembayaran kepada pembekal, kutipan, pembayaran untuk barangan/perkhidmatan mengikut No. invois (No. perjanjian), dsb.

Dalam medan "Jumlah", jumlah dana yang dikeluarkan ditulis dalam perkataan dengan huruf besar, kopecks ditunjukkan dalam nombor. Perlu diingat bahawa jika anda menunjukkan jumlah penuh tanpa kopecks di bahagian jadual sistem penyelesaian tunai, maka dalam medan "Jumlah" anda mesti menunjukkan hanya jumlah penuh dalam perkataan tanpa menunjukkan kopecks. Pengurangan rubel dan kopecks tidak dibenarkan.