Menu
Secara percuma
Pendaftaran
Rumah  /  Di mana untuk memulakan perancangan/ Bagaimana untuk mengisi pesanan pembayaran. Perintah pembayaran atas permintaan Perkhidmatan Cukai Persekutuan: butiran pengisian

Cara mengisi pesanan pembayaran. Perintah pembayaran atas permintaan Perkhidmatan Cukai Persekutuan: butiran pengisian

Produk;
pembayaran separa untuk transaksi besar.

Pesanan pembayaran boleh dibayar sepenuhnya atau sebahagiannya jika tiada wang dalam akaun pembayar, yang tercatat pada dokumen pembayaran.

Pengisian pesanan pembayaran

1. Nama dokumen pembayaran (1) (No. pesanan pembayaran) ditunjukkan di atas medan "Amaun dalam perkataan".

Nombor pesanan pembayaran (3) ditunjukkan dalam nombor. Penomboran ditetapkan semula kepada sifar pada tahun baharu dan bermula semula. Jika nombor pesanan pembayaran lebih daripada tiga digit, maka apabila membuat pembayaran melalui sistem pusat penyelesaian tunai, semua dokumen pembayaran akan dikenal pasti dengan tiga digit terakhir, dan ini tidak sepatutnya menjadi nombor "000".

2. Dalam medan (2) borang pesanan pembayaran, bentuk pesanan pembayaran ditunjukkan. Dalam kes ini, ini ialah borang bernombor 0401060 - bentuk standard borang pesanan pembayaran.

3. Dalam medan (101) borang pesanan pembayaran, status pembayar cukai ditunjukkan. Diisi semasa memindahkan cukai (untuk ruang yang tinggal pada pembayaran cukai, lihat klausa 12). ini angka berganda, yang diluluskan oleh perintah Kementerian Kewangan Rusia N 106-n Sebagai contoh, organisasi atau usahawan individu menunjukkan nombor 14 apabila memindahkan cukai sosial bersatu dan sumbangan insurans kepada Kumpulan Wang Pencen.

4. Dalam medan "Tarikh" (4) dalam borang pesanan pembayaran, tarikh pengeluaran pesanan pembayaran ditunjukkan dalam salah satu daripada dua format: dalam nombor dalam format DD.MM.YYYY (contohnya, "06.10. 2009") atau hari dan tahun dalam nombor, dan bulan dalam perkataan.

5. Dalam medan "Jenis pembayaran" (5) dalam borang pesanan pembayaran, anda mesti menyatakan "melalui pos" atau "melalui telegraf" jika pembayaran dibuat melalui pos atau telegraf, masing-masing. Jika pembayaran dibuat secara elektronik, maka nyatakan "secara elektronik". Jika tidak, medan tidak perlu diisi (contohnya, jika pembayaran dibuat dalam organisasi).

6. Dalam medan "Jumlah dalam perkataan" (6) dalam borang pesanan pembayaran, amaun pembayaran dalam perkataan ditunjukkan dengan huruf besar.

Perkataan "ruble" dan "kopeck", tanpa mengira kes, tidak disingkatkan. Kopecks ditunjukkan dalam nombor. Jika jumlah pembayaran adalah keseluruhan, iaitu, tidak mengandungi kopecks, maka kopecks boleh ditinggalkan dalam kes ini, dalam medan "Jumlah", selepas jumlah pembayaran, tandakan tanda "=".

7. Dalam medan "Jumlah" (7) dalam borang pesanan pembayaran, amaun pembayaran ditunjukkan dalam nombor, dengan rubel dan kopecks dipisahkan dengan sempang. Jika jumlah pembayaran dinyatakan dalam keseluruhan rubel, maka kopecks ditunjukkan, seperti yang ditulis di atas, dengan tanda "=".

Medan 102 "Titik pemeriksaan pembayar" - pusat pemeriksaan entiti undang-undang– organisasi, cawangannya atau pembahagian berasingan(seorang usahawan individu memasukkan sifar apabila mengisi medan ini);

Bidang 8 "Pembayar" - entiti undang-undang menunjukkan nama organisasi, cawangannya atau bahagian berasingan (usahawan individu - nama keluarga, nama pertama, patronimik dan dalam kurungan - usahawan individu);

Bidang 61 dan 103 - INN/KPP pihak berkuasa cukai yang mentadbir pembayaran;

Medan 16 - nama pihak berkuasa Perbendaharaan Persekutuan dan dalam kurungan - nama singkatan pihak berkuasa cukai yang mentadbir pembayaran;

Bidang 104 - penunjuk KBK mengikut klasifikasi (KBK) pendapatan;

Medan 105 - nilai kod OKATO perbandaran selaras dengan Pengelas Semua-Rusia Objek Bahagian Pentadbiran-Wilayah, di wilayah yang dana daripada membayar cukai (yuran) digerakkan ke dalam sistem belanjawan Persekutuan Rusia;

Medan 106 adalah penunjuk asas pembayaran "TP" dimasukkan - pembayaran untuk tahun semasa. dikehendaki memindahkan amaun cukai pendapatan peribadi yang dikira dan ditahan tidak di kemudian hari menerima wang daripada bank untuk membayar pendapatan atau memindahkannya ke akaun pekerja (klausa 6 Perkara 226 Kanun Cukai Persekutuan Rusia). Menurut perenggan 2 Perkara 223 Kanun Cukai Persekutuan Rusia, tarikh penerimaan pendapatan dalam bentuk dianggap sebagai hari terakhir bulan yang mana ia terakru. Apabila membayar pendahuluan, cukai pendapatan peribadi tidak ditahan atau dipindahkan.

Medan 107 - penunjuk tempoh cukai diisi dengan nilai berikut:

MS.01.2011 – cukai pendapatan peribadi upah untuk Januari 2011;

MS.02.2011 – cukai pendapatan peribadi ke atas gaji untuk Februari 2011;

MS.03.2011 – cukai pendapatan peribadi ke atas gaji untuk Mac 2011;

Medan 108 - penunjuk nombor dokumen, apabila membayar pembayaran semasa, nilai penunjuk asas pembayaran adalah sama dengan "TP", sifar "0" dibekalkan;

Medan 109 - penunjuk tarikh dokumen, apabila membayar pembayaran semasa, nilai penunjuk asas pembayaran adalah sama dengan "TP", sifar "0" dibekalkan;

Medan 110 ialah penunjuk jenis pembayaran, yang mempunyai maksud berikut:

"NS" - pembayaran cukai atau yuran;
"PE" - pembayaran penalti;
"PC" - pembayaran faedah;
"SA" - sekatan cukai ditubuhkan.

Apabila membayar cukai, penalti, faedah atau denda, BCC yang sama ditunjukkan dalam medan 104 dokumen penyelesaian, oleh itu, apabila mengisi medan 104 dokumen penyelesaian untuk pembayaran cukai, 1000 harus ditunjukkan dalam 14-17 aksara BCC , apabila membayar penalti dan faedah - 2000, dan apabila membayar denda - 3000.

Dalam medan 24 ia dibenarkan untuk menunjukkan maklumat tambahan, perlu untuk mengenal pasti tujuan pembayaran.

Medan 101 menunjukkan nilai status 02.

Medan kosong dalam dokumen pembayaran tidak dibenarkan.

Pembayaran melalui pesanan pembayaran

Permintaan pembayaran- pesanan mewakili permintaan pembekal kepada pembeli untuk membayar, berdasarkan dokumen penghantaran dan jualan yang dilampirkan padanya, kos produk yang dihantar di bawah kontrak, kerja yang dilakukan, perkhidmatan yang diberikan.

Pesanan permintaan pembayaran dikeluarkan oleh pembekal berdasarkan penghantaran sebenar produk atau penyediaan perkhidmatan dalam bentuk piawai dalam 3 salinan dan, bersama dengan dokumen penghantaran, dihantar ke bank pembeli untuk pembayaran. Ia adalah mungkin untuk menerima permintaan dan pesanan untuk pengumpulan (di bank pembekal).

Kutipan ialah operasi perbankan yang melaluinya bank, bagi pihak pelanggannya, menerima dana daripada organisasi dan perusahaan lain berdasarkan dokumen komoditi, penyelesaian dan monetari. Dengan perkhidmatan kutipan, bank pembekal itu sendiri memajukan permintaan pembayaran dan pesanan kepada bank pembayar melalui pihak berkuasa komunikasi melalui mel khas. Dengan persetujuan bersama antara pembekal dan pembeli dan bank mereka, untuk mempercepatkan penyelesaian, penghantaran pos dokumen dari bank pembekal ke bank pembayar digantikan dengan pemindahan kandungan mereka melalui teletaip atau faks. Perkhidmatan kutipan pembekal disediakan kepada pelanggan untuk komisen.

Memandangkan inisiatif dalam penyelesaian dengan permintaan pembayaran-pesanan datang daripada pembekal, pembayaran untuk dokumen ini hanya boleh dibuat dengan persetujuan (penerimaan) pembeli. Untuk tujuan ini, permintaan pembayaran yang diterima oleh bank pembeli didaftarkan dalam jurnal khas dan dipindahkan oleh bank terus kepada pembayar untuk penerimaan.

Amalan perbankan domestik tahu bentuk yang berbeza penerimaan: positif dan negatif, awal dan seterusnya, penuh dan separa.

Penerimaan positif ialah satu bentuk penerimaan di mana pembayar diwajibkan, bagi setiap dokumen penyelesaian yang mengandungi permintaan pembayaran pembekal, untuk mengisytiharkan secara bertulis sama ada persetujuannya untuk pembayaran atau keengganan untuk menerima.

Penerimaan negatif ialah satu bentuk penerimaan di mana pembayar memberitahu bank secara bertulis sahaja tentang penolakan penerimaan. Penolakan yang tidak diisytiharkan dalam tempoh yang dipersetujui dianggap oleh bank sebagai persetujuan pembayar untuk pembayaran (penerimaan tersirat).

Penerimaan awal bermakna pembayar memberikan persetujuannya untuk membayar tuntutan pembekal sebelum wang didebitkan daripada akaunnya. Pada masa yang sama dokumen penyelesaian dianggap diterima jika pembayar tidak memberitahu bank tentang penolakan dalam tempoh tiga hari bekerja. Dalam kes ini, hari dokumen pembayaran diterima oleh bank tidak diambil kira. Pembayaran dibuat pada hari berikutnya selepas tamat tempoh penerimaan.

Penerimaan seterusnya memperuntukkan pembayaran segera bagi dokumen penyelesaian kerana ia diterima oleh bank semasa hari operasi bank.

Sehingga tahun 1991, di negara kita bentuk penerimaan utama adalah penerimaan negatif yang bersifat awal.

Hari ini Peraturan “Mengenai pembayaran bukan tunai masuk Persekutuan Rusia» memperuntukkan penggunaan bentuk penerimaan positif dalam penyelesaian dengan permintaan pembayaran-pesanan, yang sentiasa mempunyai sifat awal.

Penolakan yang diisytiharkan oleh pembayar boleh lengkap atau separa dan mesti bermotivasi.

Alasan tradisional untuk penolakan untuk menerima adalah:

Item belum ditempah;
- akaun bukan komoditi;
- tiada harga yang dipersetujui;
- penghantaran ke alamat yang salah, serta sebab lain yang berkaitan dengan pelanggaran kewajipan kontrak di pihak pembekal.

Sebagai peraturan, sebab penolakan penerimaan mesti disahkan dengan merujuk kepada klausa kontrak yang berkaitan antara pembekal dan pembeli.

Untuk menerima pesanan permintaan pembayaran, pembayar diberi masa 3 hari bekerja (tidak mengira hari ia diterima oleh bank pembayar).

Jika dia bersetuju untuk membayar keseluruhan atau sebahagian pesanan permintaan pembayaran, pembayar mengesahkannya dengan tandatangan orang yang diberi kuasa untuk menguruskan akaun bank dan dengan meterai pada semua 3 salinan, dan menyerahkannya kepada bank servis, yang mana :

Salinan pertama berfungsi sebagai asas untuk mendebit dana daripada akaun pembayar dan kekal dalam dokumen untuk bank;

Salinan ke-2 dihantar ke bank pembekal, di mana ia berfungsi sebagai asas untuk mengkreditkan dana ke akaun pembekal;

Salinan ke-3 dikembalikan kepada pembayar sebagai resit untuk transaksi perbankan pada akaunnya.

Dalam kes penolakan separa untuk membayar, dalam pesanan permintaan pembayaran, dalam lajur "Jumlah yang perlu dibayar", pembayar memasukkan jumlah yang dia bersetuju untuk membayar.

Sekiranya keengganan untuk membayar sepenuhnya atau sebahagian pesanan permintaan pembayaran, pembayar membuat surat iringan (notis) dengan alasan penolakan untuk menerima. Sekiranya penolakan adalah sebahagian, maka surat lamaran dihantar oleh pembayar kepada bank yang melayaninya bersama-sama dengan permintaan pembayaran yang telah dilaksanakan untuk menghantarnya bersama-sama dengan yang terakhir kepada bank pembekal. Dalam kes penolakan sepenuhnya untuk menerima permintaan pembayaran-pesanan bersama-sama dengan surat iringan kembali kepada pembekal, memintas bank.

Penyelesaian dengan permintaan-pesanan pembayaran, sebagai bentuk baharu pembayaran bukan tunai untuk amalan perbankan kami (diperkenalkan pada tahun 1990), boleh dinilai sebagai menjanjikan, kerana ia memenuhi kepentingan kewangan dan ekonomi kedua-dua pembekal dan pembeli, dan mengukuhkan hubungan kontrak. dalam ekonomi : pengeluaran dokumen penyelesaian dipercepatkan, kerana pelaksanaannya dilakukan oleh penerima sendiri, pembekal - sejurus selepas penghantaran produk atau penyediaan perkhidmatan; Pembekal berpeluang mendapatkan pinjaman pemfaktoran daripada bank semasa pengalihan dana daripada pusing ganti ekonomi kepada barangan yang dihantar.

Perintah pembayaran untuk cukai

Menurut sub. 6 fasal 1 pihak berkuasa cukai berkewajipan untuk memberi perhatian kepada pembayar cukai:

Butiran akaun Perbendaharaan Persekutuan yang berkaitan yang mana pembayaran cukai harus dipindahkan, termasuk maklumat tentang perubahan dalam butiran akaun ini;

Maklumat lain yang diperlukan untuk mengisi pesanan untuk pemindahan cukai, yuran, penalti dan denda kepada sistem belanjawan Persekutuan Rusia.

Bagaimanakah pihak berkuasa cukai diwajibkan untuk memaklumkan pembayar cukai?

Perkhidmatan Cukai Persekutuan Rusia mengikut Seni. 32 Kanun Cukai Persekutuan Rusia bertanggungjawab untuk menentukan prosedur di mana pihak berkuasa cukai yang lebih rendah akan memaklumkan pembayar cukai, pembayar yuran dan ejen cukai tentang perubahan dalam butiran akaun Perbendaharaan Persekutuan dan maklumat lain yang diperlukan untuk mengisi pesanan untuk pemindahan cukai, yuran, penalti dan denda kepada sistem belanjawan Persekutuan Rusia.

Memenuhi keperluan undang-undang, Perkhidmatan Cukai Persekutuan Rusia dalam Perintah No. SAE 3-10/776@ menyediakan Prosedur yang diluluskan untuk menyampaikan maklumat kepada pembayar cukai (pembayar yuran, ejen cukai) tentang perubahan dalam butiran Perbendaharaan Persekutuan yang berkaitan akaun dan maklumat lain yang diperlukan untuk mengisi pesanan untuk pemindahan cukai dan yuran , penalti dan denda ke dalam sistem belanjawan Persekutuan Rusia.

Sudah tentu, memaklumkan pembayar cukai dengan menghantar notis khas adalah perkara yang baik, tetapi sayang sekali tidak semua butiran yang diperlukan oleh pembayar cukai dimasukkan dalam Perkhidmatan Cukai Persekutuan Rusia. Tetapi pembayar cukai juga mengambil sebahagian daripada mereka daripada sumber luar (contohnya, KBK atau OKATO). Nampaknya, jabatan cukai menganggap bahawa kerana petunjuk yang salah mengenai butiran tersebut tidak membawa kepada tidak membayar cukai, maka tidak perlu menunjukkannya dalam pemberitahuan.

Proses memaklumkan pembayar cukai adalah seperti berikut.

Pertama, pemeriksa cukai diwajibkan untuk memberikan pembayar cukai maklumat yang mereka perlukan semasa mendaftar dengan pihak berkuasa cukai, kerana ini secara khusus disebut dalam teks Kod Cukai Persekutuan Rusia. Ini mesti dilakukan mengikut borang pemberitahuan yang diberikan di atas, yang diberikan kepada pembayar cukai sebagai sebahagian daripada dokumen yang dikeluarkan semasa pendaftaran mereka dengan pihak berkuasa cukai. Pilihan lain ialah menghantar notis melalui pos dengan resit pemulangan diminta.

Kedua, pihak berkuasa cukai terpaksa memaklumkan pembayar cukai tentang butiran dokumen pembayaran apabila undang-undang berubah. Oleh itu, jika terdapat perubahan dalam butiran akaun yang dibuka oleh Jabatan Perbendaharaan Persekutuan untuk entiti konstituen Persekutuan Rusia, UFK yang berkaitan memberitahu Perkhidmatan Cukai Persekutuan Rusia untuk entiti konstituen Persekutuan Rusia yang sama, iaitu diwajibkan untuk membawa maklumat ini kepada badan-badan wilayah yang lebih rendah dalam tempoh lima hari, dan yang terakhir dalam tempoh tujuh hari selepas menerima maklumat:

1) menghantar pembayar cukai melalui pos dengan pengakuan penerimaan notis dalam borang yang diluluskan;
2) letakkan maklumat yang diperlukan dalam alatan media massa(akhbar, radio, televisyen, dll.).

Juga, masalah memaklumkan pembayar cukai diselesaikan dengan menyiarkan maklumat mengenai prosedur untuk menukar butiran dalam dokumen pembayaran pada tempat maklumat di inspektorat Perkhidmatan Cukai Persekutuan Rusia dan di laman web rasmi jabatan Perkhidmatan Cukai Persekutuan Rusia untuk entiti konstituen Persekutuan Rusia di Internet.

Khususnya, banyak butiran yang diperlukan boleh didapati di laman web Perkhidmatan Cukai Persekutuan (terdapat juga pautan ke tapak web jabatan serantau Perkhidmatan Cukai Persekutuan Rusia).

Di samping itu, Perkhidmatan Cukai Persekutuan Rusia telah membangunkan program khas yang membolehkan pembayar cukai mengisi pesanan pemindahan cukai tanpa kesilapan, membantu menentukan dengan betul butiran cukai yang mereka perlukan. Jadi, untuk menentukan KBK dan OKATO, orang yang "dipermudahkan" hanya perlu menunjukkan lokasinya (pilih nama wilayah, daerah, bandar atau penyelesaian, di mana dia berada) dan nama cukai yang dia ingin bayar. Program ini juga akan membantu anda menentukan dengan betul BIC dan akaun koresponden bank yang melaluinya pembayaran cukai dihantar, serta INN dan KPP pejabat cukai yang dikehendaki.

Sesiapa sahaja boleh menggunakan program ini - ia boleh didapati secara percuma di laman web Perkhidmatan Cukai Persekutuan Rusia.

Keutamaan dalam pesanan pembayaran

Apabila mengisi pesanan pembayaran, adalah penting untuk menunjukkan urutan pembayaran dengan betul, kerana Jika medan ini dalam pesanan pembayaran diisi dengan tidak betul, bank akan menolak untuk memproses pembayaran. Di bawah ditunjukkan dalam kes ini urutan pembayaran harus ditunjukkan dari 1 hingga 6:

1. Pemindahan atau pengeluaran tunai daripada akaun untuk memenuhi tuntutan pampasan bagi kemudaratan yang disebabkan oleh nyawa dan kesihatan, serta tuntutan untuk nafkah.

2. Pemindahan atau pengeluaran dana untuk penyelesaian bagi pembayaran gaji pemberhentian dan upah dengan orang yang bekerja di bawah, termasuk di bawah kontrak, untuk pembayaran imbuhan di bawah perjanjian pengarang.

3. Bayaran untuk upah dengan orang yang bekerja di bawahnya kontrak pekerjaan(kontrak), serta sumbangan kepada Dana Pencen Persekutuan Rusia, Dana Sosial Persekutuan Rusia dan dana mandatori insurans kesihatan.

4. Hapus kira berdasarkan dokumen pembayaran yang menyediakan pembayaran kepada belanjawan dan dana luar bajet, sumbangan yang tidak diperuntukkan pada peringkat ketiga.

5. Hapus kira mengikut dokumen eksekutif yang menyediakan untuk memenuhi tuntutan kewangan lain.

6. Hapus kira untuk dokumen pembayaran lain dalam susunan kalendar

Duti negeri perintah pembayaran

Undang-undang Persekutuan No. 293-FZ "Mengenai pindaan kepada akta perundangan tertentu Persekutuan Rusia berkaitan dengan peningkatan fungsi kawalan dan penyeliaan dan pengoptimuman penyediaan perkhidmatan awam dalam bidang pendidikan" memperkenalkan pindaan kepada Perkara 333.33 Cukai. Kod Persekutuan Rusia, yang menentukan jumlah duti negara untuk tindakan undang-undang tindakan yang bermakna.

Kewajipan negara untuk tindakan badan yang diberi kuasa yang berkaitan dengan pelesenan dibayar dalam jumlah berikut (mengikut subperenggan 92 perenggan 1 Perkara 333.33 Kanun Cukai Persekutuan Rusia):

Untuk menyediakan lesen – 2,600 rubel
Pengeluaran semula dokumen yang mengesahkan ketersediaan lesen dan (atau) lampiran kepada dokumen sedemikian berkaitan dengan pengenalan tambahan kepada maklumat mengenai alamat tempat pelaksanaan jenis aktiviti berlesen, tentang kerja yang dilakukan dan tentang perkhidmatan yang disediakan sebagai sebahagian daripada jenis aktiviti berlesen, termasuk mengenai program pendidikan yang sedang dilaksanakan - 2,600 rubel;
Pengeluaran semula dokumen yang mengesahkan kehadiran lesen dan (atau) lampiran kepada dokumen tersebut dalam kes lain - 200 rubel;
Pemberian lesen sementara untuk menjalankan aktiviti pendidikan- 200 rubel;
Pengeluaran dokumen pendua yang mengesahkan kehadiran lesen - 200 rubel.

Selaras dengan subperenggan 127 perenggan 1 Perkara 333.33 Kanun Cukai Persekutuan Rusia tugas negara dibayar kerana mengeluarkan sijil akreditasi negeri:

Institusi pendidikan tambahan pendidikan vokasional, organisasi saintifik - 120,000 rubel;
institusi pendidikan pendidikan vokasional menengah - 50,000 rubel;
institusi pendidikan pendidikan vokasional rendah - 40,000 rubel;
institusi pendidikan lain - 10,000 rubel.

Selaras dengan subperenggan 128 perenggan 1 Perkara 333.33 Kanun Cukai Persekutuan Rusia, kewajipan negara dibayar untuk mengeluarkan semula perakuan akreditasi negara institusi pendidikan berkaitan dengan penubuhan status negeri yang berbeza berkaitan kepada:

Institusi pendidikan pendidikan profesional tambahan - 50,000 rubel;
institusi pendidikan pendidikan vokasional menengah - 25,000 rubel;
institusi pendidikan pendidikan vokasional rendah - 15,000 rubel;
institusi pendidikan lain - 3,000 rubel.

Selaras dengan subperenggan 129 perenggan 1 Perkara 333.33 Kanun Cukai Persekutuan Rusia, yuran negeri dibayar untuk mengeluarkan semula sijil akreditasi negara institusi pendidikan atau organisasi saintifik berkaitan dengan akreditasi negara program pendidikan, kumpulan bidang latihan dan kepakaran yang diperbesarkan:

Kumpulan diperbesarkan bidang latihan dan kepakaran pendidikan profesional lepasan ijazah, program pendidikan profesional tambahan, yang persekutuan keperluan kerajaan, - 60,000 rubel;
kumpulan yang diperbesarkan bidang latihan dan kepakaran pendidikan vokasional menengah, pendidikan vokasional rendah - 25,000 rubel;
program pendidikan am asas - 7,000 rubel.

Selaras dengan subperenggan 130 perenggan 1 Perkara 333.33 Kanun Cukai Persekutuan Rusia, duti negara dibayar

Untuk pengeluaran semula sijil akreditasi negeri institusi pendidikan atau organisasi saintifik dalam kes lain - 2,000 rubel.

Selaras dengan subperenggan 131 perenggan 1 Perkara 333.33 Kanun Cukai Persekutuan Rusia, duti negara dibayar

Untuk mengeluarkan sijil sementara akreditasi negeri institusi pendidikan atau organisasi saintifik - 2,000 rubel.

Status dalam pesanan pembayaran

Kod Status pembayar cukai (pembayar yuran):

01 Entiti undang-undang
02 Ejen cukai
03 Pemungut Cukai
04 Pihak berkuasa cukai
05 Badan wilayah Perkhidmatan Bailif Persekutuan
06 Peserta dalam aktiviti ekonomi asing
07 Pihak berkuasa kastam
08 Pembayar pembayaran lain, memindahkan pembayaran ke sistem belanjawan Persekutuan Rusia (kecuali untuk pembayaran yang ditadbir oleh pihak berkuasa cukai)
09 Pembayar cukai (pembayar yuran) - usahawan individu
10 Pembayar cukai (pembayar yuran) - notari swasta
11 Pembayar cukai (pembayar yuran) - peguam yang menubuhkan pejabat undang-undang
12 Pembayar cukai (pembayar yuran) - ketua perusahaan petani (ladang).
13 Pembayar cukai (pembayar yuran) - individu lain - pelanggan bank (pemegang akaun)
14 Pembayar cukai membuat pembayaran kepada individu (klausa 1, klausa 1, artikel 235 Kanun Cukai Persekutuan Rusia)
15 Organisasi kredit yang telah mengeluarkan dokumen penyelesaian untuk jumlah keseluruhan pemindahan cukai, yuran dan pembayaran lain kepada sistem belanjawan Persekutuan Rusia, dibayar oleh individu tanpa membuka akaun bank

Tujuan pesanan pembayaran

Kita semua manusia, dan tiada seorang pun daripada kita yang terlepas daripada kesilapan - termasuk seorang akauntan, yang profesionnya sendiri memerlukan penjagaan yang terbaik daripadanya. Walaupun semua langkah berjaga-jaga, bekerja dengan nombor boleh menyebabkan ralat dalam pesanan pembayaran dan laporan. Bagaimanakah kesilapan sedemikian boleh diperbetulkan jika, sebagai contoh, pembayaran telah dihantar ke bank?

Terdapat banyak kesilapan yang boleh dilakukan oleh akauntan semasa menyediakan dokumen pembayaran. Pertama, dokumen itu mungkin mengandungi nombor akaun atau perjanjian yang salah. Sebagai peraturan, terdapat begitu banyak nombor di dalamnya yang boleh dikelirukan, walaupun anda sangat berhati-hati. Kedua, akauntan sering salah mengira, sebagai contoh, jumlah VAT atau bahkan menunjukkan "untuk peralatan" dan bukannya frasa "untuk perkhidmatan" dalam lajur yang sepadan. Satu cara atau yang lain, kesilapan telah dibuat, dan yang tinggal hanyalah memutuskan cara untuk keluar dari situasi sedemikian dengan kerugian yang minimum.

Pertama, perlu diingat bahawa bank biasanya tidak mempunyai sebarang keperluan khusus untuk melengkapkan permohonan yang berkaitan. Jadi dalam kebanyakan kes, masalah itu boleh diselesaikan dengan satu surat kepada penerima. Lebih-lebih lagi, ini boleh dilakukan tanpa penyertaan bank, yang mempunyai kebimbangan yang cukup sendiri. Walau bagaimanapun, kita tidak boleh lupa: semua ini hanya boleh dilakukan apabila ia melibatkan ralat kecil. Di samping itu, jika anda ingin memastikan bahawa tidak ada akibat, anda harus menghubungi pekerja bank secara langsung.

Sebagai contoh, untuk membetulkan teks yang salah dalam lajur "Tujuan pembayaran", surat rasmi hendaklah disediakan dalam empat salinan, yang sepatutnya menggunakan cara yang sama seperti pesanan pembayaran. Surat-surat ini mengandungi pernyataan bahawa teks yang salah dalam dokumen pembayaran harus digantikan dengan sesuatu yang lain. Seterusnya, keempat-empat salinan dipindahkan ke bank. Salah seorang daripada mereka akan kekal di sana, yang kedua akan dikembalikan dengan setem resit bank kepada pelanggan, dan, akhirnya, yang ketiga dan keempat akan pergi ke bank rakan niaga. Di sini surat dengan teks yang diperbetulkan juga akan diserahkan kepada pelanggan, dan salinan kedua surat itu akan difailkan dalam bahan kes dengan pesanan pembayaran dengan tujuan yang dinyatakan secara salah. Oleh itu, semua pihak yang terlibat dalam pemindahan dana - pembayar, penerima dan dua bank perkhidmatan - akan mempunyai dokumen untuk membetulkan teks yang tidak betul bagi pembayaran yang dibuat sebelum ini. Secara teorinya, bank harus menyediakan perkhidmatan ini secara percuma, tetapi sesetengah daripada mereka mungkin mengenakan amaun tertentu untuknya.

Beginilah rupa surat antara organisasi tentang kesilapan yang dibuat dan diperbetulkan, supaya bank atau pihak berkuasa cukai tidak mempunyai sebarang tuntutan.

"Kepada Pengarah LLC "Transit"
Ivanov I.I.

Apabila memindahkan dana dalam jumlah 47,000.00 rubel (Empat puluh tujuh ribu rubel 00 kopecks), ralat telah dibuat dalam perintah pembayaran No. 34 dalam medan "Tujuan pembayaran".

Saya meminta anda untuk mempertimbangkan tujuan pembayaran untuk pesanan pembayaran No. 34 sebagai: “Pembayaran pada invois No. 19 untuk pembuatan alat ganti, termasuk. VAT (18%) – 7,169.49 rubel.”

Pengarah JSC "Dandelion" P.P.

Mari kita bermain dengan selamat

Jika kesilapan dalam tujuan pembayaran tidak membawa kepada perubahan dalam cukai syarikat, anda boleh melakukannya tanpa surat kepada bank. Tetapi jika perubahan ini ada, maka huruf lebih baik masih menulis, walaupun banyak masa telah berlalu sejak kesilapan itu. Selalunya dokumen sedemikian mungkin diminta oleh rakan niaga yang juga tidak mahu menghadapi sebarang masalah pada masa hadapan.

Tetapi kadang-kadang juga berlaku bahawa pekerja bank enggan menerima surat sedemikian, kerana mereka juga tidak mahu memahami akibat kesilapan orang lain. Di sini kita harus merayu kepada undang-undang, iaitu kepada Seksyen III Kanun Sivil - kepada bahagian umum undang-undang mandatori dan Bab 46. Anda juga boleh menggunakan Bab 45 - Akaun bank.

Sebaliknya, seseorang boleh memahami pekerja bank. Pertama, mereka juga perlu melaporkan kepada pihak berkuasa kawal selia. Ternyata kerana satu kehilangan bank penerangan perlu membayar denda atau cuba memulihkan kesilapan orang lain dengan cepat. Ini akan menimbulkan banyak masalah bukan sahaja untuknya, tetapi juga untuk pelanggannya, iaitu anda. Tidak, sudah tentu, selalunya tidak ada masalah khas, terutamanya beberapa waktu kemudian. Tetapi lebih baik untuk melakukan segala-galanya dengan segera dan tidur dengan tenang. Di samping itu, dalam keadaan ini, syarikat berkongsi tanggungjawab separuh dengan bank. Dia sentiasa boleh mengesahkan fakta pemindahan dana, dsb., jika sebarang soalan timbul daripada rakan kongsi atau pejabat cukai. Walau bagaimanapun, tidak semua pengurus dan akauntan syarikat gembira dengan keadaan ini. Bagi ramai, semua ini nampaknya tidak semestinya menyusahkan. Nah, semua orang memutuskan sendiri cara terbaik untuk membetulkan kesilapan dan mengatur kerja mereka.

Inilah yang Elena Nikolaevskaya, seorang akauntan dari Tver, memberitahu kami tentang perkara ini. “Kami mempunyai masalah yang sama dengan pengukuhan ini. Pada mulanya bank mengatakan bahawa mereka hanya akan menerima pemindahan yang dibuat berdasarkan akaun. Kami bergaduh dengan separuh daripada organisasi, kerana... mereka tidak mahu memberi mereka. Dua minggu kemudian, wakil salah satu syarikat ini datang, yang enggan mengeluarkan akaun, dan meminta untuk menghubungi bank, tetapi ia segera ternyata ia adalah jenaka. Mereka menerima pembayaran dalam apa jua keadaan, asalkan tujuannya mengandungi rujukan kepada nombor dokumen.” Secara umum, tidak semuanya sukar seperti yang disangka. Isu ini sentiasa boleh diselesaikan dalam beberapa cara dengan bersetuju dengan rakan kongsi atau bank. Kita semua manusia, kita semua melakukan kesilapan, jadi patut bertemu antara satu sama lain di tengah jalan. Sudah tentu, masuk akal untuk menyokong kedudukan anda dengan dokumen yang berkaitan dan pengetahuan undang-undang, supaya pada masa akan datang pejabat cukai mahupun bank tidak akan mempunyai sebarang soalan pada masa yang paling tidak sesuai. Menyelesaikan masalah selepas fakta akan menjadi lebih sukar. Walau bagaimanapun, tidak perlu panik, kerana masih belum terlambat untuk membetulkan keadaan. Akan ada keinginan.

Ulasan pakar

Akauntan kanan kumpulan penyelesaian bersama bercakap tentang tindakan yang perlu diambil sekiranya berlaku kesilapan semasa membuat pesanan pembayaran.

“Biasanya, sekiranya berlaku tujuan pembayaran yang salah, surat rasmi disediakan untuk memaklumkan kepada penerima tentang kesilapan itu. Ia menunjukkan ketidaktepatan itu dan tujuan pembayaran yang betul harus dipertimbangkan. Dokumen sedemikian biasanya dipersetujui antara jabatan perakaunan pembayar dan penerima, dan tidak perlu memaklumkan kepada bank. Walau bagaimanapun, dalam amalan saya, terdapat satu kes apabila jumlah pembayaran telah dihapus kira daripada akaun semasa kami, tetapi tidak dikreditkan ke akaun penerima. Pada masa yang sama, bank memaklumkan rakan niaga kami bahawa disebabkan kesilapan, tiada dana dikreditkan ke akaunnya. Oleh itu, kami, sebagai pembayar, mengeluarkan surat rasmi pembetulan kesilapan dan menyerahkannya kepada bank kami dan bank benefisiari, dan juga memberikan satu salinan kepada penerima sendiri."

Keperluan pesanan pembayaran

Permintaan-pesanan pembayaran - permintaan pembekal kepada pembeli untuk membayar, atas dasar penyelesaian dan dokumen penghantaran yang dihantar kepadanya (bil muatan), kos produk yang dihantar di bawah kontrak, kerja yang dilakukan dan perkhidmatan kepada bank servis. Dikeluarkan oleh pembekal. Pembayar wajib mengemukakan penerimaan pembayaran kepada bank servis dalam masa tiga hari.

Pembayar, setelah menentukan kemungkinan untuk membayar pesanan permintaan pembayaran yang diterima, menyerahkan dokumen ini kepada bank yang memberi perkhidmatan kepadanya untuk memindahkan jumlah yang diterima olehnya ke akaun bank penjual. Oleh itu, pesanan permintaan pembayaran mewakili permintaan daripada penjual kepada pembeli dan pesanan daripada pembeli kepada banknya untuk membuat pembayaran berdasarkan dokumen penyelesaian dan penghantaran untuk produk yang dibekalkan.

Skim penyelesaian mengikut permintaan pembayaran-pesanan:

1. penghantaran produk oleh penjual;
2. pemindahan permintaan pembayaran-pesanan bersama-sama dengan dokumen penghantaran ke bank yang memberi perkhidmatan kepada pembeli;
3. meletakkan dokumen penghantaran dalam kabinet fail di bank yang berkhidmat kepada pembeli;
4. pemindahan permintaan pembayaran-pesanan kepada pembeli;
5. pendaftaran oleh pembeli permintaan pembayaran-pesanan dan memindahkannya ke bank. Bank menerimanya hanya jika terdapat dana dalam akaun pembeli;
6. pemindahan dokumen penghantaran kepada pembeli;
7. Bank pembeli mendebit jumlah pembayaran daripada akaun pembeli;
8. Bank pembeli menghantar permintaan pembayaran dan pesanan kepada bank yang memberi perkhidmatan kepada penjual;
9. Bank penjual mengkreditkan jumlah pembayaran ke akaun penjual;
10. Bank mengeluarkan penyata akaun semasa kepada pelanggannya.

Ciri penyelesaian mengikut pesanan pembayaran dan permintaan-pesanan pembayaran

Perintah pembayaran ialah dokumen pembayaran yang mengandungi permintaan daripada pemiutang (penerima dana) di bawah perjanjian utama kepada penghutang (pembayar) untuk membayar sejumlah wang melalui bank.

Keperluan pembayaran digunakan dalam penyelesaian untuk barangan yang dibekalkan, kerja yang dilakukan, perkhidmatan yang diberikan, serta dalam kes lain yang diperuntukkan oleh perjanjian utama.

Penyelesaian melalui permintaan pembayaran boleh dilakukan dengan penerimaan terlebih dahulu atau tanpa penerimaan pembayar.

Tanpa penerimaan pembayar, penyelesaian dengan permintaan pembayaran dijalankan dalam kes berikut:

Ditubuhkan oleh undang-undang;
diperuntukkan oleh pihak-pihak kepada perjanjian utama, tertakluk kepada peruntukan bank yang memberi perkhidmatan kepada pembayar dengan hak untuk menghapus kira dana dari akaun pembayar tanpa perintahnya.

Permintaan pembayaran disediakan pada borang 0401061.

Permintaan pembayaran hendaklah menunjukkan:

Syarat pembayaran;
tarikh akhir penerimaan;
tarikh menghantar (menyerahkan) kepada pembayar dokumen yang diperuntukkan dalam kontrak jika dokumen ini dihantar (menyerahkan) kepada pembayar;
nama barang (kerja yang dilakukan, perkhidmatan yang diberikan), nombor dan tarikh kontrak, bilangan dokumen yang mengesahkan penghantaran barang (prestasi kerja, penyediaan perkhidmatan), tarikh penghantaran barang (prestasi kerja, penyediaan perkhidmatan), kaedah penghantaran barangan dan butiran lain - dalam medan " Tujuan pembayaran."

Permintaan pembayaran - pesanan, dibayar dengan penerimaan

Dalam permintaan pembayaran yang dibayar dengan penerimaan pembayar, penerima dana memasukkan "dengan penerimaan" dalam medan "Syarat pembayaran".

Tempoh untuk menerima permintaan pembayaran ditentukan oleh pihak-pihak dalam perjanjian utama. Dalam kes ini, tempoh penerimaan mestilah sekurang-kurangnya lima hari bekerja.

Apabila mendaftarkan permintaan pembayaran, pemiutang (penerima dana) di bawah perjanjian utama dalam medan "Terma untuk penerimaan" menunjukkan bilangan hari yang ditetapkan oleh perjanjian untuk menerima permintaan pembayaran. Sekiranya tiada petunjuk sedemikian, tempoh penerimaan dianggap sebagai lima hari bekerja.

Pada semua salinan yang diterima oleh bank pelaksana untuk permintaan pembayaran, pelaksana bank yang bertanggungjawab dalam medan "Tamat tempoh penerimaan" memasukkan tarikh permintaan pembayaran tamat tempoh. Semasa mengira tarikh, hari bekerja diambil kira. Hari bank menerima permintaan pembayaran untuk penyelesaian tarikh yang ditetapkan tidak menyala.

Salinan terakhir permintaan pembayaran digunakan untuk memberitahu pembayar tentang penerimaan permintaan pembayaran. Salinan dokumen pembayaran yang dinyatakan dipindahkan kepada pembayar untuk penerimaan selewat-lewatnya pada hari perniagaan berikutnya dari tarikh penerimaan permintaan pembayaran oleh bank. Pemindahan permintaan pembayaran kepada pembayar dilakukan oleh bank pelaksana mengikut cara yang ditetapkan oleh perjanjian akaun bank.

Permintaan pembayaran diletakkan oleh bank pelaksana dalam kabinet fail dokumen penyelesaian menunggu penerimaan untuk pembayaran sehingga penerimaan pembayar diterima, penerimaan ditolak (penuh atau sebahagian), atau tempoh penerimaan tamat.

Pembayar, dalam tempoh yang ditetapkan untuk penerimaan, memberikan bank dokumen yang sesuai mengenai penerimaan permintaan pembayaran atau penolakan secara keseluruhan atau sebahagian daripada penerimaannya atas alasan yang diperuntukkan dalam perjanjian utama, termasuk sekiranya berlaku percanggahan antara borang pembayaran yang dipohon dan perjanjian yang dimuktamadkan, dengan rujukan mandatori kepada klausa, nombor, tarikh kontrak dan menunjukkan sebab penolakan.

Pembayar boleh memberikan bank pelaksana dalam perjanjian akaun bank hak untuk membayar tuntutan pembayaran yang dikemukakan ke akaunnya oleh mana-mana pemiutang (penerima dana) yang ditentukan oleh pembayar, jika pembayar tidak menerima dokumen mengenai penerimaan atau keengganan untuk menerima ( penuh atau sebahagian) tuntutan pembayaran dalam tempoh yang ditetapkan untuk penerimaan.

Apabila menerima permintaan pembayaran, permohonan itu disediakan dalam dua salinan, yang pertama ditandatangani pegawai yang mempunyai hak untuk menandatangani dokumen penyelesaian, dan meterai pembayar.

Dalam kes penolakan penerimaan sepenuhnya atau sebahagian, permohonan disediakan dalam tiga salinan. Salinan pertama dan kedua permohonan disediakan dengan tandatangan pegawai yang mempunyai hak untuk menandatangani dokumen penyelesaian dan meterai pembayar.

Eksekutif bertanggungjawab bank yang menyediakan akaun pembayar menyemak ketepatan dan kesempurnaan permohonan pelanggan untuk penerimaan, penolakan penerimaan, kehadiran alasan untuk penolakan, rujukan kepada nombor, tarikh, klausa kontrak di mana asas ini disediakan , serta surat-menyurat nombor dan tarikh kontrak, yang dinyatakan dalam permintaan pembayaran dan melekatkan tandatangannya dan setem bank yang menunjukkan tarikh pada semua salinan permohonan itu. Salinan terakhir permohonan untuk penerimaan atau penolakan penerimaan dikembalikan kepada pembayar sebagai resit untuk penerimaan permohonan.

Permintaan pembayaran yang diterima, selewat-lewatnya pada hari perniagaan selepas hari permohonan diterima, dihapus kira melalui perintah peringatan daripada akaun luar kunci kira-kira untuk merekodkan jumlah dokumen penyelesaian yang menunggu penerimaan untuk pembayaran, dan dibayar daripada akaun pembayar. Salinan permohonan, bersama-sama dengan salinan pertama permintaan pembayaran, diletakkan dalam dokumen hari itu sebagai asas untuk mendebit dana daripada akaun pelanggan.

Sekiranya penolakan penerimaan sepenuhnya, pesanan permintaan pembayaran dihapuskan oleh perintah peringatan daripada akaun luar kunci kira-kira untuk merekodkan jumlah dokumen penyelesaian yang menunggu penerimaan untuk pembayaran, dan tidak lewat daripada hari perniagaan selepas hari penerimaan permohonan, ia hendaklah dipulangkan kepada bank yang mengeluarkan bersama-sama dengan salinan permohonan pemulangan kepada dana penerima.

Salinan permohonan, bersama-sama dengan salinan permintaan pembayaran dan perintah peringatan, diletakkan dalam dokumen hari itu sebagai asas untuk menghapus kira amaun permintaan pembayaran daripada akaun luar kunci kira-kira untuk merekodkan jumlah tersebut. dokumen penyelesaian menunggu penerimaan untuk pembayaran, dan memulangkan dokumen penyelesaian tanpa bayaran.

Dalam kes penolakan separa penerimaan, pesanan permintaan pembayaran tidak lewat daripada hari perniagaan selepas hari penerimaan permohonan dihapuskan sepenuhnya oleh perintah peringatan daripada akaun luar kunci kira-kira untuk jumlah dokumen penyelesaian yang menunggu. penerimaan untuk pembayaran, dan dibayar dalam jumlah yang diterima oleh pembayar. Dalam kes ini, jumlah permintaan pembayaran, yang ditunjukkan oleh nombor, dibulatkan dan jumlah baharu yang perlu dibayar dipaparkan di sebelahnya. Penyertaan yang dibuat disahkan oleh tandatangan eksekutif bank yang bertanggungjawab.

Satu salinan permohonan, bersama-sama dengan salinan pertama permintaan pembayaran, diletakkan dalam dokumen hari itu sebagai asas untuk mendebit dana daripada akaun pelanggan, satu lagi salinan permohonan, tidak lewat daripada hari perniagaan selepas hari permohonan diterima, dihantar ke bank pengeluar untuk pemindahan kepada penerima dana.

Jika permohonan untuk penerimaan atau penolakan penerimaan tidak diterima dalam tempoh yang ditetapkan, serta jika tiada syarat dalam perjanjian akaun bank yang diperuntukkan dalam fasal 10.4 bahagian Peraturan ini, permintaan pembayaran untuk perniagaan seterusnya hari selepas tamat tempoh penerimaan dihapuskan oleh perintah peringatan daripada akaun luar kunci kira-kira dokumen penyelesaian yang menunggu penerimaan untuk pembayaran, dan dikembalikan kepada bank pengeluar yang menunjukkan di sebelah belakang salinan pertama. permintaan pembayaran sebab pemulangan: "Persetujuan untuk penerimaan tidak diterima."

Semua perselisihan yang timbul antara pembayar dan penerima dana diselesaikan mengikut cara yang ditetapkan oleh undang-undang.

Pesanan permintaan pembayaran dengan debit terus dana

Dalam permintaan pembayaran untuk pendebitan terus dana daripada akaun pembayar berdasarkan undang-undang, dalam medan "Syarat pembayaran", penerima dana memasuki "tanpa penerimaan", dan juga membuat rujukan kepada undang-undang (menunjukkan nombornya, tarikh diterima pakai dan artikel yang sepadan), atas dasar pengumpulan dijalankan. Dalam medan "Tujuan pembayaran", pemungut, dalam kes yang ditetapkan, menunjukkan bacaan alat pengukur dan tarif semasa, atau membuat rekod pengiraan berdasarkan alat pengukur dan tarif semasa.

Dalam permintaan pembayaran untuk debit terus dana berdasarkan perjanjian, dalam medan "Syarat pembayaran", penerima dana menunjukkan "tanpa penerimaan", serta tarikh, nombor perjanjian utama dan klausa yang sepadan dengannya. untuk hak untuk debit terus.

Debit langsung dana dari akaun dalam kes yang diperuntukkan dalam perjanjian utama dijalankan oleh bank jika terdapat syarat dalam perjanjian akaun bank untuk pendebitan langsung dana atau berdasarkan perjanjian tambahan kepada perjanjian akaun bank yang mengandungi syarat yang sepadan. Pembayar bertanggungjawab untuk memberikan maklumat kepada bank servis tentang pemiutang (penerima dana), yang mempunyai hak untuk mengemukakan permintaan pembayaran untuk mendebit dana tanpa penerimaan, nama barang, kerja atau perkhidmatan yang mana pembayaran akan dibuat, serta mengenai perjanjian utama (tarikh, nombor dan klausa yang sepadan yang memperuntukkan hak debit langsung).

Ketiadaan syarat pendebitan terus dana dalam perjanjian akaun bank atau perjanjian tambahan kepada perjanjian akaun bank, serta ketiadaan maklumat mengenai pemiutang (penerima dana) dan maklumat lain di atas adalah alasan bagi bank untuk enggan membayar permintaan pembayaran tanpa penerimaan. Permintaan bayaran ini dibayar mengikut prosedur penerimaan awal dengan tempoh penerimaan selama lima hari bekerja.

Apabila menerima permintaan pembayaran untuk pendebitan langsung dana, pegawai eksekutif bank pelaksana diwajibkan untuk menyemak kehadiran rujukan kepada akta perundangan (perjanjian utama) yang memberi penerima dana hak untuk prosedur penyelesaian yang ditentukan, tarikhnya, nombor, item yang sepadan, serta, dalam kes yang ditetapkan, kehadiran peranti bacaan ukuran dan tarif semasa atau rekod pengiraan berdasarkan alat pengukur dan tarif semasa.

Sekiranya tiada petunjuk "tanpa penerimaan", permintaan pembayaran tertakluk kepada pembayaran oleh pembayar mengikut urutan penerimaan awal dengan tempoh penerimaan selama lima hari bekerja.

Bank tidak mempertimbangkan merit bantahan pembayar untuk mendebit dana daripada akaun mereka tanpa penerimaan.

Penyelesaian melalui perintah pembayaran

Menganalisis pembayaran bukan tunai yang dijalankan, kami dengan yakin boleh mengatakan bahawa lebih daripada 80% pembayaran bukan tunai dibuat melalui pesanan pembayaran. Pembayaran melalui perintah pembayaran ialah bentuk pembayaran yang paling mudah, mudah dan boleh dipercayai. Dan yang paling penting, anda sendiri yang membuat keputusan untuk membayar dan membayar. Saya membayar seberapa banyak yang saya mahu dan di mana saya mahu. Dan perkara utama di sini adalah untuk mengelakkan kesilapan semasa mengisi butiran dalam pesanan pembayaran, jika tidak, wang itu tidak akan sampai kepada penerima.

Apakah pesanan pembayaran? Perintah pembayaran ialah perintah daripada pemilik akaun (pembayar) kepada bank yang memberi perkhidmatan kepadanya untuk memindahkan sejumlah wang ke akaun penerima, yang didokumenkan oleh dokumen penyelesaian. Pesanan pembayaran disediakan pada borang standard.

Pesanan pembayar dilaksanakan oleh bank sekiranya terdapat dana dalam akaun pembayar. Bank melaksanakan arahan pembayar dengan mematuhi perintah di mana dana dihapus kira daripada akaun.

Bank menerima untuk pelaksanaan hanya pesanan pembayaran yang mengandungi semua data mandatori (butiran) yang ditetapkan oleh peraturan Bank Negara untuk disiapkan. Pesanan pembayaran mesti mengandungi butiran berikut:

1. Nama dokumen penyelesaian dan kod OKUD OK 011-93,
2. nombor dokumen pembayaran, hari, bulan dan tahun pengeluarannya,
3. jenis pembayaran,
4. nama pembayar, nombor akaunnya, nombor pengenalan pembayar cukai (TIN),
5. nama dan lokasi bank pembayar, kod pengenalan bank (BIC), akaun koresponden atau nombor sub-akaun,
6. nama penerima dana, nombor akaunnya. Nombor Pengenalan Pembayar Cukai (TIN),
7. nama dan lokasi bank penerima, kod pengenalan bank (BIC), akaun koresponden atau nombor sub-akaun,
8. tujuan pembayaran. Cukai yang perlu dibayar diserlahkan dalam pesanan pembayaran sebagai baris yang berasingan
9. jumlah pembayaran, ditunjukkan dalam perkataan dan nombor,
10. pesanan pembayaran,
11. jenis operasi,
12. tandatangan (tandatangan) orang yang diberi kuasa (orang) dan cap meterai (dalam kes yang telah ditetapkan).

Selaras dengan Perkara 864 Kanun Sivil Persekutuan Rusia, kandungan perintah pembayaran dan dokumen pembayaran yang dikemukakan bersama-sama dengannya dan borang mereka mesti mematuhi keperluan yang diperuntukkan oleh undang-undang dan peraturan perbankan yang ditetapkan mengikutnya. Bank tidak akan menerima pesanan pembayaran yang tidak memenuhi keperluan.

Berdasarkan keperluan untuk kandungan pesanan pembayaran, Bank Pusat Persekutuan Rusia menubuhkan dan sampel standard(borang) pesanan pembayaran (borang 0401060).

Perintah pembayaran yang dilaksanakan mengikut prosedur yang ditetapkan adalah sah untuk dibentangkan kepada bank servis dalam tempoh sepuluh hari kalendar, tidak mengira hari keluarnya. Bank menerima perintah pembayaran untuk pelaksanaan tanpa mengira jumlahnya.

Semasa mengisi pesanan pembayaran, pembetulan, tompok dan pemadaman, serta penggunaan cecair pembetulan, tidak dibenarkan.

Pesanan pembayaran dibentangkan kepada bank dalam beberapa salinan yang diperlukan untuk semua peserta dalam penyelesaian. Pada salinan pertama pesanan pembayaran, tandatangan dan meterai (jika ada) diperlukan. Salinan pesanan pembayaran ini kekal dalam dokumen harian bank.

Pesanan pembayaran boleh dibuat dalam kes berikut:

Bagi barangan yang dibekalkan, kerja yang dilakukan, perkhidmatan yang diberikan;
untuk cukai - pemindahan dana kepada belanjawan semua peringkat dan kepada dana tambahan belanjawan;
untuk pembayaran balik pinjaman, pembayaran faedah dan perkhidmatan perbankan lain. Dengan memindahkan dana ke akaun deposit.
Pemindahan dana untuk tujuan lain yang diperuntukkan oleh undang-undang atau perjanjian (pemindahan tajaan, penyertaan dalam lelongan, dsb.)
Selaras dengan syarat perjanjian, pesanan pembayaran boleh digunakan untuk bayaran pendahuluan barang, kerja, perkhidmatan atau untuk membuat pembayaran berkala (berjadual).

Ralat dalam pesanan pembayaran

Dalam amalan, ralat berikut paling kerap dilakukan dalam pesanan pembayaran:

Tujuan pembayaran tidak dinyatakan dengan betul;
Kod klasifikasi belanjawan lama (selepas ini dirujuk sebagai KBK) ditunjukkan;
Status pembayar cukai tidak direkodkan dengan betul;
BCC yang tidak wujud ditunjukkan;
BCC cukai lain ditunjukkan;
Dana pergi ke bajet tahap lain.

Mari kita pertimbangkan semua kesilapan yang dibuat dan prosedur untuk membetulkannya.

Jika kesilapan tidak menyebabkan dana pergi ke belanjawan lain, maka tidak akan ada kebimbangan khusus.

TUJUAN PEMBAYARAN YANG SALAH DINYATAKAN

Jika organisasi keliru dengan tujuan pembayaran, tetapi pada masa yang sama menunjukkan BCC dengan betul, maka jumlah cukai harus ditunjukkan dengan betul, dan organisasi tidak sepatutnya mempunyai sebarang tunggakan. Walau bagaimanapun, jika organisasi menemui ralat sedemikian, sebaiknya hubungi pejabat cukai dengan pernyataan yang meminta penyelarasan pembayaran untuk cukai ini (Surat Kementerian Kewangan Persekutuan Rusia No. 03-02-07/1-54).

Permohonan itu disediakan dalam bentuk bebas, TIN dan KPP organisasi ditunjukkan dan ditandatangani oleh ketua organisasi. Perundangan tidak menetapkan dokumen yang diperlukan untuk menyelaraskan pengiraan yang paling kerap memerlukan salinan pesanan pembayaran untuk pembayaran cukai.

Selepas menyelaraskan pengiraan, pemeriksa cukai membuat laporan dengan bantuan yang mana pembayar cukai mengetahui apa yang berlaku kepada dananya. Laporan itu disediakan walaupun tiada percanggahan dikenal pasti dan ditandatangani oleh pemeriksa dan pembayar cukai.

KBK LAMA DITETAPKAN

Selaras dengan Undang-undang Persekutuan No. 174-FZ “Mengenai Pindaan kepada undang-undang persekutuan"Mengenai klasifikasi belanjawan Persekutuan Rusia" dan Kod Belanjawan Persekutuan Rusia" (selepas ini dirujuk sebagai Undang-undang No. 174-FZ). Undang-undang No. 174-FZ meluluskan kod 20 digit tunggal untuk mengklasifikasikan pendapatan, perbelanjaan dan sumber pembiayaan defisit belanjawan Persekutuan Rusia. Kementerian Kewangan Persekutuan Rusia, melalui Perintah No. 114n, meluluskan arahan "Mengenai prosedur untuk menggunakan klasifikasi belanjawan Persekutuan Rusia." BCC baharu ditunjukkan dalam pesanan pembayaran mulai 1 Januari.

Kami menarik perhatian anda kepada fakta bahawa jika organisasi tidak memindahkan cukai tetapi memindahkannya pada bulan Januari, dan sewajarnya perintah pembayaran diisi mengikut peraturan lama, cukai yang dipindahkan akan sampai ke destinasinya. Bank Pusat mengeluarkan penjelasan mengenai isu ini No. 08-17/5677. Mereka mengatakan bahawa pembayaran yang dikeluarkan mengikut peraturan yang berkuat kuasa pada masa penerimaannya oleh bank tidak perlu dikeluarkan semula. Kedudukan yang sama disahkan dalam Surat Perkhidmatan Cukai Persekutuan Persekutuan Rusia No. ШС-6-10/8 "Mengenai pelaksanaan dokumen penyelesaian oleh bank", diterima pakai sebelum 1 Januari 2005. Mulai 1 Januari, bank tidak menerima pesanan pembayaran yang mengandungi BCC lama.

Jika BCC dinyatakan secara salah, cukai yang diterima diklasifikasikan sebagai "pembayaran tidak dijelaskan", tetapi jumlah cukai ke atas pesanan pembayaran sedemikian boleh diimbangi. Untuk melakukan ini, organisasi perlu menulis permohonan borang percuma ke pejabat cukai dengan permintaan untuk menjalankan offset. Dalam kes ini, salinan pesanan pembayaran dan penyata bank mesti dilampirkan pada surat tersebut.

STATUS PEMBAYAR CUKAI TELAH SALAH DIREKOD

Ralat ini bermakna medan 101 pesanan pembayaran telah diisi dengan tidak betul, di mana maklumat yang ditubuhkan oleh Kementerian Persekutuan Rusia untuk Cukai dan Kewajipan, Kementerian Kewangan Persekutuan Rusia dan Jawatankuasa Kastam Negeri Persekutuan Rusia harus ditunjukkan mengikut klausa 2.10 Peraturan mengenai pembayaran bukan tunai di Persekutuan Rusia No. 2-P.

Organisasi mesti menulis permohonan kepada pejabat cukai dengan permintaan untuk memindahkan cukai ke kod lain. Permohonan ditulis dalam apa jua bentuk.

BCC TIDAK ADA DINYATAKAN

Untuk membetulkan ralat ini, organisasi mesti menulis permohonan kepada pejabat cukai dengan permintaan untuk memindahkan pembayaran cukai daripada kod yang tidak wujud kepada KBK yang betul.

Jika ralat ini tidak dikesan serta-merta, organisasi perlu membayar penalti kerana lewat membayar cukai.

BCC CUKAI LAIN DINYATAKAN

Terdapat dua cara untuk membetulkan ralat ini:

Kaedah pertama ialah mengimbangi tunggakan satu cukai dengan lebihan bayaran pada cukai lain.

Berdasarkan perenggan 5 Perkara 78 Kanun Cukai Persekutuan Rusia (selepas ini dirujuk sebagai Kod Cukai Persekutuan Rusia), atas permintaan pembayar cukai dan dengan keputusan pihak berkuasa cukai, jumlah cukai yang terlebih bayar mungkin digunakan untuk memenuhi kewajipan membayar cukai atau yuran, membayar penalti, membayar tunggakan, jika jumlah ini dihantar ke belanjawan yang sama () yang mana jumlah cukai yang terlebih bayar dihantar. Pihak berkuasa cukai mempunyai hak untuk membuat pengimbangan secara bebas jika terdapat tunggakan cukai lain.

Terdapat cara lain untuk membetulkan ralat ini. Organisasi mempunyai hak untuk menghantar semula amaun yang perlu dibayar, dan menyerahkan lebihan bayaran kepada belanjawan lain terhadap pembayaran akan datang.

Untuk membetulkan ralat ini, organisasi memohon kepada pejabat cukai dengan permohonan.

Pihak berkuasa cukai bertanggungjawab untuk memaklumkan pembayar cukai mengenai keputusan yang dibuat dan mengimbangi jumlah cukai terlebih bayar tidak lewat daripada dua minggu dari tarikh memfailkan permohonan untuk mengimbangi.

WANG DITERIMA KE BAJET PERINGKAT LAIN

Sekiranya organisasi memindahkan dana ke belanjawan tahap lain, ia tidak lagi dapat membayar tunggakan dengan jumlah ini. Dalam keadaan ini, organisasi perlu membayar cukai sekali lagi.

Lebihan bayaran akibat pemindahan yang salah boleh digunakan untuk membayar cukai terhadap pembayaran akan datang untuk cukai ini.

Atau ada cara lain: jumlah cukai yang terlebih bayar boleh dikembalikan ke akaun bank pembayar cukai berdasarkan permohonan yang dikemukakan dalam sebarang bentuk.

Belakang | |

Pesanan pembayaran: semua yang anda perlu tahu mengenainya

Untuk melakukan apa-apa kiriman wang, anda perlu mengisi borang khas untuk pembayaran tanpa tunai. Ia dibentangkan dalam bentuk dokumen dengan butiran yang diisi dengan betul. Dokumen ini dipanggil pesanan pembayaran atau pesanan pembayaran.

Apakah pesanan pembayaran?

Pesanan pembayaran (PP) ialah dokumen bentuk yang telah ditetapkan, yang mana pemilik akaun bank mengarahkan bank untuk menjalankan transaksi monetari yang diperlukan daripada akaunnya menggunakan butiran yang dinyatakan. Ia diisi secara bebas oleh pengirim atau atas permintaannya oleh bank pelanggan dan boleh dikeluarkan dalam dua bentuk:

  1. Pada kertas A4 (diisi pada komputer dalam program khas,dalam dokumen Word atau format pdf).
  2. DALAM bentuk elektronik(hanya dalam program khas, bukan di atas kertas).

Terdapat PP:

  • Satu kali (untuk membuat satu pemindahan, selepas itu mereka kehilangan kesahihannya)
  • Tetap (untuk membuat pembayaran sistematik, dilaksanakan oleh bank melalui tempoh tertentu masa).

Apakah operasi yang boleh dilakukan melalui pesanan pembayaran?

  • Pemindahan wang kepada rakan niaga untuk kerja/barangan.
  • Pemindahan kepada dana belanjawan dan bukan belanjawan pelbagai peringkat.
  • Pembayaran pinjaman, penambahan deposit, dsb.
  • Pemindahan wang untuk tujuan yang diluluskan oleh undang-undang, kontrak atau perjanjian.
  • Membuat pembayaran tetap (utiliti, pembayaran internet, komunikasi mudah alih dll.).

Apakah tempoh masa untuk melaksanakan perintah pembayaran?

Tarikh akhir untuk pelaksanaan dinyatakan dalam Kanun Sivil Rusia. Jika pemindahan dilakukan dalam satu wilayah atau wilayah, maka jangka maksimum Pemprosesan boleh mengambil masa sehingga dua hari. Jika kita bercakap tentang pembayaran antara wilayah, tempoh boleh dilanjutkan hingga 3-5 hari. Dalam amalan, pesanan diproses pada tarikh penyerahannya atau dalam tempoh 24 jam pertama.

Berapakah salinan pesanan pembayaran yang perlu dikeluarkan?

Bilangan PP ditentukan oleh bilangan peserta penempatan. Satu kekal di bank pengirim, yang kedua - dengan pelanggan dengan tanda penerimaan, selebihnya pergi ke bank penerima dan rakan niaga.

Bank wajib menerima PP tanpa mengira sama ada terdapat wang dalam akaun pelanggan. Jika tidak cukup wang, maka PP itu dilaksanakan kemudian, sebaik sahaja dana tersedia. Jika perjanjian overdraf akaun telah dibuat, pesanan itu diproses serta-merta.

Dalam kes di mana dana tidak mencukupi dan bank tidak dapat memproses pembayaran, PP diletakkan di kemudahan simpanan khas untuk pesanan yang tidak dibayar tepat pada masanya.

PP mempunyai tempoh sah selama 10 hari.

Bagaimanakah pesanan pembayaran diisi?

Dalam PP anda mesti mengisi semua medan yang diperlukan. Tanda atau pembetulan tidak boleh dilakukan. Medan yang diperlukan ialah medan dengan butiran penghantar dan penerima.

Medan utama dan ciri pengisiannya:

  1. Nombor – bernombor dengan nombor (maksimum 6 aksara dari 1 hingga 999999).
  2. Tarikh – masukkan dalam borang hari.bulan.tahun (contoh 01/12/2015).
  3. Jenis pembayaran - ditetapkan sebagai kod khas (contoh: segera = kod 1).
  4. Jumlah dalam perkataan - ditulis dengan huruf besar tanpa singkatan, kopecks - dalam nombor (contoh: Lima belas ribu seratus empat puluh dua rubel 21 kopecks).
  5. Jumlah – dimasukkan ke dalam nombor, rubel dari kopecks dipisahkan dengan tanda “-” (contoh: 15142-21).
  6. Pembayar - untuk entiti undang-undang, nama penuh, alamat lokasi ditetapkan (contoh: LLC "Pelabur" // Rusia, Zelenograd, Sovetskaya St., 15), dan untuk entiti undang-undang - nama penuh, tempat pendaftaran (contoh: Ivanov Alexander Vladimirovich // Rusia, Krasnodar, Lenin st.
  7. Nombor akaun pembayar ialah nombor akaun pengirim, yang terdiri daripada 20 aksara (contoh: 40802810067100010760).
  8. Bank pembayar - nama dan lokasi ditunjukkan (contoh: “VTB 24” CJSC, Moscow).
  9. BIC – nombor pengenalan bank (contoh: 044525716).
  10. No. Akaun ialah nombor akaun koresponden bank pengirim dengan Bank Pusat Persekutuan Rusia, terdiri daripada 20 aksara (contoh: 30101810100000000716).
  11. Bank penerima - nama dan lokasi bank yang menerima wang (contoh: Sberbank OJSC, Moscow).
  12. BIC bank penerima - didaftarkan mengikut direktori BIC (contoh: 044525111).
  13. Nombor akaun bank penerima – terdiri daripada 20 digit (contoh: 30101810600000000886).
  14. Penerima – nama penerima untuk menerima pemindahan, untuk entiti undang-undang – nama penuh, untuk individu – nama penuh
  15. Nombor akaun penerima – terdiri daripada 20 aksara.
  16. Jenis pembayaran - ditunjukkan oleh kod (contoh: PP = 01).
  17. Tarikh akhir pembayaran. - tidak diisi.
  18. Nama pl. - tidak diisi.
  19. Garis besar papan – nombor dari 1 hingga 5 (mengikut Undang-undang Persekutuan) atau tidak diisi (contoh: 1 – bayaran pampasan bagi kemudaratan kepada nyawa/kesihatan dan nafkah, 2 – upah, 3 – cukai, 4 – sebarang tuntutan kewangan, 5 – dokumen lain mengikut tertib bertarikh).
  20. Kod – biasanya ditunjukkan sebagai 0.
  21. Res.field – tidak diisi.
  22. Tujuan pembayaran - tujuan PP dinyatakan dengan maklumat tambahan (contoh: pembayaran untuk barangan mengikut No. invois 123, VAT bukan serantau)
  23. TIN diperlukan, 10 digit untuk entiti sah dan 12 aksara untuk individu.
  24. KPP – kod pendaftaran, terdiri daripada 9 aksara.
  25. M.P. – cop penghantar dilekatkan.
  26. Tandatangan – tandatangan pengirim, seperti dalam kad tandatangan atau pasport.
  27. Markah bank – meterai dan tanda pekerja bank.

Menandatangani dokumen elektronik.

Seperti yang dinyatakan di atas, pesanan pembayaran boleh disediakan secara elektronik. Agar pesanan elektronik mempunyai kuasa undang-undang yang sama seperti pesanan kertas, ia mestilah tandatangan elektronik. Menurut 63-FZ, ia sama dengan tulisan tangan.

PP elektronik dijana dalam bank dalam talian apabila perlu, sebagai contoh, untuk membuat pembayaran, dan untuk kemudahan pengguna mereka tidak perlu ditandatangani, dicetak atau dibawa ke bank untuk pelaksanaan.

Undang-undang pada sistem kontrak Rusia menyediakan beberapa jenis keselamatan untuk kontrak negeri dan perbandaran. Ini termasuk:

  • untuk mengambil bahagian;
  • menjamin pelaksanaan kontrak (tunai atau jaminan bank).

Mari kita tentukan ciri tersendiri jenis keselamatan di atas, dan kami juga akan memberitahu anda cara membuat pesanan pembayaran dengan betul, sampel untuk setiap jenis.

Borang dokumen pembayaran

Untuk memindahkan jumlah dana ke akaun khas untuk melindungi aplikasi, gunakan pesanan pembayaran bersatu, borang (muat turun fail perkataan anda boleh dengan mengklik pada butang di bawah imej) kelihatan seperti ini:

Menjamin permohonan untuk penyertaan: prosedur baharu

Jadi, semua organisasi, usahawan dan individu swasta yang memohon peranan sebagai pelaksana kontrak kerajaan, sehingga 30 Jun 2019, menyediakan permohonan secara tunai sahaja. Mulai 01.07.2019, bersama-sama dengan wang, permohonan dengan jaminan bank boleh dibuat.

Sebelum ini, jumlah cagaran perlu dikreditkan ke akaun dagangan platform dagangan elektronik di mana pembelian dibuat. Bagaimanapun, pegawai menyesuaikan mekanisme itu sekali lagi.

Inovasi tersebut menjejaskan pembelian yang dijalankan di bawah 44-FZ, serta di bawah 223-FZ, mengenai pembelian daripada perniagaan kecil. Untuk pembelian yang dilakukan di bawah 223-FZ (kecuali SMP), peraturan lama terpakai - wang dipindahkan melalui pesanan pembayaran ke akaun platform dagangan.

Kini, untuk mengambil bahagian dalam perolehan, pemohon untuk pelaksanaan kontrak mesti melawat organisasi perbankan. Apabila akaun khas dibuka, pemohon untuk pelaksanaan kontrak mengkreditkan dana dalam jumlah yang diperlukan mengikut perintah pembayaran. Dibolehkan menggunakan modal pinjaman atau kredit.

Sekarang kami akan memberitahu anda cara mengisi pesanan pembayaran (borang yang sama digunakan) untuk menghantar wang ke akaun khas.

Kami memindahkan wang ke akaun khas

Untuk menambah akaun khas, anda mesti mengeluarkan perintah untuk menghapus kira wang daripada akaun semasa biasa dan mengkreditkannya kepada akaun istimewa. Pesanan ini adalah pesanan pembayaran.

Tidak sukar untuk mengisi borang pembayaran sedemikian, kerana pembayar dan penerima dalam kes ini adalah orang yang sama. Walau bagaimanapun, terdapat beberapa keanehan. Jadi, apa yang perlu diberi perhatian khusus:

  1. Tetapkan nombor dan tarikh dokumen kepada susunan kronologi.
  2. Pembayar - butiran standard pemohon, termasuk akaun bank utama atau tambahannya.
  3. Butiran bank. Jika akaun dibuka dalam organisasi perbankan yang sama, maka butirannya akan sama. Untuk bank yang berbeza, berikan butiran individu mereka.
  4. Penerima adalah pemohon yang sama, TIN, pusat pemeriksaan dan nama beliau. Tetapi akaun penerima ialah nombor akaun khas yang dibuka untuk mengkreditkan keselamatan aplikasi untuk penyertaan.
  5. Dalam tujuan pembayaran, nyatakan intipati operasi, iaitu, menambah akaun khas untuk jumlah keselamatan aplikasi.

Contoh pesanan pembayaran yang lengkap

Cara mengisi borang pembayaran untuk mendapatkan permohonan di bawah 223-FZ

Sila ambil perhatian bahawa algoritma ini tidak boleh digunakan untuk perolehan daripada PKS di bawah 223-FZ jika pelanggan belum mewujudkan faedah untuk PKS.

Kami akan memberitahu anda cara mengeluarkan pesanan pembayaran dalam talian menggunakan contoh ETS JSC.

Langkah 1. Tetapkan nombor dan tarikh pesanan pembayaran dalam susunan kronologi. Kami menunjukkan jumlah pembayaran dalam perkataan, kemudian dalam nombor.

Langkah 2. Blok maklumat pembayar. Ia termasuk maklumat tentang organisasi anda: INN, KPP, nama penuh, nombor akaun semasa, nama bank tempat akaun semasa dibuka, serta BICnya.

Langkah 3. Blok maklumat tentang penerima. Kami menunjukkan data pendaftaran serupa bagi platform dagangan. Kemudian kami mendaftarkan jenis operasi "01" dan urutan pembayaran "5".

Langkah 4. Nyatakan tujuan pembayaran dan, jika perlu, nyatakan nombor lelongan elektronik. Pastikan anda menunjukkan "TANPA" atau "VAT BUKAN SUBJEK".

Muat turun dokumen yang telah lengkap

Mengisi pesanan pembayaran pada sampel 2019:

Pemenang mesti bayar

Pemohon untuk melaksanakan kontrak, yang diiktiraf sebagai pemenang, akan menghadapi perbelanjaan tambahan. Oleh itu, pegawai memutuskan bahawa bayaran mesti diambil daripada orang yang dengannya kontrak negeri atau perbandaran dibuat. Jumlah tersebut boleh didebitkan daripada akaun khas pemenang jika terdapat dana yang mencukupi untuk menyelesaikan operasi.

Dan jika wang tidak mencukupi, maka pemenang akan dihantar permintaan yang sepadan untuk mendepositkan yuran ke dalam akaun bank platform elektronik. Kewajipan ini perlu dibayar dengan pesanan pembayaran yang sama.

Jumlah yuran ditentukan berdasarkan harga awal kontrak kerajaan - 1% daripada NMCC, tetapi tidak lebih daripada 5,000 rubel. Walau bagaimanapun, kelonggaran disediakan untuk perniagaan kecil, serta untuk organisasi berorientasikan sosial bukan untung. Entiti sedemikian membayar 1%, tetapi tidak lebih daripada 2000 rubel (Dekri Kerajaan RF No. 564).

Selepas membayar yuran untuk memenangi perolehan, jangan lupa dapatkan dokumen penutupan sokongan. Pengendali platform dagangan akan menyediakan akta dan invois. Dokumentasi boleh diperoleh secara elektronik jika kontraktor telah mengaktifkan perkhidmatan untuk penggunaan aliran dokumen penting di sisi undang-undang pada platform dagangan yang sepadan. Jika perkhidmatan tidak disambungkan, maka anda boleh meminta tindakan kertas dan invois ia harus diperolehi di lokasi pengendali platform dagangan.

Contoh pesanan pembayaran untuk pembayaran yuran untuk memenangi pembelian atas permintaan

Penguatkuasaan kontrak

Di mana lagi pesanan pembayaran digunakan?

Biar kami mengingatkan anda bahawa semua entiti ekonomi - entiti sah dan usahawan - dikehendaki membuat pembayaran melalui pesanan pembayaran. Contoh pengiraan sedemikian mungkin:

  • pemindahan cukai dan yuran. sumbangan kepada belanjawan;
  • bayaran untuk bekalan, perkhidmatan, barangan, kerja;
  • pemindahan wang pendahuluan dan upah;
  • pembayaran faedah hilang upaya;
  • penyelesaian di bawah kontrak;
  • urus niaga bukan tunai yang lain.

Struktur dokumen menyediakan untuk memasukkan maklumat yang berkaitan ke dalam medan pembayaran. Biar kami ingatkan anda apakah medan yang terkandung dalam pesanan pembayaran.

Sila ambil perhatian bahawa maksud medan pembayaran ditentukan bergantung pada tujuan pembayaran. Sebagai contoh, untuk memindahkan cukai ke Perkhidmatan Cukai Persekutuan, anda perlu mengisi "garis cukai" (medan 104-110), tetapi apabila membuat penyelesaian dengan rakan niaga, medan ini tidak diisi.

Biar kami mengingatkan anda bahawa anda boleh menjana pesanan pembayaran ke pejabat cukai secara percuma di

Butiran pesanan pembayaran

Peraturan (arahan) yang ditetapkan untuk mengisi pesanan pembayaran adalah seperti berikut:

  • Di padang (1) nama dokumen pembayaran ditunjukkan - pesanan pembayaran.
  • Di padang (2) ditunjukkan borang pesanan pembayaran - 401060 , ini adalah nombor borang mengikut OKUD OK 011-93, kelas "Unified system of banking documentation"
  • Dalam medan "N". (3) Nombor pesanan pembayaran ditunjukkan dalam nombor. Jika nombor pesanan pembayaran mengandungi lebih daripada tiga digit, dokumen pembayaran semasa membuat pembayaran melalui rangkaian penyelesaian Bank of Russia dikenal pasti dengan tiga digit terakhir nombor itu, yang mesti berbeza daripada "000".
  • Dalam medan "Tarikh". (4) Tarikh penyediaan dan pelaksanaan perintah pembayaran ditunjukkan. Semasa mengisi pesanan pembayaran, tarikh, bulan, tahun dimasukkan dalam nombor dalam format DD.MM.YYYY, atau nombor itu ditunjukkan dalam nombor, bulan dalam perkataan, tahun dalam nombor (sepenuhnya). Contohnya: 12/05/2006 atau 05 Disember 2006.
  • Dalam medan "Jenis pembayaran". (5) dalam pesanan pembayaran yang diserahkan kepada rangkaian penyelesaian Bank Rusia untuk membuat pembayaran melalui pos atau cara telegraf, ia ditunjukkan dengan "mel" atau "telegraf", masing-masing. Dalam pesanan pembayaran yang dikemukakan di atas kertas untuk penyelesaian secara elektronik mengikut Peraturan Bank of Russia No. 36-P bertarikh 23 Jun 1998 "Mengenai penyelesaian elektronik antara wilayah yang dijalankan melalui rangkaian penyelesaian Bank of Russia," yang diterbitkan dalam Buletin Bank of Russia bertarikh 28 Ogos 1998 N 61, medan ini dimasukkan "secara elektronik". Dalam kes lain, medan pesanan pembayaran ini tidak diisi. Sebagai contoh, medan tidak perlu diisi jika pembayaran dibuat dalam satu cawangan.
  • Dalam medan "Jumlah dalam perkataan". (6) ditunjukkan - dari awal baris dan dengan huruf besar, jumlah pembayaran dalam perkataan dalam rubel, manakala perkataan "ruble" ("ruble", "ruble") tidak disingkatkan, kopecks ditunjukkan dalam nombor, dan perkataan "kopek" ("kopecks", "kopecks") juga tidak dikurangkan. Jika jumlah pembayaran dinyatakan dalam perkataan dalam keseluruhan rubel, maka kopecks boleh ditinggalkan, dan jumlah pembayaran dan tanda sama "=" ditunjukkan dalam medan "Jumlah". Contohnya: "Dua puluh lapan rubel 10 kopecks" atau "Seratus empat puluh rubel."
  • Dalam medan "Jumlah". (7) Jumlah pembayaran ditunjukkan dalam angka, rubel dipisahkan dari kopecks dengan tanda sempang "-". Jika jumlah pembayaran dinyatakan dalam nombor dalam rubel keseluruhan, maka kopecks boleh ditinggalkan dalam kes ini, jumlah pembayaran dalam rubel dan tanda sama "=" ditunjukkan, manakala dalam medan "Jumlah dalam perkataan" jumlah pembayaran dalam keseluruhan rubel ditunjukkan. Contohnya: "28-10" atau "140 =".
  • Dalam medan "Pembayar". (8) Nama pembayar dana ditunjukkan. Selain itu, nyatakan nombor akaun peribadi pelanggan, nama dan lokasi (disingkatkan) organisasi kredit perkhidmatan, cawangan organisasi kredit sekiranya pembayaran pelanggan dibuat melalui akaun koresponden yang dibuka di organisasi kredit lain, cawangan lain organisasi kredit, akaun peserta penyelesaian, akaun penyelesaian antara cawangan yang dimasukkan dalam medan "Akaun" N" pembayar, atau nyatakan nama dan lokasi (disingkatkan) cawangan institusi kredit yang memberi perkhidmatan kepada pelanggan, jika nombor akaun peribadi pelanggan dimasukkan dalam "Akaun. Medan N" pembayar dan pembayaran pelanggan dibuat melalui akaun penyelesaian antara cawangan, manakala nombor akaun penyelesaian antara cawangan cawangan tidak dilekatkan.
  • Dalam medan "Akaun N". (9) bilangan akaun peribadi pembayar dalam organisasi kredit, di cawangan organisasi kredit atau di institusi Bank of Russia ditunjukkan (dengan pengecualian akaun koresponden (sub-akaun) organisasi kredit, cawangan organisasi kredit yang dibuka di sebuah institusi Bank of Russia), dibentuk mengikut peraturan penyelenggaraan perakaunan di Bank Rusia atau peraturan perakaunan institusi kredit yang terletak di wilayah Persekutuan Rusia. Nombor akaun peribadi dalam organisasi kredit atau cawangan organisasi kredit tidak boleh dimasukkan jika pembayar ialah organisasi kredit atau cawangan organisasi kredit.
  • Dalam medan "Bank pembayar". (10) nyatakan nama dan lokasi institusi kredit, cawangan institusi kredit atau institusi Bank of Russia, yang BICnya ditunjukkan dalam medan "BIC" bank pembayar. Jika pembayar dana ialah organisasi kredit, cawangan organisasi kredit, yang namanya ditunjukkan dalam medan "Pembayar", maka nama organisasi kredit ini, cawangan organisasi kredit ditunjukkan sekali lagi dalam "Pembayar Medan bank".
  • Dalam medan "BIK". (11) Kod pengenalan bank (BIC) bank pembayar dimasukkan. BIC organisasi kredit, cawangan organisasi kredit atau institusi Bank Rusia ditunjukkan mengikut "BIC Direktori Persekutuan Rusia". Penjelasan perkataan BIC - kod pengenalan bank.
  • Dalam medan "Akaun N". (12) Nombor akaun bank pembayar ditunjukkan. Nombor akaun koresponden (sub-akaun) yang dibuka oleh organisasi kredit, cawangan organisasi kredit di institusi Bank of Russia ditunjukkan, atau tidak diisi jika pembayar adalah pelanggan yang bukan kredit organisasi, cawangan institusi kredit, dan berkhidmat di institusi Bank Rusia, atau institusi Bank Rusia.
  • Dalam medan "Bank penerima". (13) nyatakan nama dan lokasi institusi kredit, cawangan institusi kredit atau institusi Bank of Russia, yang BICnya ditunjukkan dalam medan "BIC" bank penerima. Jika penerima dana adalah institusi kredit, cawangan institusi kredit, yang namanya ditunjukkan dalam medan "Penerima", maka nama institusi kredit ini, cawangan institusi kredit ditunjukkan sekali lagi dalam "Penerima". Medan bank".
  • Dalam medan "BIK". (14) Kod pengenalan bank (BIC) bank penerima ditunjukkan. BIC organisasi kredit, cawangan organisasi kredit atau institusi Bank Rusia ditunjukkan mengikut "BIC Direktori Persekutuan Rusia".
  • Dalam medan "Akaun N". (15) Nombor akaun bank penerima dimasukkan. Nombor akaun koresponden (sub-akaun) yang dibuka oleh organisasi kredit, cawangan organisasi kredit di institusi Bank Rusia dimasukkan, atau tidak diisi jika penerima adalah pelanggan yang bukan kredit organisasi, cawangan institusi kredit, diberikan perkhidmatan di institusi Bank Rusia, atau institusi Bank Rusia, dan juga apabila memindahkan dana kepada institusi kredit, cawangan institusi kredit, kepada institusi Bank of Russia untuk pengeluaran tunai kepada cawangan institusi kredit yang tidak mempunyai subakaun koresponden.
  • Dalam medan "Penerima". (16) Nama penerima dana ditunjukkan. Selain itu, nombor akaun peribadi pelanggan, nama dan lokasi (disingkatkan) organisasi kredit perkhidmatan, cawangan organisasi kredit ditunjukkan jika pembayaran pelanggan dibuat melalui akaun koresponden yang dibuka di organisasi kredit lain, cawangan lain organisasi kredit, akaun peserta penyelesaian, akaun penyelesaian antara cawangan, dilekatkan dalam medan "Akaun N" penerima, atau nyatakan nama dan lokasi (disingkatkan) cawangan institusi kredit yang memberi perkhidmatan kepada pelanggan, jika peribadi pelanggan nombor akaun dimasukkan dalam medan "Akaun N" penerima dan pembayaran pelanggan dibuat melalui akaun penyelesaian antara cawangan, dan nombor Akaun penyelesaian antara cawangan cawangan tidak dimasukkan.
  • Dalam medan "Akaun N". (17) nombor akaun peribadi penerima dalam organisasi kredit, cawangan organisasi kredit atau nombor akaun peribadi dalam institusi Bank of Russia (kecuali akaun koresponden (sub-akaun) organisasi kredit , cawangan institusi kredit yang dibuka di institusi Bank Rusia), dibentuk mengikut peraturan perakaunan, ditunjukkan di Bank Rusia atau peraturan perakaunan di institusi kredit yang terletak di wilayah Persekutuan Rusia . Nombor akaun peribadi dalam organisasi kredit atau cawangan organisasi kredit tidak boleh dimasukkan jika penerima ialah organisasi kredit atau cawangan organisasi kredit.
  • Dalam "Jenis op." (18) (jenis operasi) kod dimasukkan (01) mengikut "Senarai simbol(sifir) dokumen yang dipegang pada akaun bank" Lampiran 1 Peraturan untuk mengekalkan rekod perakaunan di Bank Pusat Persekutuan Rusia (Bank Rusia) bertarikh 09.18.97 N 66 dan Peraturan untuk mengekalkan rekod perakaunan di institusi kredit yang terletak di wilayah Persekutuan Rusia, bertarikh 18.06 N 61, dengan mengambil kira perubahan dan penambahan Perintah pembayaran sentiasa mengandungi kod (01), kerana setiap dokumen pembayaran diberikan kodnya sendiri, jadi "01" - Pesanan pembayaran. , "02" - Permintaan pembayaran, "09" - Pesanan peringatan dsb.
  • Medan "Tempoh pembayaran." (19) (tempoh pembayaran), tidak diisi sehingga arahan khas daripada Bank Rusia.
  • Medan "Nama" pl.” (20) (kod tujuan pembayaran) - tidak diisi sehingga diarahkan oleh Bank of Russia.
  • Dalam medan "Kerangka". bayaran.” (21) (keutamaan pembayaran) susunan pembayaran ditunjukkan mengikut perundangan dan peraturan Bank of Russia atau medan tidak diisi dalam kes yang diperuntukkan oleh peraturan Bank of Russia..
  • Medan "Kod" (22) tidak diisi sehingga diarahkan oleh Bank Rusia.
  • Medan “Res. padang" (23) padang simpanan. Untuk diisi dalam kes yang ditetapkan oleh peraturan Bank Rusia.
  • Dalam medan "Tujuan pembayaran". (24) tujuan pembayaran, nama barang, kerja yang dilakukan, perkhidmatan yang diberikan, nombor dan tarikh dokumen komoditi, kontrak, cukai (diserlahkan dalam baris berasingan atau rujukan kepada fakta bahawa cukai tidak dibayar) boleh juga ditunjukkan, maklumat lain yang diperlukan mungkin ditunjukkan, termasuk tarikh akhir pembayaran cukai atau yuran, tarikh akhir pembayaran di bawah perjanjian. Jadi, sebagai contoh, tujuan pembayaran adalah “Pembayaran di bawah perjanjian b/n bertarikh 15 Mei 2007. untuk perjalanan."
  • Dalam medan "M.P." (43) (ruang untuk mencetak) dan "Tandatangan" (44) pembayar melekatkan meterai (jika ada) dan tandatangan (tandatangan) orang yang mempunyai hak untuk menandatangani dokumen penyelesaian, mengikut sampel yang diisytiharkan oleh institusi kredit, cawangan institusi kredit atau bahagian penyelesaian Bank of Russia rangkaian.
  • Dalam medan "Tanda bank pembayar" (45) setem institusi kredit, cawangan institusi kredit atau institusi Bank Rusia, tarikh dan tandatangan pelaksana yang bertanggungjawab dilekatkan.
  • Dalam medan “Resit. kepada bank pembayaran.” (62) (Diterima di bank pembayar) menunjukkan tarikh penerimaan pesanan pembayaran di bank pembayar mengikut peraturan yang ditetapkan untuk medan "Tarikh".
  • Dalam medan “Hapus kira daripada akaun. bayaran.” (71) (Dihapuskan daripada akaun pembayar) menunjukkan tarikh mendebit dana daripada akaun pembayar mengikut peraturan yang ditetapkan untuk medan "Tarikh"
  • Dalam medan "TIN". (60) (TIN pembayar) menunjukkan TIN pembayar, jika diberikan. TIN ialah nombor pengenalan pembayar cukai bagi undang-undang atau individu, diisi berdasarkan "Sijil Pendaftaran Cukai" yang dikeluarkan kepada pembayar cukai oleh perkhidmatan cukai yang berkaitan. Bagi pembayar/penerima - individu, nombor pengenalan pembayar cukai (TIN) 12 digit ditunjukkan. Bagi pembayar/penerima - entiti sah (kedua-dua Rusia dan asing), nombor pengenalan pembayar cukai ditunjukkan dengan TIN 10 digit.
  • Dalam medan "TIN". (61) (TIN penerima) menunjukkan TIN penerima, jika diberikan. Untuk penjelasan, lihat medan 60.

Di padang (101)-(110) maklumat yang ditubuhkan oleh Kementerian Persekutuan Rusia untuk Cukai dan Kewajipan, Kementerian Kewangan Persekutuan Rusia dan Jawatankuasa Kastam Negeri Persekutuan Rusia ditunjukkan. Medan ini diisi apabila memindahkan pelbagai cukai dan yuran.